[年报]国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式 (004821): 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月30日 16:47:05 中财网

原标题:国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式 : 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告



国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式
证券投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:国寿安保基金管理有限公司
基金托管人:广发银行股份有限公司
送出日期:2024年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 03月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 6 3.3 其他指标 ................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 8 §4 管理人报告 ............................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .............................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 审计报告 ................................................................ 13 6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 13 §7 年度财务报表 ............................................................ 15 7.1 资产负债表 ................................................................ 15 7.2 利润表 .................................................................... 16 7.3 净资产变动表 .............................................................. 18 §8 投资组合报告 ............................................................ 44 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 44 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 44 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 45 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 45 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 46 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 46 8.11 投资组合报告附注 ......................................................... 46 §9 基金份额持有人信息 ...................................................... 47 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 47 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 47 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况................... 47 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................ 47 §10 开放式基金份额变动 ..................................................... 48 §11 重大事件揭示 ........................................................... 48 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................... 48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 48 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 49 11.8 其他重大事件 ............................................................. 50 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................ 50 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 50 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 51 §13 备查文件目录 ........................................................... 51 13.1 备查文件目录 ............................................................. 51 13.2 存放地点 ................................................................. 51 13.3 查阅方式 ................................................................. 51
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金
基金简称国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式
基金主代码004821
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2017年8月22日
基金管理人国寿安保基金管理有限公司
基金托管人广发银行股份有限公司
报告期末基金份额总额7,041,332,770.02份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上,通过积极主 动的投资管理,力争为基金份额持有人提供超越业绩比较基准的当 期收益以及长期稳定的投资回报。
投资策略本基金在投资策略上兼顾投资原则以及定期开放基金的固有特点, 通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基金组合良好的 流动性。本基金在投资中主要基于对国家财政政策、货币政策的深 入分析以及对宏观经济的动态跟踪,采用期限匹配下的主动性投资 策略,主要包括:类属资产配置策略、期限结构策略、久期调整策 略、个券选择策略、分散投资策略、回购套利策略、国债期货投资 策略等投资管理手段,对债券市场、债券收益率曲线以及各种固定 收益品种价格的变化进行预测,相机而动、积极调整。
业绩比较基准中债综合(全价)指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金,其预期收益与风险低于股票型基金、混合型 基金,高于货币市场基金,属于证券投资基金中的中低预期收益/ 风险品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国寿安保基金管理有限公司广发银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名韩占锋顾洪峰
 联系电话010-50850744010-65169885
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4009-258-2584008308003 
传真010-50850776010-65169555 
注册地址上海市虹口区丰镇路806号3幢 306号广东省广州市越秀区东风东路 713号 
办公地址北京市西城区金融大街28号院盈 泰商务中心2号楼11层北京市东城区东长安街甲2号广 发银行大厦 
邮政编码100033100005 

法定代表人于泳王凯
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.gsfunds.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座 普华永道中心11楼
注册登记机构国寿安保基金管理有限公司北京市西城区金融大街28号院盈泰商务中心2 号楼11层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年2022年2021年
本期已实现收益262,245,667.98206,250,997.85210,323,409.55
本期利润399,272,828.12177,108,848.46247,916,578.04
加权平均基金份额本期利润0.06090.03430.0477
本期加权平均净值利润率5.90%3.27%4.37%
本期基金份额净值增长率6.01%3.30%4.52%
3.1.2 期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润14,787,682.6918,505,464.02134,464,741.31
期末可供分配基金份额利润0.00210.00350.0218
期末基金资产净值7,243,229,013.925,306,510,922.486,370,832,741.95
期末基金份额净值1.02871.00961.0332
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率34.67%27.04%22.98%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值增长 率标准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准收 益率标准差④①-③②-④
过去三个月1.59%0.04%0.82%0.04%0.77%0.00%
过去六个月2.59%0.05%0.83%0.04%1.76%0.01%
过去一年6.01%0.05%2.06%0.04%3.95%0.01%
过去三年14.46%0.05%4.74%0.05%9.72%0.00%
过去五年24.08%0.06%6.04%0.06%18.04%0.00%
自基金合同 生效起至今34.67%0.06%9.79%0.06%24.88%0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金基金合同生效日为2017年08月22日,按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。

