[年报]国新国证新利混合 (001797): 国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告
原标题:国新国证新利混合 : 国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人:国新国证基金管理有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 报告送出日期:2024年03月30日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月04日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内 容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留 意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。1.2目录 §1重要提示及目录.....................................................................................................................................2 1.1重要提示................................................................................................................................................2 1.2目录........................................................................................................................................................3 §2基金简介...................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况........................................................................................................................................5 ........................................................................................................................................ 2.2基金产品说明 5 2.3基金管理人和基金托管人...................................................................................................................5 2.4信息披露方式........................................................................................................................................6 2.5其他相关资料........................................................................................................................................6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................................................................. 6 ................................................................................................................... 3.1主要会计数据和财务指标 6 3.2基金净值表现........................................................................................................................................7 3.3过去三年基金的利润分配情况...........................................................................................................8 §4管理人报告...............................................................................................................................................8 4.1基金管理人及基金经理情况...............................................................................................................8 .......................................................................4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................................10 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.................................................................10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.................................................................12 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................................................................12 .............................................................................4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 13 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................................13 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.........................................13 §5托管人报告.............................................................................................................................................13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.....................................................................................13 ................ 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 145.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.....................................14 §6审计报告.................................................................................................................................................14 6.1审计报告基本信息.............................................................................................................................14 6.2审计报告的基本内容.........................................................................................................................14 ......................................................................................................................................... §7年度财务报表 16 7.1资产负债表..........................................................................................................................................16 7.2利润表..................................................................................................................................................17 7.3净资产变动表......................................................................................................................................18 7.4报表附注..............................................................................................................................................19 ......................................................................................................................................... §8投资组合报告 40 8.1期末基金资产组合情况.....................................................................................................................41 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................................41 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.........................................42 8.4报告期内股票投资组合的重大变动.................................................................................................42 .............................................................................................8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 56 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.....................................56 ......................... 