中远海科(002401):中远海运集团财务有限责任公司2023年度风险持续评估报告
2023年度风险持续评估报告 一、财务公司基本概况 中远海运集团财务有限责任公司的前身中海集团财务 有限责任公司是2009年12月23日经原中国银行业监督管理 委员会批准成立的非银行金融机构，并于2009年12月30日经 上海市工商行政管理局虹口分局登记注册成立，公司初始注 册资本3亿元。2011年8月15日经股东会决议通过，增加注册 资本3亿元（含500万美元），由原各股东按持股比例认缴。 2015年12月，中国海运（集团）总公司、广州海运（集 团）有限公司和中海集装箱运输股份有限公司签订了关于中 海集团财务有限责任公司的资产购买协议，协议约定中海集 装箱运输股份有限公司拟向中国海运（集团）总公司、广州 海运（集团）有限公司购买其分别持有的中海集团财务有限 责任公司合计40%的股权，并于2016年3月完成交割。 2016年10月，中国海运（集团）总公司受让中海（海南） 海盛船务股份有限公司持有的5%股权，中海集团财务有限责 任公司于2016年12月15日完成工商变更登记。 2017年1月，根据中海集团财务有限责任公司召开的第 二十六次股东会决议，增加注册资本人民币600,000,000.00 元（含500万美元），变更后的注册资本为人民币 1,200,000,000.00元（含500万美元），新增注册资本由中 国海运（集团）总公司（后更名为中国海运集团有限公司）、 中远海运能源运输股份有限公司和中远海运发展股份有限 公司按持股比例认缴，变更注册资本后，各股东持股比例不 变，分别为10.00%，25.00%和65.00%。 因中国远洋运输有限公司与中国海运集团有限公司重 组为中国远洋海运集团有限公司，根据《中国银行保险监督 管理委员会关于中海集团财务有限责任公司股权变更及吸 收合并中远财务有限责任公司等有关事项的批复》（银保监 复【2018】75号），原中远财务有限责任公司自2018年7月 起正式并入中海集团财务有限责任公司，新组建的中海集团 财务有限责任公司注册资本为人民币28亿元（含2500万美 元）。财务公司于2019年1月18日更名为“中远海运集团财 务有限责任公司”，并迁新址为“中国（上海）自由贸易试 验区滨江大道5299号8层”。2020年6月，财务公司增资至60 亿元人民币(含2500万美元)。2022年11月，财务公司完成股 权调整及增资工作，股东家数由原15家减至8家，注册资本 增至195亿元人民币（含2500万美元）。 办公场所：中国（上海）自由贸易试验区滨江大道5299 号8层 法定代表人：孙晓斌 金融许可证机构编码：L0107H231000001 统一社会信用代码：91310109698814339L 注册资本：1,950,000万元人民币(含2500万美元) 股东构成：
下： （一）吸收成员单位存款； （二）办理成员单位贷款； （三）办理成员单位票据贴现； （四）办理成员单位资金结算与收付； （五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、 财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务； （六）从事同业拆借； （七）办理成员单位票据承兑； （八）从事固定收益类有价证券投资； （九）从事套期保值类衍生产品交易； （十）国家金融监督管理总局批准的其他业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 财务公司在国家金融监督管理总局等监管部门的正确 指导下，在中国远洋海运集团有限公司和集团成员单位的大 力支持下，严格按照《企业集团财务公司管理办法》《银行 保险机构公司治理准则》《银行业金融机构全面风险管理指 引》《商业银行合规风险管理指引》《商业银行内部控制指 引》等要求，坚持“规范、稳健、服务、发展”的经营方针， 认真贯彻“精益求精”的工作理念，以条线管理为抓手，不 断完善内控管理体系，确保财务公司稳健经营与可持续发展。 （一）内部控制环境 1.财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照 《公司章程》的规定建立了股东会、董事会、监事会和经理 层，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、 规范运作、相互制衡的公司治理结构，建立了分工合作、职 责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提 供了必要的前提条件。 2.