10中铁G4 (122055): 中国中铁2023年度财务报表及审计报告

时间：2024年04月09日 17:01:06 中财网

原标题:10中铁G4 : 中国中铁2023年度财务报表及审计报告

中国中铁股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告

















中国中铁股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告


内容 页码

1 - 6
审计报告


2023年度财务报表

1 - 2
合并资产负债表

3
合并利润表

4
合并现金流量表

5
合并股东权益变动表

6 - 7
公司资产负债表

公司利润表 8

9
公司现金流量表

10
公司股东权益变动表

11 - 229
财务报表附注

1 - 2
财务报表补充资料

审计报告


普华永道中天审字(2024)第 10066号
(第一页，共六页)

中国中铁股份有限公司全体股东：

一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)的财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中铁 2023年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中铁，并履行了职业道德方面的其他责任。


三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 基础设施建设业务收入及成本的确认
(二) 应收账款及合同资产的预期信用损失


普华永道中天审字(2024)第 10066号
(第二页，共六页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

(一) 基础设施建设业务收入及成 本的确认 参见财务报表附注二(26)(a)，附 注二 (37)(b)(i) 及 附 注 四 (56)(b)。 2023年度，基础设施建设业务 收入的金额 为人民币 1,087,585,457千元，基础设施建 设业务成本的金额为人民币 991,212,430千元。 中国中铁对于所提供的基础设施 建设业务，根据履约进度在一段 时间内确认收入。履约进度主要 根据项目的性质，按已经完成的 为履行合同实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例确定。 管理层需要在初始对基础设施建 设业务的合同预计总收入和合同 预计总成本作出合理估计，并于 合同执行过程中持续评估，当初 始估计发生变化时，如合同变 更、索赔及奖励等，对合同预计 总收入和合同预计总成本进行修 订，并根据修订后的合同预计总 收入和合同预计总成本调整履约 进度和确认收入的金额。 由于管理层在确定合同预计总收 入和合同预计总成本时需要运用 重大会计估计和判断，因此，我 们将基础设施建设业务收入及成 本的确认识别为关键审计事项。

针对基础设施建设业务收入及成本的确认，我们执行的审 计程序主要包括： (1) 了解管理层与基础设施建设业务收入及成本确认相关 的内部控制和评估流程，并通过考虑估计不确定性的 程度和其他固有风险因素的水平，如复杂性、主观 性、变化和对管理层偏向的敏感性，评估了重大错报 的固有风险； (2) 评估和测试与基础设施建设合同预计总收入的估计、合 同预计总成本的编制和复核、预算变更的编制和复核及 其他与收入和成本确认相关的关键内部控制； (3) 选取本年度完工合同样本，将其实际合同总收入和合同 总成本与完工前预计总收入和总成本进行对比，以评估 管理层作出此项会计估计的历史准确性； (4) 对本年发生的履约成本进行抽样测试，核对至采购合 同、材料领用单据及劳务成本记录等支持性文件，并执 行履约成本截止性测试； (5) 对本年度在建合同，选取基础设施建设合同样本执行测 试，主要包括： (a) 复核基础设施建设合同条款，检查合同预计总收入 和合同预计总成本的估计所依据的基础设施建设合 同金额、预算资料、可能发生的合同变更、索赔及 奖励等支持性文件，评价管理层所作估计的依据是 否适当； (b) 就合同变更、结算及付款情况向业主函证； (c) 对基础设施建设工程形象进度进行现场查看，与 工程管理部门讨论，评估工程履约进度的合理性； (d) 根据合同预计总收入、合同预计总成本及已经实际 发生的合同成本，对履约进度、本年应确认的收入 进行重新计算，测试其准确性。 基于以上程序，我们在执行工作过程中获取的证据支持了 管理层针对上述基础设施建设业务收入及成本的确认作出 的重大会计估计和判断。

普华永道中天审字(2024)第 10066号
(第三页，共六页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

(二) 应收账款及合同资产的预期信用损失 参见财务报表附注二 (11)(a)、附注二 (13)、附注二(37)(b)(ii)、附注四(5)、附 注四(10)、附注四(66)及附注四(67)。 于 2023年 12月 31日，应收账款的账面余 额为人民币 172,496,944千元，坏账准备 余额为人民币 15,645,128千元，2023年 度计入信用减值损失的金额为人民币 4,507,315千元；于 2023年 12月 31日， 合同资产的账面余额为人民币 481,924,211 千元，减值准备余额为人民币 5,199,585 千元，2023年度计入资产减值损失的金额 为人民币 1,035,052千元。 中国中铁对应收账款及合同资产按照整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。对于已发生信用减值的应收账款和 合同资产，单项确认预期信用损失；其余 应收账款和合同资产，由于无法以合理成 本评估单项资产的预期信用损失，中国中 铁按照信用风险特征将其划分为若干组 合，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率计算预期信用损失。在确定预 期信用损失时，中国中铁参考历史信用损 失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性 信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性 信息时，中国中铁考虑的因素主要包括宏 观经济指标、经济场景和权重等。 由于管理层对预期信用损失的估计需要运 用重大会计估计和判断，其估计具有重大 不确定性且存在主观性，因此，我们将应 收账款及合同资产的预期信用损失认定为 关键审计事项。