本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。图示日期为2017年08月22日至2023年12月31日。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元

年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2023年0.410028,095,186.74252,197,298.77280,292,485.51-
2022年0.58002,364,591.11289,223,044.56291,587,635.67-
2021年0.88002,862,597.96507,446,760.40510,309,358.36-
合计1.870033,322,375.811,048,867,103.731,082,189,479.54-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可〔2013〕1308号文核准,于2013年10月29日设立,公司注册资本12.88亿元人民币,公司股东为中国人寿资产管理有限公司,其持有股份 85.03%,National Mutual Funds Management Ltd. (国家共同基金管理有限公司),其持有股份14.97%。

截至2023年12月31日,公司共管理98只公募证券投资基金和部分私募资产管理计划,公司管理资产总规模为 3313.85亿元,其中公募证券投资基金管理规模为
 亿元。 金经理(或基金经理小组)基金经助理简介 
姓名职务任本基金 (助理基金经理 期限证券 从业 年限说明
  任职日期离任日期  
李一鸣本基金 的基金 经理2022年12 月15日-14年曾任中银国际定息收益部研究员、中信证券 固定收益部研究员,2013年11月加入国寿 安保基金,历任基金经理助理、基金经理 现任国寿安保安康纯债债券型证券投资基 金、国寿安保稳嘉混合型证券投资基金、国 寿安保安丰纯债债券型证券投资基金、国寿 安保稳寿混合型证券投资基金、国寿安保安 恒金融债债券型证券投资基金、国寿安保安 诚纯债一年定期开放债券型证券投资基金 国寿安保安和纯债债券型证券投资基金和 国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发 起式证券投资基金基金经理。
吴闻基金经 理2017年8 月22日-14年基金经理,硕士。曾任中信证券股份有限公 司债务资本市场部高级经理,固定收益部副 总裁,2014年 9月加入国寿安保基金管理 有限公司任基金经理助理,现任国寿安保稳 荣混合型证券投资基金、国寿安保稳泰一年 定期开放混合型证券投资基金、国寿安保安 吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投 资基金、国寿安保稳吉混合型证券投资基 金、国寿安保稳丰6个月持有期混合型证券 投资基金、国寿安保稳盛6个月持有期混合 型证券投资基金和国寿安保稳泽两年持有 期混合型证券投资基金基金经理。
注:任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于基金份额持有人为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科学、制衡的投资决策体系,通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段,保证公平交易原则的实现。同时,公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披露来加强对于公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行,严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。本报告期,不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为;且不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年,美国经济韧性超出预期,核心通胀回落速度相对较慢,美联储加息达到顶部,但市场对未来降息时点分歧较大,10年美国国债利率从高点5%回落至4%附近。

中国经济处于疫后复苏环境中,消费对经济增长的贡献明显提升,基建和制造业增速维持平稳,但房地产销售和投资面临较大下行压力。政策方面,地产行业降首付、降利率、城中村改造、保障房建设等政策陆续推出;财政部增加发行特别国债一万亿元,多地发行特殊再融资债券;央行采取降准降息措施,商业银行自主下调存款利率,人民币汇率弹性增强,银行间市场资金面维持合理充裕。

债市方面,全年利率债呈现震荡下行态势,5-30年期限国债收益率下行幅度20-30bp,二季度和12月是利率下行的两个主要阶段。信用债上半年主要跟随利率债走势,下半年在在城投融资修复、机构缺高息资产环境下,城投债、二级资本债利差明显收窄。可转债市场一季度上涨,二季度以后受股市疲弱影响震荡下跌,中证转债指数全年跌幅-0.5%。

