汇嘉时代(603101):控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

 时间：2024年04月03日 18:16:08 中财网
原标题:汇嘉时代:控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告


关于新疆汇嘉时代百货股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告




目 录
1、 专项审计报告
2、 附表



委托单位：新疆汇嘉时代百货股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-82330558























非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告

大信专审字[2024]第12-00009号
新疆汇嘉时代百货股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023年 4月 2日出具大信审字[2024]第12-00009号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。


一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。


二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。


四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。




大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭春俊

中 国 · 北 京 中国注册会计师：计 峰


二○二四年四月二日



附表 2

关于新疆汇嘉时代百货股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金占 用资金占用方 名称占用方与上市 公司的关联关 系上市公司 核算的会 计科目2023年期 初占用资金 余额2023年度 占用累计发 生金额(不 含利息)2023年度 占用资金 的利息 (如有)2023年度 偿还累计发 生金额2023年期 末占用资金 余额占用形成 原因占用性 质
现控股股东、实 际控制人及其附 属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
前控股股东、实 际控制人及其附 属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
其他关联方及其 附属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关联资金往 来资金往来方 名称往来方与上市 公司的关系上市公司 核算的会 计科目2023年期 初往来资金 余额2023年度 往来累计发 生金额（不2023年度 往来资金 的利息2023年度 偿还累计发 生金额2023年期 末往来资金 余额往来形成 原因往来性 质
　　　　　含利息）（如有）　　　　
控股股东、实际 控制人及其附属 企业和田帝辰医 药生物科技 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款0.33　　　0.33销售商品经营性 往来
　乌鲁木齐市 人防工程建 设有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款4.5733.84　15.1623.26销售商品经营性 往来
　阿拉尔市汇 嘉房地产开 发有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款0.253.49　3.460.28提供服务经营性 往来
　新疆康宇翔 生物科技有 限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款　0.92　　0.92销售商品经营性 往来
　昌吉市汇投 房地产开发 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款132.972,691.84　2,824.810.00租赁费经营性 往来
　阜康市汇嘉 房地产开发 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款　0.96　　0.96销售商品经营性 往来
　阿拉尔市汇 嘉城市商超 有限责任公 司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他应收 款　34.03　30.443.59销售商品经营性 往来
　阜康市汇嘉 房地产开发 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款0.49506.01　500.496.01销售商品经营性 往来
　克拉玛依汇 嘉文化投资 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款0.05612.58　522.1390.50销售商品经营性 往来
　库尔勒孔雀 恒宇房地产 开发有限公控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款3.376.43　9.790.00销售商品经营性 往来
　司　　　　　　　　　
　昌吉市汇投 房地产开发 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款　50.00　　50.00销售商品经营性 往来
　克拉玛依汇 嘉文化投资 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业预付款项16,200.0018,993.39　32,760.002,433.39购房款经营性 往来
　阜康市汇嘉 房地产开发 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业预付款项　37.70　　37.70建筑服务经营性 往来
　新疆康宇翔 生物科技有 限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业预付款项1.06526.08　471.6855.46采购商品经营性 往来
　乌鲁木齐市 人防工程建 设有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业预付款项　32.04　17.1014.94建筑服务经营性 往来
　新疆疆小凌 供应链管理 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业预付款项　41.12　40.790.33采购商品经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业库尔勒汇嘉 时代商业投 资有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款22,002.4892,431.41　103,315.6811,118.21资金往来非经营 性往来
　克拉玛依汇 嘉时代百货 有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款17,429.3033,057.84　9,750.5040,736.64资金往来非经营 性往来
　昌吉市汇嘉 时代百货有 限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款28,196.9942,287.77　52,073.7518,411.01资金往来非经营 性往来
　五家渠汇嘉 时代百货有 限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款6.5212.88　11.607.80资金往来非经营 性往来
　昌吉市汇嘉 时代生活广 场商贸有限 责任公司子公司及其控 制的法人其他应收 款0.540.56　1.10　资金往来非经营 性往来
　新疆好家乡 超市有限公 司子公司及其控 制的法人其他应收 款72,404.4150,366.79　51,491.9671,279.24资金往来非经营 性往来
　新疆汇嘉食 品产业园有 限责任公司子公司及其控 制的法人其他应收 款11,760.826,900.64　5,176.3313,485.13资金往来非经营 性往来
　阜康汇嘉时 代百货有限 公司子公司及其控 制的法人其他应收 款11,453.608,163.96　5,248.2214,369.34资金往来非经营 性往来
　新疆汇嘉时 代物业管理 有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款0.21　　　0.21资金往来非经营 性往来
　新疆汇嘉盛 德美商贸有 限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款106.904,689.00　764.424,031.48资金往来非经营 性往来
　乌鲁木齐汇 嘉惠购超市 有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款　2,468.48　2,052.61415.86资金往来非经营 性往来
关联自然人　　　　　　　　　非经营 性往来
　　　　　　　　　　非经营 性往来
其他关联方及其 附属企业　　　　　　　　　非经营性 往来
　　　　　　　　　　非经营性 往来
总计///179,704.86263,949.76　267,082.02176,572.60//


　 中财网
各版头条