针对管理层对应收账款及合同资产的预期信用损失 的评估，我们执行的审计程序主要包括： (1) 了解管理层与应收账款及合同资产预期信用损失 相关的内部控制和评估流程，并通过考虑估计不 确定性的程度和其他固有风险因素的水平，如复 杂性、主观性、变化和对管理层偏向的敏感性， 评估了重大错报的固有风险； (2) 评估和测试管理层与应收账款及合同资产预期 信用损失评估相关的关键内部控制； (3) 对于按照单项计提预期信用损失的应收账款及 合同资产，了解管理层基于客户的财务状况和 资信情况、历史还款和结算情况以及对未来经 济状况的预测等对预期信用损失进行评估的依 据；选取样本，将管理层的评估与我们在审计 过程中取得的证据相验证，以评估管理层计提 预期信用损失的合理性； (4) 对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失 的应收账款及合同资产，评估管理层的组合划 分以及预期信用损失模型计量方法的合理性， 并采用抽样的方式测试组合划分的准确性、模 型中使用的原始数据的准确性和完整性、以及 账龄的准确性；我们复核了管理层对前瞻性信 息的计量，包括管理层对经济指标、经济场景 和权重选取的合理性，并将相关经济指标核对 至公开的外部数据源，分析经济指标预测值的 合理性；我们复核了管理层对前瞻性信息执行 的敏感性分析，评估相关关键假设在合理且可 能的变动时对预期信用损失的潜在影响；并对 预期信用损失计提金额进行了重新计算； (5) 选取样本检查应收账款期后回款及合同资产期 后结算情况。 基于以上程序，我们在执行工作过程中获取的证 据支持了管理层针对上述应收账款及合同资产的 预期信用损失作出的重大会计估计和判断。

普华永道中天审字(2024)第 10066号
(第四页，共六页)

四、 其他信息
中国中铁管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中铁 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。


结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。


五、 管理层和审计与风险管理委员会对财务报表的责任
中国中铁管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


在编制财务报表时，管理层负责评估中国中铁的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中铁、终止运营或别无其他现实的选择。


审计与风险管理委员会负责监督中国中铁的财务报告过程。


六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。


普华永道中天审字(2024)第 10066号
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。


(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。


(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。


(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中铁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中铁不能持续经营。


(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。


(六) 就中国中铁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。


我们与审计与风险管理委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。


普华永道中天审字(2024)第 10066号
(第六页，共六页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计与风险管理委员会提供声明，并与审计与风险管理委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。


从与审计与风险管理委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。









普华永道中天

会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 赵 建 荣






中国?上海市


2024年 3月 28日 注册会计师 胡 巍


中国中铁股份有限公司
2023年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

资 产	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产
货币资金	四(1)	234,512,770	238,584,104
交易性金融资产	四(2)	8,880,128	10,176,825
衍生金融资产	四(3)	135,180	135,428
应收票据	四(4)	1,877,129	2,331,332
应收账款	四(5)	156,851,816	122,237,789
应收款项融资	四(6)	1 ,078,298	7 65,606
预付款项	四(7)	45,584,658	48,327,413
其他应收款	四(8)	3 8,313,835	3 5,022,533
其中：应收利息		8 58,880	1 ,357,854
应收股利		1 ,406,927	6 4,242
存货	四(9)	219,360,681	207,871,018
合同资产	四(10)	234,190,925	169,734,586
持有待售资产	四(11)	6 88,512	-
一年内到期的非流动资产	四(12)	7,282,455	11,721,287
其他流动资产	四(13)	56,938,239	51,657,922
流动资产合计		1 ,005,694,626	8 98,565,843
非流动资产
债权投资	四(14)	2 6,277,352	1 9,138,756
长期应收款	四(15)	14,781,377	20,155,977
长期股权投资	四(16)	123,775,086	109,881,210
其他权益工具投资	四(17)	18,267,201	14,945,314
其他非流动金融资产	四(18)	18,929,269	13,543,136
投资性房地产	四(19)	17,081,901	15,223,976
固定资产	四(20)	71,485,520	66,805,629
在建工程	四(21)	63,356,164	50,705,206
使用权资产	四(22)	2,273,850	1,754,228
无形资产	四(23)	198,386,137	170,075,123
开发支出	四(24)	243,749	232,232
商誉	四(25)	1,676,043	1,771,244
长期待摊费用	四(26)	829,381	1,157,388
递延所得税资产	四(27)	13,165,834	1 2,225,542
其他非流动资产	四(28)	253,215,699	217,101,518
非流动资产合计		823,744,563	7 14,716,479
资产总计		1 ,829,439,189	1 ,613,282,322