投资运作方面,基金在报告期内提高债券组合久期,以高等级信用债为主要配置品种,加强长久期债券的波段交易,持续优化信用债持仓结构,严格防范信用风险。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.0287元;本报告期基金份额净值增长率为6.01%,业绩比较基准收益率为2.06%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年宏观层面重点观察三个方面的发展变化:
一是美联储降息路径。美联储加息顶部已经出现,但降息路径尚不清晰。推动降息的因素在于,美联储2022-2023年大幅加息5%,对经济的影响将滞后显现;制约降息的因素在于,美国政府推动增加本土制造业和基建投资,总需求扩张对本国通胀的影响或强于过去二三十年,在通胀预期提升、工资薪金趋涨的环境下,服务通胀可能回落较慢。因此,2024年美联储降息路径还存在较多不确定性。

二是国内地产恢复的路径。房地产行业是近年来中国经济增速放缓的主要拖累之一,受益于降首付、降利率、城中村改造等政策的出台,前期观望的购房需求陆续释放。2024年通过PSL、降息等方式对地产行业提供的资金支持有望继续加大,但是,PSL资金支持对项目回报率有要求、不会一蹴而就,央行降息也受到稳定汇率、防资金空转等因素制约,因此地产行业预期的修复大概率是渐进、缓慢的过程。

三是 2024年美国、日本、德国、印度、俄罗斯等国将进入大选之年,地缘政治风险可能对资本市场形成阶段性扰动。

债券方面,在经济复苏动能偏弱、货币政策相对宽松的大背景下,央行大概率将采取进一步降息的措施,久期策略将是 2024年的重要回报来源,而高等级债券票息也将提供稳健收益。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况,不断推进相关业务制度及流程的建立和完善,进一步完善公司内部控制制度体系;针对投资交易业务,建立了事前、事中、事后三层监控体系,保障基金投资交易合法合规;对基金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作,报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续秉承以基金份额持有人利益优先的原则,以风险控制为核心,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人设有基金估值委员会,估值委员会负责人由主管运营工作的公司领导担任,委员由运营管理部负责人、合规管理部负责人、研究部负责人以及各投资部门负责人组成,估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况时,运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务,以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议,向估值委员会提出估值意见或建议,但不参与具体的估值流程。

上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司分别签署服务协议,其中中债金融估值中心有限公司按约定提供固定收益品种信用减值数据和在银行间同业市场交易的固定收益品种估值数据,中证指数有限公司提供在交易所市场交易的固定收益品种估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于2023年09月19日登记权益并除息,于2023年09月20日每份份额发放红利0.032元人民币。

本基金于2023年12月20日登记权益并除息,于2023年12月21日每份份额发放红利0.009元人民币。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,广发银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第22404号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金 全体基金份额持有人:
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证 券投资基金(以下简称“国寿安保安吉纯债半年定开债券发起 式基金”)的财务报表,包括2023年12月31日的资产负债 表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了国寿安保安吉纯债半年定开债券 发起式基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的 经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国寿安保安
 吉纯债半年定开债券发起式基金,并履行了职业道德方面的 其他责任。
强调事项不适用
其他事项不适用
其他信息国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式基金的基金管理人国 寿安保基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层 对其他信息负责。其他信息包括国寿安保安吉纯债半年定开 债券发起式基金2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大 错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需 要报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中 国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国寿安保安 吉纯债半年定开债券发起式基金的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基 金管理人管理层计划清算国寿安保安吉纯债半年定开债券发 起式基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国寿安保安吉纯债半年定开债券 发起式基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,

 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国寿安保安 吉纯债半年定开债券发起式基金持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导 致国寿安保安吉纯债半年定开债券发起式基金不能持续经 营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名张勇李哲虹
会计师事务所的地址中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道 中心11楼 
审计报告日期2024年3月29日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金 报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.12,230,392.821,773,946.51
结算备付金 37,900,211.4111,864,836.02
存出保证金 45,332.34-
交易性金融资产7.4.7.211,032,531,497.877,059,845,407.43
其中:股票投资 --
基金投资 --
债券投资 11,032,531,497.877,059,845,407.43
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4175,053,695.78168,300,000.00
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 11,247,761,130.227,241,784,189.96
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 4,001,039,922.541,932,022,874.52
应付清算款 -749,000.00
应付赎回款 --
应付管理人报酬 1,836,123.461,348,083.98
应付托管费 612,041.14449,361.33
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 724,102.13389,476.52
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9319,927.03314,471.13
负债合计 4,004,532,116.301,935,273,267.48
净资产:   
实收基金7.4.7.107,041,332,770.025,256,094,714.84
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12201,896,243.9050,416,207.64
净资产合计 7,243,229,013.925,306,510,922.48
负债和净资产总计 11,247,761,130.227,241,784,189.96
注:报告截止日2023年12月31日,基金份额净值1.0287元,基金份额总额7,041,332,770.02份。