财务公司根据自身特点建立了符合行业监管要求的 风险管理组织体系，在董事会下设战略发展委员会、薪酬与 考核委员会、风险与合规管理委员会、审计委员会四个专门 委员会，有效保障公司经营策略的稳健合规实施；在总经理 下设资产负债管理委员会、信贷业务审核委员会、投资业务 审核委员会、衍生产品业务审核委员会，对公司资产负债管 理、信贷、投资及外汇衍生品等业务进行审议、决策、管理 和监督；财务公司设立公司金融部、投资交易部、国际业务 部、财资管理部、计划财务部、结算业务部、战略发展部、 法务合规部、董事会办公室/综合事务部/工会办公室、党委 工作部/组织人事部、网络信息部、金融数据部、运营事务 部、纪委工作部/监督审计部十四个部门，部门权限分工明 确；其中法务合规部负责建立行之有效的公司风险控制机制， 对公司各业务部门内部风险管理进行协调、监督和检查；监 督审计部负责对公司风险管理制度执行情况进行稽核、检查。 3.财务公司2023年12月末董事人数为9人，董事会成员 包括公司董事长、副董事长、董事总经理、股东派出董事、 专职董事、职工董事等成员；其中，2023年3月，经国家金 融监督管理总局上海监管局核准，李琳女士任公司董事总经 理。公司董事会成员多数具备20年以上丰富的财务管理经验， 均积极参加董事会议，充分履行法定职权，勤勉尽责。公司 高级管理层具有管理金融机构的足够的业务技能、经验和诚 信度，对公司经营行为和相关风险有全面良好的掌握，能够 使日常经营符合法律、法规和董事会政策，并通过完善、合 理的机制来有效管理和监控风险。高级管理层有着正确的管 理导向，在业务的关键方面能在授权范围内做出合理的决策。 （二）风险的识别与评估 财务公司的风险管理战略是“与业务发展相协调的、受 资本约束的、有效覆盖损失”，具体表现为：（1）财务公 司的年度和中长期发展目标始终建立在风险可承受的范围 内，避免片面追求业务高速发展，保证业务发展的可持续性； （2）在确保资本充足率的前提下，财务公司注重投入产出 的实际效益，配合集团整体战略，把有限的资源向重点业务 和重点客户倾斜；（3）财务公司严格控制因承担风险而面 临的潜在损失，高度重视资产损失拨备管理。财务公司参照 《巴塞尔协议Ⅲ》提出的最低资本要求，已实施并达到不低 于2.5%的动态拨备管理。 根据国家金融监督管理总局关于财务公司非现场监管 信息报送要求，财务公司每年组织风险管理与合规管理自评 估工作，于每年3月报送上年度《风险管理自我评估报告》 和《合规管理自我评估报告》。财务公司整体风险水平低， 整体风险发展趋势稳定；内在合规风险水平低，合规风险管 理水平强，合规风险管理趋势稳定。 （三）主要业务的风险控制 1.信贷业务管理 （1）财务公司信贷业务对象仅限于中国远洋海运集团 有限公司所属的成员单位。财务公司对信贷业务实行统一授 信管理,建立了客户信用风险识别与监测体系和完善的授信 决策与审批机制。财务公司制定《董事会授权规则》，按照 分级授权管理办法实行分级授权，即根据业务性质和规模， 股东会对董事会，董事会对董事长和总经理合理授权，以明 确股东会、董事会、董事长和总经理之间的信贷业务职责和 权限划分，确保业务决策科学、执行有效；根据信贷业务的 不同特点制定了《贷款业务管理办法》、《保函业务管理办 法》《成员单位授信业务管理办法》《企业信用等级评估操 作规程》《服务价格管理办法》《信贷业务审批权限管理操 作规程》《信贷资产五级分类操作规程》等制度，对各类信 贷业务操作流程予以规范,建立了贷前、贷中、贷后完整的 信贷管理制度。 （2）财务公司建立了分工合理、职责明确、相互制约 的信贷管理体制,做到审贷分离。公司金融部的贷款调查人 负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；法务 合规部的信贷审查人员负责贷款风险审查，承担审查失误的 责任。监督审计部负责事后稽核，对业务政策、程序和限制 进行合规性检查。信贷业务开展中实行前、中、后台系统操 作分离：财资管理部负责对成员单位评级授信，公司金融部 负责贷前调查及贷后检查，处于中台的法务合规部负责合规 性审查和持续的信用风险监控，后台的结算业务部负责信贷 资金的发放和归还，多个部门在业务系统中各司其职，相互 配合，实现了不同职责的有效分离。 （3）财务公司通过授信决策和审批机制防止对单一客 户风险的高度集中,防止违反信贷原则发放贷款,防止信贷 资金违规投向高风险领域和用于违法活动；通过贷款风险分 类制度,规范贷款质量的认定标准和程序,确保贷款质量的 真实性。 2.有价证券投资业务管理 （1）财务公司建立和完善投资决策与审批机制，实行 严格的前、中、后台职责分离，建立中台风险监控和管理制 度，通过系统交易直连防止交易员从事越权交易，防止因违 规操作和风险识别不足导致的重大损失。