中国中铁股份有限公司
2023年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

负 债 及 股 东 权 益	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债
短期借款	四(30)	67,378,124	71,210,450
吸收存款	四(31)	3,869,367	6,003,447
交易性金融负债		23,252	27,691
衍生金融负债		268,741	6 8,102
应付票据	四(32)	66,173,658	94,398,475
应付账款	四(33)	522,563,427	386,031,478
预收款项	四(34)	1,179,058	1,030,532
合同负债	四(35)	135,708,004	136,937,120
应付职工薪酬	四(36)	5,579,794	4,536,976
应交税费	四(37)	15,391,143	14,746,454
其他应付款	四(38)	104,302,383	89,062,814
其中：应付利息		3 38,960	1 24,185
应付股利		9 50,092	6 98,272
一年内到期的非流动负债	四(39)	41,241,357	38,261,770
其他流动负债	四(40)	46,963,575	31,057,479
流动负债合计		1 ,010,641,883	8 73,372,788
非流动负债
长期借款	四(41)	279,718,807	240,377,887
应付债券	四(42)	31,836,093	39,372,742
租赁负债	四(43)	1,135,345	1,139,400
长期应付款	四(44)	3 8,882,399	2 9,072,285
长期应付职工薪酬	四(47)	1 ,787,348	2 ,049,700
预计负债	四(45)	1 ,061,041	5 78,077
递延收益	四(46)	9 67,769	1 ,065,660
递延所得税负债	四(27)	3 ,493,673	3 ,176,466
其他非流动负债		1 2,839	5 9,400
非流动负债合计		3 58,895,314	3 16,891,617
负债合计		1 ,369,537,197	1 ,190,264,405
股东权益
股本	四(48)	2 4,752,196	2 4,752,196
其他权益工具	四(49)	4 9,712,057	4 5,621,026
其中：永续债		4 9,712,057	4 5,621,026
资本公积	四(50)	5 6,618,356	5 6,479,602
减：库存股	四(51)	5 75,915	6 11,855
其他综合收益	四(52)	( 476,069)	( 390,911)
专项储备	四(53)	-	-
盈余公积	四(54)	1 7,297,622	1 5,862,377
一般风险储备	四(55)	4 ,103,423	3 ,965,051
未分配利润	四(55)	1 81,101,838	1 55,527,568
归属于母公司股东权益合计		3 32,533,508	3 01,205,054
少数股东权益		1 27,368,484	1 21,812,863
股东权益合计		4 59,901,992	4 23,017,917
负债及股东权益总计		1 ,829,439,189	1 ,613,282,322

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

第1页至第229页的财务报表及附注由以下人士签署：
企业负责人：陈云 主管会计工作的负责人：孙璀 会计机构负责人： 马永红中国中铁股份有限公司
2023年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		1 ,263,474,693	1,154,358,492
其中：营业收入	四(56)	1,260,841,083	1,151,501,114
利息收入		942,532	668,133
手续费及佣金收入		1,691,078	2,189,245
二、营业总成本		1 ,210,557,087	1,107,684,996
减： 营业成本	四(56)	1,134,626,393	1,038,544,007
利息支出		618,410	247,855
税 金及附加	四(57)	6,191,829	6,578,954
销售费用	四(58)	6,849,914	6,327,881
管理费用	四(59)	27,399,346	25,060,583
研发费用	四(60)	30,000,039	27,742,243
财务费用	四(62)	4,871,156	3,183,473
其中：利息费用		11,683,871	9,370,093
利息收入		8,712,302	7,180,497
加： 其他收益	四(63)	1,376,680	1,392,951
投资(损失)/收益	四(64)	(71,229)	1,163,598
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,590,776	3,297,218
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失		(5,139,359)	(4,520,191)
公允价值变动损失	四(65)	(245,645)	(563,254)
信用减值损失	四(66)	(6,112,204)	(2,673,557)
资产减值损失	四(67)	(2,059,745)	(3,454,616)
资产处置收益	四(68)	476,591	510,107
三、营业利润		4 6,282,054	43,048,725
加：营业外收入	四(69)	1,031,547	616,592
减：营业外支出	四(70)	1,243,700	1,081,822
四、利润总额		4 6,069,901	42,583,495
减：所得税费用	四(71)	8,433,453	7,616,616
五、净利润		3 7,636,448	34,966,879
按经营持续性分类
持续经营净利润		3 7,636,448	34,966,879
终止经营净利润		-	-
按所有权归属分类
少数股东损益		4,153,673	3,693,993
归属于母公司股东的净利润		33,482,775	31,272,886
六、其他综合收益的税后净额	四(52)	( 68,377)	896,197
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		( 85,158)	844,696
不能重分类进损益的其他综合收益		( 132,940)	82,552
重新计量设定受益计划变动额		1 2,511	(8,213)
其他权益工具投资公允价值变动		( 145,451)	90,765
将重分类进损益的其他综合收益		4 7,782	762,144
权益法下可转损益的其他综合收益		1 57,229	675,909
外币财务报表折算差额		( 109,447)	86,235
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		1 6,781	51,501
七、综合收益总额		3 7,568,071	35,863,076
归属于母公司股东的综合收益总额		3 3,397,617	32,117,582
归属于少数股东的综合收益总额		4 ,170,454	3,745,494
八、每股收益	四(72)
基本每股收益(人民币元)		1 .294	1 .198
稀释每股收益(人民币元)		1 .292	1 .198

