[年报]公司债 (511030): 平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

 时间：2024年03月30日 16:31:52 中财网

原标题:公司债 : 平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



平安中债-中高等级公司债利差因子交易
型开放式指数证券投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人：平安基金管理有限公司
基金托管人：平安银行股份有限公司
送出日期：2024年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 03月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。

本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 7 3.3 其他指标 ................................................................... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 15 §5 托管人报告 ................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 15 §6 审计报告 ................................................................... 16 6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 16 §7 年度财务报表 ............................................................... 18 7.1 资产负债表 ................................................................ 18 7.2 利润表 .................................................................... 19 7.3 净资产变动表 .............................................................. 20 7.4 报表附注 .................................................................. 22 §8 投资组合报告 ............................................................... 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 48 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 48 8.13 投资组合报告附注 ......................................................... 48 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 49 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 50 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ............................................................................ 50 §10 开放式基金份额变动 ........................................................ 50 §11 重大事件揭示 .............................................................. 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 51 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 52 11.8 其他重大事件 ............................................................. 55 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 58 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 58 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 58 §13 备查文件目录 .............................................................. 58 13.1 备查文件目录 ............................................................. 58 13.2 存放地点 ................................................................. 59 13.3 查阅方式 ................................................................. 59
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金
基金简称平安中高等级公司债利差因子ETF
场内简称公司债ETF
基金主代码511030
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2018年12月27日
基金管理人平安基金管理有限公司
基金托管人平安银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额583,307,100.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券 交易所上海证券交易所
上市日期2019年3月22日
2.2 基金产品说明

投资目标本基金将紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小 化，力争本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏 离度的绝对值不超过0.25%，年化跟踪误差不超过3%。
投资策略本基金为被动管理基金，主要采用代表性分层抽样复制策略，投 资于标的指数中具有代表性的部分成份券，或选择非成份券作为 替代，使得债券投资组合的总体特征（如久期、剩余期限分布和 到期收益率等）与标的指数相似。
业绩比较基准中债-中高等级公司债利差因子指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，其预期风险收益水平相应会高于货币市场 基金，低于混合型基金、股票型基金。本基金属于指数基金，采 用分层抽样复制策略，跟踪中债-中高等级公司债利差因子指 数，其风险收益特征与标的指数所表征的债券市场组合的风险收 益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　平安基金管理有限公司平安银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名陈特正潘琦
　联系电话0755-226268280755-22168257
　电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-800-480095511-3　
传真0755-239978780755-82080387　
注册地址深圳市福田区福田街道益田路 5033号平安金融中心34层广东省深圳市罗湖区深南东路 5047号　
办公地址深圳市福田区福田街道益田路广东省深圳市福田区益田路　

　5033号平安金融中心34层5023号平安金融中心B座
邮政编码518048518001
法定代表人罗春风谢永林
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.fund.pingan.com
基金年度报告备置地点深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中 心34层
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所（特 殊普通合伙）北京市东城区东长安街1号东方广场安永大 楼17层01-12室
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2023年2022年2021年
本期已实 现收益128,164,410.5357,487,424.92165,232,852.23
本期利润178,456,768.46-9,524,681.79206,885,438.08
加权平均 基金份额 本期利润0.3409-0.01870.4172
本期加权 平均净值 利润率3.29%-0.18%3.95%
本期基金 份额净值 增长率3.38%-0.18%4.02%
3.1.2 期 末数据和 指标2023年末2022年末2021年末
期末可供 分配利润199,639,129.06133,964,545.73168,808,575.84
期末可供 分配基金 份额利润0.34230.26400.3324
期末基金 资产净值6,042,713,902.915,208,035,478.115,273,271,079.62
期末基金 份额净值10.359410.264010.3824
3.1.3 累 计期末指 标2023年末2022年末2021年末
基金份额 累计净值 增长率14.51%10.77%10.97%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，而非当期发生数)；
3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去三个月0.41%0.04%0.27%0.02%0.14%0.02%
过去六个月0.67%0.03%0.12%0.03%0.55%0.00%
过去一年3.38%0.03%1.00%0.03%2.38%0.00%
过去三年7.34%0.04%-0.51%0.03%7.85%0.01%
过去五年14.49%0.04%-0.82%0.04%15.31%0.00%
自基金合同生效 起至今14.51%0.04%-0.72%0.04%15.23%0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2018年12月27日正式生效； 2、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投 资组合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置 比例符合合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于2018年12月27日正式生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注：本基金本报告期内无其他指标。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元

