方大集团(000055):内部控制审计报告

时间:2024年04月02日 09:55:55 中财网
原标题:方大集团:内部控制审计报告

内部控制审计报告
方大集团股份有限公司
容诚审字[2024]510Z0001号











容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

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内部控制审计报告
容诚审字[2024]510Z0001号

方大集团股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了方大集团股份有限公司(以下简称“方大集团公司”)2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是方大集团公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,方大集团公司于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
(此页无正文,为方大集团公司容诚审字[2024]510Z0001号报告之签字盖章页。)




容诚会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙) 周俊超

中国注册会计师:
许玉霞

中国·北京 中国注册会计师:

胡高升


2024年 3月 29日



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