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 568.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........................568.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.....................................56 8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................................................................................56 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...........................................................................56 ........................................................................................................................... 8.12投资组合报告附注 56 §9基金份额持有人信息.............................................................................................................................57 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................................................................57 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.............................................................................58 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况.............................................58 9.4期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况.....................................................................................................................................................................58 §10开放式基金份额变动...........................................................................................................................58 §11重大事件揭示.......................................................................................................................................58 11.1基金份额持有人大会决议...............................................................................................................58 ............................................... 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 5811.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................................59 11.4基金投资策略的改变.......................................................................................................................59 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................................59 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................................................59 .......................................................................................11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 59 11.8其他重大事件....................................................................................................................................61 §12影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................... 62 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况................................................63 12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................63 ....................................................................................................................................... §13备查文件目录 63 13.1备查文件目录....................................................................................................................................63 13.2存放地点............................................................................................................................................63 13.3查阅方式............................................................................................................................................63 §2基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金自成立至今未进行利润分配。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国新国证基金管理有限公司（原华融基金管理有限公司，以下简称“国新国证基金”）成立于2019年3月1日，是经中国证监会批准设立的首家及目前唯一一家落户雄安新区的公募基金管理公司及全国性证券类法人机构。国新国证基金股东为国新证券股份有限公司（原华融证券股份有限公司），持股比例100%。国新国证基金注册资本人民币2亿元。自成立以来，国新国证基金秉承“诚信、尽责、专业、奋进”的企业精神，积极创新产品设计开发，创设国内首只雄安主题的公募基金，引导社会资源参与雄安新区运营建设，助力创新科技和京津冀协同发展。融入国新后，国新国证基金秉承国新“国之脉、传承责任之脉，新致远、坚持创新发展”核心价值理念，积极融入国家战略和国有资本运营全局，以“服务央企、服务国家战略”为己任，通过开展央企资本市场深度研究与投资，创设央企主题等创新产品，打造“央企投资特色资管机构”，努力为投资者提供长期稳健的投资回报，共享央企改革增长的红利。 截至报告期末，国新国证基金旗下管理11只公募基金产品，为国新国证现金增利货币市场基金、国新国证新锐灵活配置混合型证券投资基金、国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金、国新国证雄安建设发展三年定期开放债券型证券投资基金、国新国证荣赢63个月定期开放债券型证券投资基金，国新国证融泽6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金，国新国证融兴6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金，国新国证优选配置6个月持有期混合型发起式基金中基金（FOF），国新国证鑫颐中短债债券型证券投资基金，国新国证鑫裕央企债六个月定期开放债券型证券投资基金、国新国证鑫泰三个月定期开放债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》及行业协会关于证券基金从业人员范围的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况截止本报告期末，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规规定及《国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了《国新国证基金管理有限公司公平交易管理制度》，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证公平对待旗下的每一个投资组合。 本基金管理人从工作制度、工作流程和技术手段等方面来保证公平交易的实现，并通过监察稽核、事后分析和信息披露等手段来加强对于公平交易过程和结果的监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，建立了健全有效的公平交易执行体系，保证公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对证券交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的5%。