年度每10份基金份额分 红数现金形式发放总额再投资形式发放总 额年度利润分配合计备注
2023年2.5000128,601,775.00-128,601,775.00-
2022年1.000050,890,710.00-50,890,710.00-
2021年2.8000141,493,988.00-141,493,988.00-
合计6.3000320,986,473.00-320,986,473.00-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
平安基金管理有限公司成立于2011年1月7日，平安基金总部位于深圳，注册资本金为13亿元人民币。作为中国平安集团旗下成员，平安基金"以专业承载信赖"，为海内外各类机构和个人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、专户六大业务板块（其中资产证券化及非标专户业务通过旗下全资子公司深圳平安汇通投资管理有限公司开展）。截至 2023年 12月31日，平安基金共管理194只公募基金，公募资产管理总规模约为5668亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
王仁 增平安中债 -中高等 级公司债 利差因子 交易型开 放式指数 证券投资 基金基金 经理2023年4 月6日-9年王仁增先生，南开大学世界经济专业硕士 研究生。曾先后担任财通基金管理有限公 司产品经理、华安基金管理有限公司高级 产品经理。2021年 6月加入平安基金管 理有限公司，现任ETF指数投资中心高级 研究员、平安中债-0-3年国开行债券交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 消费电子主题交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金、平安中证消费电 子主题交易型开放式指数证券投资基金、 平安中债-中高等级公司债利差因子交易 型开放式指数证券投资基金 、平安中证 5-10年期国债活跃券交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。同时担任平安沪 深300交易型开放式指数证券投资基金、
　　　　　平安中证 500交易型开放式指数证券投 资基金、平安MSCI中国A股国际交易型 开放式指数证券投资基金、平安MSCI中 国 A股低波动交易型开放式指数证券投 资基金、平安港股通恒生中国企业交易型 开放式指数证券投资基金、平安创业板交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 人工智能主题交易型开放式指数证券投 资基金、平安中证粤港澳大湾区发展主题 交易型开放式指数证券投资基金、平安中 证新能源汽车产业交易型开放式指数证 券投资基金、平安MSCI中国A股国际交 易型开放式指数证券投资基金联接基金、 平安沪深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、平安中证500交易型开 放式指数证券投资基金联接基金、平安创 业板交易型开放式指数证券投资基金联 接基金、平安中证畜牧养殖交易型开放式 指数证券投资基金、平安中证光伏产业交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 医药及医疗器械创新交易型开放式指数 证券投资基金、平安富时中国国企开放共 赢交易型开放式指数证券投资基金、平安 中证沪港深线上消费主题交易型开放式 指数证券投资基金、平安中证港股通医药 卫生综合交易型开放式指数证券投资基 金、平安中证新材料主题交易型开放式指 数证券投资基金、平安中证新能源汽车产 业交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、平安中证光伏产业指数型发 起式证券投资基金、平安中证医药及医疗 器械创新指数型发起式证券投资基金基 金经理助理。
成钧ETF指数 投资中心 投资执行 总经理， 平安中债 -中高等 级公司债 利差因子 交易型开 放式指数 证券投资 基金基金2019年7 月30日2023年5 月25日13年成钧先生，上海交通大学博士，南京大学 和上海证券交易所博士后，曾任职于上海 证券交易所、国泰基金管理有限公司、嘉 实基金管理有限公司、中国平安人寿保险 股份有限公司。2017年 2月加入平安基 金管理有限公司，现任ETF指数投资中心 投资执行总经理。同时担任平安沪深300 交易型开放式指数证券投资基金、平安中 证500交易型开放式指数证券投资基金、 平安沪深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、平安MSCI中国A股国 际交易型开放式指数证券投资基金联接
　经理　　　基金、平安中证500交易型开放式指数证 券投资基金联接基金、平安创业板交易型 开放式指数证券投资基金、平安股息精选 沪港深股票型证券投资基金、平安富时中 国国企开放共赢交易型开放式指数证券 投资基金、平安中证新能源汽车产业交易 型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金、平安中证光伏产业指数型发起式证 券投资基金、平安中证港股通医药卫生综 合交易型开放式指数证券投资基金、平安 创业板交易型开放式指数证券投资基金 联接基金、平安MSCI中国A股国际交易 型开放式指数证券投资基金基金经理。
王仁 增平安中债 -中高等 级公司债 利差因子 交易型开 放式指数 证券投资 基金基金 经理助理2021年7 月8日2023年4 月6日9年王仁增先生，南开大学世界经济专业硕士 研究生。曾先后担任财通基金管理有限公 司产品经理、华安基金管理有限公司高级 产品经理。2021年 6月加入平安基金管 理有限公司，现任ETF指数投资中心高级 研究员、平安中债-0-3年国开行债券交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 消费电子主题交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金、平安中证消费电 子主题交易型开放式指数证券投资基金、 平安中债-中高等级公司债利差因子交易 型开放式指数证券投资基金 、平安中证 5-10年期国债活跃券交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。同时担任平安沪 深300交易型开放式指数证券投资基金、 平安中证 500交易型开放式指数证券投 资基金、平安MSCI中国A股国际交易型 开放式指数证券投资基金、平安MSCI中 国 A股低波动交易型开放式指数证券投 资基金、平安港股通恒生中国企业交易型 开放式指数证券投资基金、平安创业板交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 人工智能主题交易型开放式指数证券投 资基金、平安中证粤港澳大湾区发展主题 交易型开放式指数证券投资基金、平安中 证新能源汽车产业交易型开放式指数证 券投资基金、平安MSCI中国A股国际交 易型开放式指数证券投资基金联接基金、 平安沪深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、平安中证500交易型开 放式指数证券投资基金联接基金、平安创 业板交易型开放式指数证券投资基金联
　　　　　接基金、平安中证畜牧养殖交易型开放式 指数证券投资基金、平安中证光伏产业交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 医药及医疗器械创新交易型开放式指数 证券投资基金、平安富时中国国企开放共 赢交易型开放式指数证券投资基金、平安 中证沪港深线上消费主题交易型开放式 指数证券投资基金、平安中证港股通医药 卫生综合交易型开放式指数证券投资基 金、平安中证新材料主题交易型开放式指 数证券投资基金、平安中证新能源汽车产 业交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、平安中证光伏产业指数型发 起式证券投资基金、平安中证医药及医疗 器械创新指数型发起式证券投资基金基 金经理助理。
注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确认的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确认的聘任日期和解聘日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金本报告期内基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人严格遵守《平安基金管理有限公司公平交易制度》、《平安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，严格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控制：一是搭建平等的投资信息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报告制度和路线，根据法规及公司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的投资业绩进行分析、评估，形成分析报告，由法律合规监察部、督察长、总经理签署后，妥善保存备查，如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。五是建立投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