7.2 利润表
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入 492,339,553.03244,796,742.23
1.利息收入 850,000.101,454,407.91
其中:存款利息收入7.4.7.13569,758.471,061,980.48
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 280,241.63392,427.43
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) 354,462,392.79272,484,483.71
其中:股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15354,462,392.79272,484,483.71
资产支持证券投资收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19--
以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列)7.4.7.20137,027,160.14-29,142,149.39
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.21--
减:二、营业总支出 93,066,724.9167,687,893.77
1.管理人报酬7.4.10.2.120,249,999.3816,293,701.30
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费7.4.10.2.26,749,999.925,431,233.79
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 65,029,423.7045,121,734.65
其中:卖出回购金融资产支出 65,029,423.7045,121,734.65
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 780,101.91584,024.03
8.其他费用7.4.7.23257,200.00257,200.00
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填列) 399,272,828.12177,108,848.46
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 399,272,828.12177,108,848.46
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 399,272,828.12177,108,848.46
7.3 净资产变动表
会计主体:国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日   
 实收基金其他 综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产5,256,094,714.84-50,416,207.645,306,510,922.48
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产5,256,094,714.84-50,416,207.645,306,510,922.48
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)1,785,238,055.18-151,480,036.261,936,718,091.44
(一)、综合收益总额--399,272,828.12399,272,828.12
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)1,785,238,055.18-32,499,693.651,817,737,748.83
其中:1.基金申购款1,801,253,306.78-32,937,078.961,834,190,385.74
2.基金赎回款-16,015,251.60--437,385.31-16,452,636.91
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---280,292,485.51-280,292,485.51
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产7,041,332,770.02-201,896,243.907,243,229,013.92
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他 综合 收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产6,166,001,274.10-204,831,467.856,370,832,741.95
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产6,166,001,274.10-204,831,467.856,370,832,741.95
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)-909,906,559.26--154,415,260.21-1,064,321,819.47
(一)、综合收益总额--177,108,848.46177,108,848.46
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)-909,906,559.26--39,936,473.00-949,843,032.26
其中:1.基金申购款294,702,444.46-8,266,701.89302,969,146.35
2.基金赎回款-1,204,609,003.72--48,203,174.89-1,252,812,178.61
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---291,587,635.67-291,587,635.67
(四)、其他综合收益结 转留存收益----
四、本期期末净资产5,256,094,714.84-50,416,207.645,306,510,922.48
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]830号《关于准予国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》注册,由国寿安保基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、定期开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,009,995,000.00元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2017)验字第61090605_A08号予以验证。经向中国证监会备案,《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》于2017年08月22日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 3,010,311,050.00份基金份额,其中认购资金利息折合 316,050.00份基金份额。本基金的基金管理人为国寿安保基金管理有限公司行”)。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国家债券、国债期货、中央银行票据、金融债券、次级债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、中小企业私募债、可转换债券(含分离交易可转换债券)、可交换公司债、资产支持证券、证券公司短期公司债券、同业存单、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款、通知存款和其他银行存款),以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不投资股票、权证,但可持有因可转换债券转股所形成的股票(包括因持有该股票所派发的权证)以及因投资可分离债券而产生的权证。因上述原因持有的股票和权证,本基金将在其可交易之日起 10个交易日内卖出。基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%,但在每个开放期的前1个月和后1个月以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制。封闭期内,本基金在每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金;开放期内,在每个交易日日终在扣除国债期货需缴纳的交易保证金后,本基金持有不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中债综合(全价)指数收益率。

本财务报表由本基金的基金管理人国寿安保于2024年3月29日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国寿安保安吉纯债半年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 (未完)
各版头条