财务公司制定《董 事会授权规则》，实行业务管理分级授权，即根据业务性质 和规模，董事会对董事长和总经理合理授权，以明确董事会、 董事长和总经理之间的投资业务职责、权限划分，确保决策 科学、执行有效；财务公司制定了《有价证券投资业务管理 办法》和债券、基金等产品投资业务操作规程，《有价证券 投资业务审批权限管理规定》《投资业务审核委员会议事规 则》等制度，以及《自营证券投资风险管理操作规程》、《证 券投资交易对手遴选操作规程》、《证券投资产品比选操作 规程》、《证券投资产品投后管理操作规程》，明确了投资 业务风险管理总体框架、证券交易对手准入标准、证券产品 比选管理，以及投后跟踪、预警和应急管理的机制，以确保 财务公司开展的投资业务处于低风险可控环境。 （2）财务公司投资业务实行投资决策、运营操作和监 控相互独立、各自受控的风险控制措施；审慎开展有价证券 投资业务，保持合理的期限、品种结构。公司董事会是有价 证券投资业务的最高决策机构，负责审定公司年度有价证券 投资计划，以及在“三重一大”决策范围内的有价证券投资 业务；投资业务审核委员会根据董事会的授权对公司投资业 务进行可行性分析、决策以及投资管理和监督；投资交易部 是有价证券投资业务的执行部门，负责有价证券投资业务交 易和操作、落实公司有价证券投资业务的风险管理措施；法 务合规部负责对有价证券投资过程及各项监管指标予以动 态监控和管理，并对有价证券投资业务合规性进行审查；计 划财务部负责有价证券投资业务相关资金头寸安排及调拨 工作，进行金融资产估值、计量等会计核算及处理；监督审 计部负责有价证券投资业务的事后稽核审计，及时揭示公司 有价证券投资业务中存在的风险，并提出相应的整改意见。 （3）财务公司对有价证券投资的持仓情况、盈亏情况、 风险状况和交易活动进行及时有效监控，并建立投资交易风 险和市值的内部报告制度，使有价证券投资业务的各项风险 指标符合监管指标的要求并控制在财务公司风险承受范围 内。同时，财务公司由投资交易部定期编制市场简报，结合 宏观经济、资金利率以及债券资产等因素对资本市场进行相 关统计、研究与分析，为管理层在制定相应投资对策的同时 能有所依据与参考。 （4）财务公司通过《存放同业定期业务操作规程》等 制度，明确了原则上不与异地商业银行机构开展业务的要求； 对交易对手遴选的标准按照行业类别进行细化，重点突出量 化遴选标准，提升交易对手遴选的可操作性和适用性；每年 对投资业务交易对手白名单进行重新遴选和优化。 3.资金业务管理 （1）财务公司根据相关监管规定，制定了《银行账户 管理办法》《资金管理办法》《金融同业授信管理办法》《资 金调拨操作规程》《存放同业定期业务操作规程》《同业拆 借管理办法》《同业拆借操作规程》和《信贷资产转让业务 管理办法》等制度，通过加强对同业账户开设、变更、撤销 的审批和管理，严格规范交易对手资质审核和选择流程，明 确操作规范和控制标准，有效控制业务风险。财务公司在《资 金业务管理办法》中明确了对存放同业业务实行交易对手白 名单管理机制，并通过《金融同业授信管理办法》明确同业 授信额度管理机制。 （2）对于资金流动性风险管理，财务公司始终以加强 集团资金集中管理和提高集团资金使用效率为基本职责，强 调效益性服从流动性，确保集团客户资金结算的及时性、安 全性。目前财务公司已初步建立流动性监测与预警机制，基 本完成流动性管理模型搭建，制定《流动性风险管理办法》 《流动性风险预警及应急管理操作规程》等作为流动性风险 管理制度遵循。财务公司每日由计划财务部根据上日各类流 动性资产、负债情况分别计算人民币、美元及综合流动性指 标，并报公司相关部门及各主要领导查阅；大额资金业务操 作前，计划财务部均针对流动性、资本充足率进行压力测试， 确认指标安全后业务方可操作。财务公司力求通过事前预测 与事后监测相结合的方式加强流动性管理，保证资金备付， 防范流动性风险。财务公司加强成员单位资金计划统计工作， 按周统计重点客户资金收付，并逐日跟踪、修正数据，提高 流动性管理前瞻性；逐步实现对流动性比例的实时监控和预 警，进一步完善多部门联动的流动性管理应急机制，确保流 动性比例符合监管要求。 4.结算业务管理 （1）财务公司根据各项监管规定，制定了《结算账户 管理办法》《单位存款管理办法》《结算业务管理办法》《结 算业务操作规程》《外汇结算业务操作规程》《纸质票据和 重要空白凭证操作规程》等业务管理办法及相关操作规程。 在成员单位存款业务方面,财务公司严格遵循平等、自愿、 公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当 事人的合法权益；严格执行账户管理的有关规定。