本基金管理人按日内、3日内、5日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交易价差，不存在不公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。

报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金为指数基金，主要采用代表性分层抽样复制策略对业绩比较基准进行跟踪。当由于市场流动性不足或因法规规定等其他原因，导致标的指数成份券及备选成份券无法满足投资需求时，基金管理人可以在成份券及备选成份券外寻找其他债券构建替代组合，对指数进行跟踪复制使得债券投资组合的总体特征（如久期、剩余期限分布和到期收益率等）与标的指数相似。本基金主要投资标的为上交所高信用等级公司债券，并与标的指数久期、剩余期限分布相匹配。报告期内，本基金的日均偏离度为0.01%，年化跟踪误差0.27%，达到了紧密跟踪标的指数的投资目标。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 10.3594元，本报告期基金份额净值增长率为 3.38%，业绩比较基准收益率为1.00%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2023年信用经历了两波行情，形成了全年的信用牛市。第一波是去年疫情和地产政策调整下利率上行，赎回潮形成的超跌，随着年初赎回潮趋于平稳，配置力量恢复驱动信用利差下降。第二波是年中一揽子化债计划驱动城投行情，并向其它券种传递。

2023年初理财赎回冲击逐步降低，由于信贷替代、化债等因素，信用债总体供给量低于往年同期；供需关系调整叠加估值高性价比，机构首先抢配短久期信用债，短期限等级利差压缩，而后逐渐蔓延至中高等级拉久期，7月之后，随着资产荒行情演绎，城投化债开启，中低等级信用债尤其是城投板块也呈现拉久期趋势。

展望未来，中高等级信用债资产供给逻辑持续，信用利差预计维持低位，或进一步收窄。从需求方面，银行理财资产荒未改善，当前银行理财规模稳步上升，为信用债配置提供较强的支撑。

从供给方面，中高等级信用债供给收缩，特别是城投融资政策或仍处于紧缩周期，城投债供给有限。综合来看，2024年中高等级信用债市场表现有望持续强势。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发，严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时，确保各项法规和管理制度的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、合规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建议，并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对员工的合规培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通过网站等多种形式进行了投资者教育工作。报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，基金合同得到严格履行，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、风险管理室及法律合规监察部相关人员组成。估值委员会负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订，负责定期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规及本基金合同的规定，本基金本报告期实施利润分配1次，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续20个工作日基金份额持有人数低于200人、基金资产净值低于5,000万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号安永华明(2024)审字第70039114_H25号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证 券投资基金全体基金份额持有人
审计意见我们审计了平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开 放式指数证券投资基金的财务报表，包括2023年12月31 日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的平安中债-中高等级公司债利差因子交易 型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了平安中债-中高等 级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金2023年 12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产 变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于平安中债-中高等级公司债 利差因子交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证 券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也 不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大 错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　在编制财务报表时，管理层负责评估平安中债-中高等级公 司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金的持续经营 能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续 经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督平安中债-中高等级公司债利差因子交易 型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。　
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审 计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及 相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对平安中债-中高等级公 司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致平安中债-中高等级公司债利差因 子交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。　
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）　
注册会计师的姓名高鹤黄拥璇
会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12 室　

