大西洋(600558):大西洋董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会 关于对会计师事务所履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等规定和要求，公司董事会 审计委员会(以下简称“审计委员会”)本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“四川华信”）2023年度审计工作履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 四川华信初始成立于1988年6月，2013年11月27日改制为特 殊普通合伙企业。注册地址为泸州市江阳中路28号楼三单元2号。 四川华信已按照《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》（财会〔2020〕11号）的规定，已于2020年11月在证监会备案系统首 次进行了会计师事务所从事证券服务业务备案登记，并已进入了“从事证券服务业务会计师事务所备案名录”。自1997年开始一直从事 证券服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。截至2023年12月 31日，四川华信共有合伙人51人，注册会计师141人，签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师人数108人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第五届董事会审计委员会2023年第三次会议、第五届董事会 第六十九次会议及2022年年度股东大会审议通过了《公司关于续聘 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》，同意聘任四川华信为公司2023年度审计机构。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 在执行审计工作的过程中，四川华信就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范，结合公司 2023年年报工作安排，四川华信对公司 2023年度财务报告及财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时 对控股股东及其他关联方占用资金情况等业务情况进行核查并出具 了专项报告。 经审计，四川华信认为公司2023年度财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合 并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现 金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。四川华信出具了标准无保留意见的审计报告。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 （一）审计委员会对四川华信的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月4日，第五届董事会审计委员会召开2023 审计机构过程中的履职情况，发表了审查意见，同意向董事会提议续聘华信会计师事务所为公司2023年度审计机构。 （二）2024年2月19日，审计委员会与负责公司审计工作的 注册会计师，就公司2023年年度审计工作整体计划安排，年度财务报告审计范围、时间安排和关键审计事项等进行了审前沟通，审计委员会一致同意公司及年审会计师事务所对2023年年度报告编制及审计 工作的安排，并发出第一次书面《审计督促函》，要求华信会计师事务所按照审计总体计划进行工作，及时将审计中的有关进展情况与我们进行沟通、协商，按审计时间表按时完成审计计划，出具高质量审计报告。 （三）2024年3月25日，审计委员会与负责公司审计工作的 注册会计师，就审计工作基本结束后，对公司2023年年度报告审计 工作范围、审计工作的实施情况、关键审计事项以及初步的审计意见进行了初审后的沟通函。审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见的公司2023年度财务报告及其审计报告，审阅了公司2023年度财务 2023 报告内部控制审计报告和年审注册会计师关于 年度公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的审核报告。同时，审计委员会再次发出书面《审计督促函》，要求华信会计师事务所根据与公司独立董事、审计委员会及管理层就出具初步审计意见的报告的沟通情况，及时对反馈意见进行修改，按照审计计划总体时间安排，确保在约定时间内完成审计报告定稿工作，出具最终审计报告。 （四）2024年4月3日，审计委员会召开第三次会议，审议通 过了四川华信会计师事务所出具的标准无保留意见的公司《2023年度财务报告审计报告》《2023年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明》和《2023年度财务报告内部控制审计报告》等，并同意提交董事会审议。 四、总体评价 审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所 及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 审计委员会委员：李子扬、张怀岭、曾秀 2024年4月3日 中财网
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