[年报]兴业中证500ETF (510570): 兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告
原标题:兴业中证500ETF : 兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告 兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人:兴业基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2024 年 03 月 30 日 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行 股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2023年1月1日起至2023年12月31日止。兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ......................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ..................................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 14 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 14 §6 审计报告 ....................................................................................................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 .............................................................................................................................. 14 6.2 审计报告的基本内容 .......................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ............................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 .......................................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ................................................................................................................................................... 19 7.3 净资产变动表 ...................................................................................................................................... 21 7.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ................................................................................................................................................ 49 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................................... 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................. 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 66 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 72 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 73 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 73 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 73 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................... 73 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................... 73 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 74 §9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................................. 75 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 75 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................. 75 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................ 75 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................... 76 §10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................................ 76 §11 重大事件揭示............................................................................................................................................. 76 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 76 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 76 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 77 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 77 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 77 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................................................... 77 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 77 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................................... 79 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 80 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................. 80 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 80 §13 备查文件目录............................................................................................................................................. 81 13.1 备查文件目录 .................................................................................................................................... 81 13.2 存放地点 ............................................................................................................................................ 81 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................................ 81 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告
2.2 基金产品说明
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2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告
兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 本基金基金合同于2020年6月30日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金"或"公司"）成立于2013年4月17日，是兴业银行控股的全国性基金管理公司。公司注册资本12亿元人民币，其中，兴业银行出资10.8亿元，持股比例90%，中海集团投资有限公司出资1.2亿元，持股比例10%。公司业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。目前，兴业基金已在北京、上海、深圳、福州等地设立分公司，并全资拥有基金子公司--兴业财富资产管理有限公司。 站在新时代的潮头浪尖，兴业基金坚守“受人之托、代客理财”的初心本源，坚守“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，以“市场化、专业化、数字化”为转型方向，不断提升主动管理能力，打磨产品线，强化核心竞争力，提升权益投资能力，巩固扩大固收优势并增强特色业务，致力于为广大投资者创造长期良好收益，为中国实体经济健康发展贡献自身应有力量。截至2023年12月31日，兴业基金共管理90只公募基金。 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的基金和投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023年市场前高后低，小盘微盘股表现明显好于大盘和中盘股。行业涨跌幅分化明显，以煤炭为代表的高分红股票明显跑赢市场，以TMT为代表的成长股则是全年进攻端最强的“茅”。在人工智能浪潮的驱动下，上半年在ChatGPT带动之下，通信、传媒及计算机出现超级行情，光模块为代表的一众个股出现数倍涨幅。下半年在华为产业链驱动下，TMT出现了第二轮行情但分化更加明显。2023年下半年市场赚钱效应明显变差，投资者情绪回落至几年来的低位。基金重仓股在年初反弹之后全年受压，年末蓝筹股估值水平回落至10年来最低水平。 本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，拟合指数收益表现，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 截至报告期末兴业中证500ETF（证券简称：兴业500；扩位证券简称：兴业中证500ETF）基金份额净值为0.8333元，本报告期内，基金份额净值增长率为-5.71%，同期业绩比较基准收益率为-7.42%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2024年有望成为A股市场的转折之年。尽管经济复苏的路径依旧是曲折的，我们认为经济预期会在年内形成拐点。房地产仍是目前拖累经济的主要领域，在经过2023年量价齐跌后，我们预计2024年地产对经济的拖累将显著减弱。目前我们更关注经济新动能的成长。2024年农历新年我们见证了春节消费市场的火爆。海外在疫情放开第一年普遍经历了消费的短暂下行，之后稳步复苏。2024年作为疫情放开后第二年，我们有望看到国内消费市场稳步的复苏，春节消费无疑是今年消费市场的好兆头。高端制造层面，2023年我们看到了国内新能源行业独步全球的竞争力，在大飞机、高铁等领域我们也看到了市场拓展方面的稳步进步。在目前最火的芯片、人工智能和航天领域，我们也看到了国内投入的持续加码。中国有着巨大人口基数为根本的超大市场，我们依旧对未来经济充满信心，我们相信2024年会是经济和A股市场的转折之年。A股市场的调整已经持续近三年，当前以蓝筹股为代表的大中盘估值水平为10年内最低。随着经济预期的修复，A股市场的估值回归均值就会带来市场的可观涨幅。当前我们更加看好经济敏感性更高、估值更具吸引力的大中盘股票。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人从合法经营、规范运作、勤勉尽责、保障基金持有人利益出发，严守合规底线、完善内部控制，2023年度主要从如下几个方面落实风险控制与合规管理、强化监察稽核职能： 1、 建立健全公司治理结构、完善制度流程：报告期内公司持续优化公司治理和内部控制环境，有效推进监管新规内化落地工作，持续完善制度体系和授权管理机制，结合业务发展情况持续健全内部控制体系； 2、加强业务合规及信息披露审核：随着公司管理资产规模扩大以及产品线进一步丰富，公司持续加强对信息披露材料、营销材料、产品方案等开展合规审核，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，保证各项对外营销活动和宣传推介合法合规； 3、全面实施投资监督和风险监测：公司严格遵照法律法规、基金合同和公司制度要求对日常投资运作进行管理和监控，对基金运作合规情况进行监控并跟踪分析异常指标，及时沟通及风险提示，全方位防范控制基金运作风险。 4、开展各项稽核审计工作：根据法规要求,组织开展定期稽核、特定人员离任审计，依据风险导向组织重点业务领域专项审计，根据监管要求组织各项自查，对公司治理、兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 投资研究、产品运作、业务开展合规性及内控完善性进行审查，不断促进公司内控制度执行有效。 5、落实全员合规理念、加强员工合规管理：报告期内公司持续开展外规宣贯和培训，密切关注外部监管要求，重视外规要求传达与内化，通过线上、线下多种方式组织开展员工合规培训，加强对员工职业操守的教育和监督，提升员工合规内控意识；严格规范工作人员执业行为，开展警示案防教育，督促员工勤勉尽责，防范利用职务便利从事违法违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为；组织开展定期常规信息管制抽查，以及异常行为专项排查，加强员工行为监督，强化员工合规管理。 6、持续完善内控合规体系建设、强化合规内控管理：报告期内，持续推进合规内控文化建设，强化法治治理能力，优化合规内控评价机制，强化合规引导，推进重点法规内化落地，有序开展各项合规内控工作，不断提升公司审慎规范经营和全面风险管理水平。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续本着诚实信用、勤勉尽责的原则，坚持风险控制为核心，确保管理基金的合规、安全运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。 估值委员会设主任委员一名，由分管运营的公司领导担任，副主任委员一名，由分管合规的公司领导担任，专业委员若干名，由研究部、投资管理部门（视会议议题内容选择相关投资方向部门）、风险部门、监察稽核部门、基金运营部门负责人或其指定人员组成。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。 估值委员会主要工作职责如下：制定合理、公允的估值方法；对估值方法进行讨论并作出评价，在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用；评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性，对新投资策略或新投资品种采用的估值方法作出决定；讨论、决定其他与估值相关的重大问题。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《基金合同》，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告
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§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元
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7.2 利润表 会计主体：兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元
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7.3 净资产变动表 会计主体：兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元
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本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 叶文煌 张顺国 楼怡斐 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]2463号文准予公开募集注册。本基金为交易型开放式基金，存续期限为不定期。本基金首次设立募集基金份额为218,060,583.00份，经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为毕马威华振验字第2000445号验资报告。《兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2020年6月30日正式生效。本基金的基金管理人为兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《兴业中证500交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股及其备选成份股、其他股票(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。本基金的业绩比较基准为标的指数，即中证500指数收益率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 根据本基金的业务模式和现金流量特征，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。 (2)金融负债的分类 本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 兴业中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。（未完）  |