对存款人 开、销户进行细致的审查,严格管理预留签章和存款支付凭 据,有效防止诈骗活动；严格执行不相容岗位分离制度,使用 和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证; 对现金、重要空白凭证实行严格的核算管理,严格执行入库、 登记、领用手续,并定期盘点等。 （2）财务公司制定《反洗钱和反恐怖融资管理办法》 《洗钱和恐怖融资客户风险等级划分操作规程》《客户身份 识别和客户身份及交易记录保存操作规程》《可疑交易报告 操作规程》《洗钱和恐怖融资应急管理操作规程》《洗钱和 恐怖融资风险自评估管理办法》等制度，防范洗钱、金融诈 骗等非法活动,确保了公司和客户资金的安全。财务公司于 2022年10月开展首次洗钱和恐怖融资风险自评估工作，总体 自评估结果为中低风险，即财务公司反洗钱和反恐怖融资内 部控制措施能够化解经营活动产生的固有洗钱和恐怖融资 风险，能够较好的控制剩余洗钱和恐怖融资风险，发生洗钱 和恐怖融资事件的可能性较低。 5.会计业务管理 财务公司依据企业会计准则,制定并实施公司的会计核 算管理制度；会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则, 严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作。 财务公司明确规定会计部门、会计人员的职责权限,会计部 门、会计人员在各自的权限内行事，对会计处理全过程进行 监督,确保会计账务做到账账、账据、账实、账表相符。财 务公司建立了完备的会计核算和财务会计报告制度,按照规 定及时、真实、完整地披露会计、财务信息,满足股东和监 管机构对会计信息的需求。 6.信息系统控制 （1）财务公司制定了《网络及计算机运维管理办法》 《应用系统运维管理办法》《信息化项目建设管理办法》《信 息科技风险管理办法》《信息科技外包风险管理实施细则》 等管理制度，满足国家金融监督管理总局《银行业金融机构 信息系统风险管理指引》《信息系统安全等级保护基本要求》 等监管要求。 （2）财务公司编制“十四五”科技发展规划和“十四 五”数字化转型规划，明确财务公司“十四五”科技发展和 数字化转型的发展愿景及目标、战略主题和重点任务。为切 实开展数据治理、推进数据赋能，公司于2022年3月设专职 数据管理部门——金融数据部，发挥数据治理体系建设组织 推动和管理协调作用。2023年6月30日，财务公司新核心系 统一阶段正式上线。新核心系统引入订单处理方式，将通过 业务前台、业务中台、控制中台和数据中台的搭建，建设业 务全覆盖、流程全线上，客户服务、业务运营、内部控制、 风险管理一体化的产品化、自动化、智能化的管理信息系统。 （四）信息与沟通机制 财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制,制定《“三 会一层”及各专业委员会信息沟通机制管理办法》,确保董 事会、监事会、经营管理层及时了解公司的经营和风险状况, 确保每一项信息均能够传递给相关的员工,各个部门和员工 的有关信息均能够顺畅反馈。风险管理的信息交流与反馈机 制主要包括以下方面: 1.财务公司每年开展风险管理和合规管理自评估工作， 自评估报告经董事会风险与合规管理委员会审议，并由董事 会决议通过后上报国家金融监督管理总局上海监管局；公司 年度审计工作开展情况报董事会审计委员会审议；公司战略 发展规划、资本规划等报董事会战略发展委员会审议并由董 事会进行决议。同时，财务公司将董事会各项意见均及时传 达到相关部门和人员。 2.财务公司设立法务合规部为公司专职风险管理部门， 并于各部门设立合规专员，接受法务合规部监督、指导和评 价；建立内部控制的报告和信息反馈机制，形成报告路线清 晰的内控风险报告体系，包括业务岗向合规专员（部门）、 合规专员（部门）向合规专岗、合规专岗向法务合规部、法 务合规部向高级管理层或向董事会、监事会或其他委员会报 告的路线等。 3.财务公司内部加强风险管理的培训与学习,每年开展 六次及以上的法律培训，提高全员风险管理意识；组织法务 合规部及相关业务部门人员参加财协、集团党校各类培训， 增强风险管理能力。 （五）监督机制 财务公司设立监督审计部履行内部控制的监督职能，负 责对内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发 现的问题，并监督整改；财务公司每年聘请第三方机构开展 年度内控评价，建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制, 根据内部控制的检查情况和评价结果,由法务合规部跟踪各 业务部门落实工作。 （六）内部控制总体评价 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效 执行。