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2023年A股市场复杂多变。 一季度，伴随疫情防控全面放开以及早期感染者的陆续康复，市场对于经济回升的预期非常强烈，宏观经济数据持续转好。2月的PMI数据更是恢复至52.6%这一近10年来的最高位，同时海外衰退预期不断加剧，季末硅谷银行事件爆发，市场对于美联储停止加息也存在较强预期。在较强预期带动下，一季度A股市场全面上扬，上证指数由2022年末的3089点反弹至2023年一季度末的3272点。从板块来看，2022年底，人工智能对话聊天机器人ChatGPT推出，迅速在社交媒体上走红，人工智能成为一季度市场最热概念。与此同时，新一届中央政府对人工智能领域也表现出高度重视，在强概念带动下，TMT板块全面走强。从指数来看，历经两年的深度调整后，科创板行情在一季度开启，科创50指数涨幅达到12.67%。 进入二季度，宏观经济形势出现变化。最先公布的3月制造业PMI数据出现下行，市场对经济恢复前景出现隐忧。随后低于预期的3月CPI数据更是引发市场进一步担忧。此后，4月宏观经济进一步超预期下行，制造业PMI数据跌破枯荣线。在此背景下，风险偏好出现下行，前期高涨的TMT主题行情出现回调，具有一定避险特性的红利板块受到市场青睐。5月末，伴随英伟达业绩发布这一事件驱动，叠加TMT板块估值回归合理位置，TMT板块又出现了持续约一个月的强力反弹。在6月中下旬，市场迎来降息，多部门开始就出台刺激政策进行吹风，市场出现刺激性政策的预期。预期带动下，地产链、大消费等顺周期板块轮动出现行情，TMT再度走弱。从指数来看，二季度轮动加快，缺少一季度的持续性主线。伴随风险偏好持续下行，科创50指数迎来较大程度回调，二季度跌幅达7.06%。而红利指数跌幅较小，跌幅仅为-1.29%。 进入三季度，初期仍主要交易政策预期，市场横盘波动，出现止跌迹象，但随后不及预期的二季度宏观经济数据再度带动市场下行。7月24日，政治局会议释放重大利好，推动金融地产板块快速上行，市场出现向好预期。进入8月，10年期美债收益率突破4%并继续上行，外资持续流出，导致市场风险偏好持续回落，8月全月持续下跌。8月27日，财政部、国家税务总局、证监会发布多项活跃资本市场的政策，但随后市场情绪上未出现大幅提振。至9月，外资流出逐渐放缓，宏观经济数据出现企稳迹象，市场也呈现出一定的止跌趋势，但风险偏好仍未出现实质性回升。从指数来看，三季度市场情绪非常低迷，市场风险偏好进一步下降，红利板块继续受到追捧，红利指数在三季度上涨1.87%。而高成长类板块大幅走弱，科创50三季度下跌11.67%。 进入四季度，伴随美国9月CPI以及零售数据超预期，10年期美债收益率上攻5%高位，全球权益资产遭受冲击，A股短期快速下跌。但随后美债收益率开始见顶回落，对权益市场的压制出现缓解。从国内方面来看，十四届全国人大常委会第六次会议表决通过了全国人大常委会关于批准国务院增发国债和2023年中央预算调整方案的决议，提振了投资者对经济回暖的预期。叠加美债收益率下行预期升温，宏观环境转向利好A股，风险偏好回升，TMT和医药等成长类板块再度引领市场反弹。至11月下旬，年内后置发行的地方债以及万亿国债仍未明显落地迹象，经济预期兑现力度不强，市场再度转弱，直至年末最后两个交易日才有所反弹。从指数来看，四季度总体延续下行，但节奏上一波三折，行业轮动加剧。科创50指数当季下跌4.03%，红利指数当季下跌4.05%，总体看结果差异不大。 全年整体看，从宏观角度来看，中国经济先扬后抑，中有阶段性反弹，全年稳中有进但力度偏弱。2023年12月规模以上工业增加值同比上升6.8%，12月社会消费品零售总额同比上升7.4%，1-12月固定资产投资累计同比上升3.0%。从A股市场行情来看，2023年高成长完美开局，但由于后续基本面持续低于预期，价值风格表现相对更为抗跌。全年科创50下跌11.24%，创业板指下跌19.41%。 红利指数上涨2.67%。从行业来看，TMT板块整体仍保持优势，全年通信（中信）行业涨幅24.78%，传媒（中信）行业涨幅19.84%，计算机（中信）行业涨幅8.9%。另外，煤炭（中信）、石油石化（中信）等周期板块亦表现较好，涨幅分别为13.39%与9.03%。 本基金始终坚持持有人利益优先的原则，坚持价值投资理念。2023年全年，本基金根据国内外宏观环境、行业公司以及市场变化积极调整仓位和持仓结构，重点参与了TMT板块的行情机会，此外也阶段性参与国企改革、医药等板块的投资机会。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末国新国证新利混合基金份额净值为1.047元，本报告期内，基金份额净值增长率为15.56%，同期业绩比较基准收益率为-2.35%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 历经两年市场下跌，当前A股市场整体估值水平处于历史低位。展望后市，2023年中央经济工作会议为2024年经济工作定下了“坚持稳中求进、以进促稳、先立后破”的总基调。在这一基调的指引下，国内经济将在保持稳定的基础之上，积极寻求进步和突破，以推动更高质量的发展。此外，会议强调要加大宏观政策逆周期和跨周期调节力度，预示着2024年国内宏观经济政策和产业政策将持续发力，为经济发展注入新的活力。同时，全球投资者对美联储年内降息的预期依然存在，这进一步增强了市场对宏观环境向有利方向发展的信心。综合国内外经济预期，预计2024年经济将继续保持积极向好的发展态势，为后续市场上行提供坚实的基础与强劲的动力。从市场风格来看，随着宏观环境向好，市场风险偏好将逐步提高，成长风格有望占优。 从行业层面看，我们认为当前人工智能的演进并非短期热潮，而是具有深远意义和持久价值的发展趋势。基于此视角，人工智能产业将持续展现巨大的发展潜力，同时产业具备高成长属性。因此，我们对后续TMT板块的行情延续保持乐观态度。此外，医药板块在经历了前期的持续下跌后，其整体估值已回归至合理区间，市场拥挤度相对较低。随着前期行业压制因素的逐渐减弱，结合其高成长属性，我们对医药板块未来的投资机会同样持有积极预期。 总体而言，后市我们认为还有很多的结构性机会可以挖掘，我们将继续以基本面为核心的投资理念，坚持以产业趋势和公司基本面研究为基石，结合股票估值性价比来执行投资决策，希望能给持有人带来收益。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视监察稽核工作，持续推进内部控制体系建设，按照法律法规、监管政策及公司章程要求，完善各项监察稽核及内部控制制度，并实施有效的合规管理、监察稽核、内控审计措施。 在合规管理方面，本基金管理人以严格遵守法律法规、监管政策及内部制度为基本要求，形成守法经营、规范运作的经营思想和理念，重视合规文化建设，并将防范合规风险作为合规管理工作的重要目标。本报告期内，本基金管理人切实落实各项合规管理职责，实现合规审查、合规检查、合规咨询、合规培训等合规管理措施常态化、规范化运作，合规管理覆盖投资、研究、交易、销售、宣传推介、信息披露等业务条线。此外，本基金管理人推进完善合规考核及问责机制，加强员工合规行为管理。本报告期内，本基金管理人有效落实各项合规管理要求，合规管理情况良好。 在监察稽核方面，本基金管理人每季度开展定期内部稽核工作，不定期开展专项稽核工作，按照稽核工作计划，对各业务条线进行监督、检查，排查业务风险隐患。本报告期内，本基金管理人监察稽核工作有序进行，对业务运作情况实现有效监督。 在内控审计方面，本基金管理人由指定部门开展内部控制检查，完善内部控制机制。此外，本基金管理人按照法律法规规定，聘任具备相应业务资格的会计师事务所对内部控制情况进行审计、评价。本报告期内，本基金管理人内控审计工作开展情况良好。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（主任委员由分管基金运营部的公司领导担任，副主任由公司主管基金运营部的部门领导担任，委员由投资、研究、风控、运营等部门负责人或业务骨干组成），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。基金运营部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内依据基金合同的约定和基金运作情况，未进行利润分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 本基金自2017年09月05日至2023年06月28日存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况。自2023年06月29日起，本基金资产净值已不低于五千万元。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—国新国证基金管理有限公司2023年1月1日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本托管人认为,国新国证基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，国新国证基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6审计报告 6.1审计报告基本信息
7.1资产负债表 会计主体：国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元
7.2利润表 会计主体：国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元
会计主体：国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 张勋民 赵天智 单国巍 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金（原华融新利灵活配置混合型证券投资基金，以下简称“本基金”）于2015年8月5日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）（证监许可[2015]1907号文）核准，由国新证券股份有限公司（原华融证券股份有限公司）依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于2015年9月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为263,756,837.54份基金份额，其中认购资金利息折合11,080.92份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金原基金管理人为国新证券股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。本基金于2019年8月20日在中国证监会变更注册（证监许可[2019]1524号文），于2019年11月13日公告基金份额持有人大会决议生效，于2020年4月27日公告变更基金管理人为国新国证基金管理有限公司（原华融基金管理有限公司）。本基金管理人于2022年12月7日发布基金名称变更公告，本基金名称由华融新利灵活配置混合型证券投资基金变更为国新国证新利灵活配置混合型证券投资基金。 本基金投资范围包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、股指期货、债券、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其它品种，本基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金将基金资产的0%-95%投资于股票，本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率*30%+1年期人民币定期存款基准利率*70%。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金2023年度财务报表所载财务信息根据企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定所制定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；(2)金融负债分类 除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（未完）  |