审计报告日期2024年3月25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产：　　　
货币资金7.4.7.13,366,573.682,671,118.63
结算备付金　1,817,257.0221,725,516.74
存出保证金　225,723.32113,192.91
交易性金融资产7.4.7.26,048,917,169.465,134,857,975.63
其中：股票投资　--
基金投资　--
债券投资　6,048,917,169.465,134,857,975.63
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.410,007,156.0252,038,192.60
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款　1,002,232.60-
应收股利　--
应收申购款　--
递延所得税资产　--
其他资产7.4.7.8--
资产总计　6,065,336,112.105,211,405,996.51
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款　20,007,183.56-
应付清算款　-579,215.40
应付赎回款　--
应付管理人报酬　1,224,862.841,109,251.15
应付托管费　391,956.08354,960.38
应付销售服务费　--
应付投资顾问费　--
应交税费　431,143.10430,905.33
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债7.4.7.9567,063.61896,186.14
负债合计　22,622,209.193,370,518.40
净资产：　　　
实收基金7.4.7.105,833,070,922.725,074,070,932.38
未分配利润7.4.7.12209,642,980.19133,964,545.73
净资产合计　6,042,713,902.915,208,035,478.11
负债和净资产总计　6,065,336,112.105,211,405,996.51
注： 报告截止日2023年12月31日，基金份额净值10.3594元，基金份额总额583,307,100.00份。

7.2 利润表
会计主体：平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入　198,776,833.0213,900,001.21
1.利息收入　2,786,613.598,429,221.29
其中：存款利息收入7.4.7.132,041,884.257,710,303.97
债券利息收入　--
资产支持证券 利息收入　--
买入返售金融 资产收入　744,729.34718,917.32
其他利息收入　--
2.投资收益（损失以 “-”填列）　145,385,425.0272,471,997.42
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益　--
债券投资收益7.4.7.15145,385,425.0272,471,997.42
资产支持证券 投资收益7.4.7.16--
贵金属投资收 益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19--
其他投资收益　--
3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填 列）7.4.7.2050,292,357.93-67,012,106.71
4.汇兑收益（损失以 “-”号填列）　--
5.其他收入（损失以 “-”号填列）7.4.7.21312,436.4810,889.21
减：二、营业总支出　20,320,064.5623,424,683.00
1．管理人报酬7.4.10.2.113,561,496.6313,194,099.84
其中：暂估管理人报 酬　--
2．托管费7.4.10.2.24,339,679.004,222,111.92
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费　--
5．利息支出　143,386.663,722,932.15
其中：卖出回购金融 资产支出　143,386.663,722,932.15
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加　531,852.68572,929.13
8．其他费用7.4.7.231,743,649.591,712,609.96
三、利润总额（亏损 总额以“-”号填列）　178,456,768.46-9,524,681.79
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损 以“-”号填列）　178,456,768.46-9,524,681.79
五、其他综合收益的 税后净额　--
六、综合收益总额　178,456,768.46-9,524,681.79
7.3 净资产变动表
会计主体：平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产5,074,070,932. 38-133,964,545.735,208,035,478.1 1
二、本期期初净 资产5,074,070,932. 38-133,964,545.735,208,035,478.1 1
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）758,999,990.34-75,678,434.46834,678,424.80
（一）、综合收益 总额--178,456,768.46178,456,768.46
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）758,999,990.34-25,823,441.00784,823,431.34
其中：1.基金申 购款828,999,989.41-28,292,235.64857,292,225.05
2.基金赎 回款-69,999,999.07--2,468,794.64-72,468,793.71
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）--- 128,601,775.00-128,601,775.00
四、本期期末净 资产5,833,070,922. 72-209,642,980.196,042,713,902.9 1
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产5,079,070,932. 32-194,200,147.305,273,271,079.6 2
二、本期期初净 资产5,079,070,932. 32-194,200,147.305,273,271,079.6 2
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）-4,999,999.94--60,235,601.57-65,235,601.51
（一）、综合收益 总额---9,524,681.79-9,524,681.79
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以-4,999,999.94-179,790.22-4,820,209.72
“-”号填列）　　　　
其中：1.基金申 购款24,999,999.68-969,024.3925,969,024.07
2.基金赎 回款-29,999,999.62--789,234.17-30,789,233.79
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）---50,890,710.00-50,890,710.00
四、本期期末净 资产5,074,070,932. 38-133,964,545.735,208,035,478.1 1
报表附注为财务报表的组成部分。 （未完）
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