财务公司在资金管理方面较好地控制了资金安全风险； 在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整 体风险控制在合理的水平；在投资方面制定了相应的投资决 策内部控制制度，谨慎开展投资业务，能够较好的控制投资 风险。财务公司在管理上坚持审慎经营、合规运作，内部控 制制度执行有效，风险控制在合理水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 经查阅财务公司报表，截至2023年12月31日，财务公司 货币资金（含存放中央银行款项）1,267.44亿元（含应收利 息和减值准备），其中存放同业1,186.89亿元；财务公司2023 年12月31日实现利息净收入14.02亿元，利润总额15.97亿元， 税后净利润12.14亿元。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监 督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融 法规、条例以及其公司章程，持续规范经营行为，不断加强 内部管理。2023年9月，联合资信评估股份有限公司出具《中 远海运集团财务有限责任公司2023年主体长期信用评级报 告》，评定财务公司主体长期信用等级为AAA，评级展望为 稳定。 （三）监管指标
（四）其他事项 自成立以来，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务 不能支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈 骗、高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项。 四、持续风险评估措施 为保证本公司在财务公司的资金安全和运行效率，公司 在《金融财务服务协议》中明确了有关风险控制要求，包括 财务公司资金管理信息系统安全运行、财务公司监管指标符 合相关法律法规等要求，并通过定期取得财务公司监管报告 及月度财务报表，建立存款风险信息报告机制，持续评估财 务公司风险状况，确保公司资金的安全性、流动性不受影响。 五、本公司及下属公司本年度与财务公司业务相关情况 截至2023年12月31日，公司及下属公司在财务公司的存 款余额为1,545,517,605.78元人民币，无贷款，交易峰值未 超出《金融财务服务协议》下的年度交易上限额度。公司在 财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现 金头寸不足而延迟付款的情况。财务公司提供的金融业务服 务，交易作价符合中国人民银行或国家金融监督管理总局就 该类型服务所规定的收费标准，以及《金融财务服务协议》 相关要求，定价公允、合理。经过本年度运转，基本达到了 公司本部及时掌控各下属公司的资金情况，降低资金风险， 更好地整合内部资源，提高资金使用效率，降低资金成本， 体现企业效益最大化的初衷。 报告期内，公司及下属公司不断强化现金管理科学性， 整体安排资金收支，制定并实施重大经营性支出计划，实现 资金合理配置和高效运用。在财务公司的存款未影响正常生 产经营。公司及下属公司与其他银行正常开展存贷款业务。 在财务公司的存款比例为89.27%。本公司全球运营管理，而 财务公司主要提供境内金融服务，上述存贷款比例符合公司 实际。本公司及下属公司没有对外投资理财情况。 六、风险评估意见 基于以上分析，本公司认为: （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业 执照》； （二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局 颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公 司的资产负债比例符合该办法的要求规定； （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司 管理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺 陷。本公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的 风险可控。 中远海运科技股份有限公司 董事会 2024年4月2日 中财网
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