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

中国中铁股份有限公司
2023年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项 目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1 ,250,265,444	1 ,203,611,860
收取利息、手续费及佣金的现金		2 ,584,624	2,868,221
收到的税费返还		9 ,867,642	1 8,302,245
客户贷款及垫款净减少额		1 ,739,384	-
客户存款净增加额		-	2 ,760,019
收到其他与经营活动有关的现金	四(73)(a)	2 0,119,051	1 1,153,538
经营活动现金流入小计		1 ,284,576,145	1 ,238,695,883
购买商品、接受劳务支付的现金		1,064,786,831	1 ,024,191,373
客户存款净减少额		2,134,080	-
客户贷款及垫款净增加额		-	7 54,962
支付利息、手续费及佣金的现金		618,410	2 47,855
支付给职工以及为职工支付的现金		96,951,620	9 0,092,182
支付的各项税费		35,416,077	3 3,599,959
存放中央银行款项的净增加额		116,817	1 ,634,118
支付其他与经营活动有关的现金	四(73)(b)	46,188,815	4 4,623,489
经营活动现金流出小计		1 ,246,212,650	1 ,195,143,938
经营活动产生的现金流量净额	四(74)(a)	3 8,363,495	4 3,551,945
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	四(73)(c)	15,225,910	1 1,056,665
取得投资收益所收到的现金		2,888,698	2,151,204
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,928,145	2,563,758
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		793,073	-
收到其他与投资活动有关的现金	四(73)(e)	1,348,151	1,254,867
投资活动现金流入小计		2 2,183,977	1 7,026,494
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5 8,445,723	6 2,308,100
投资支付的现金	四(73)(d)	3 5,136,901	3 6,020,385
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	四(74)(d)	1 ,322,031	7 38,577
处置子公司及其他营业单位减少的现金净额		-	5,296
支付其他与投资活动有关的现金	四(73)(f)	1 ,919,912	2 ,342,528
投资活动现金流出小计		9 6,824,567	1 01,414,886
投资活动使用的现金流量净额		( 74,640,590)	( 84,388,392)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		9 ,184,836	2 1,361,568
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		9 ,184,836	2 0,711,623
取得借款收到的现金		2 26,341,583	2 32,706,701
发行其他权益工具收到的现金		2 9,894,077	8 ,393,723
收到其他与筹资活动有关的现金	四(73)(g)	2 ,551,129	4 ,002,635
筹资活动现金流入小计		2 67,971,625	2 66,464,627
偿还债务支付的现金		2 07,359,246	1 44,743,939
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2 5,801,672	2 3,180,520
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		2 ,659,315	2 ,363,542
支付其他与筹资活动有关的现金	四(73)(h)	7 ,679,537	2 ,175,244
筹资活动现金流出小计		2 40,840,455	1 70,099,703
筹资活动产生的现金流量净额		2 7,131,170	9 6,364,924
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3 08,359	1,343,163
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额	四(74)(a)	( 8,837,566)	5 6,871,640
加：年初现金及现金等价物余额	四(74)(a)	2 04,987,258	1 48,115,618
六、年末现金及现金等价物余额	四(74)(c)	1 96,149,692	2 04,987,258

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

中国中铁股份有限公司
2023年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

项目	附注	归属于母公司股东权益										少数股东 权益	股东权益 合计
		股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险储备	未分配利润	合计
2021年12月31日年末余额		2 4,570,929	4 5,624,435	5 5,578,265	-	( 1,235,607)	-	1 3,423,029	3 ,241,146	1 34,068,659	2 75,270,856	8 3,071,727	3 58,342,583
会计政策变更	二(38)	-	-	-	-	-	-	-	-	( 22,489)	( 22,489)	( 13,244)	( 35,733)
2022年1月1日年初余额		24,570,929	45,624,435	55,578,265	-	(1,235,607)	-	13,423,029	3,241,146	134,046,170	275,248,367	83,058,483	358,306,850
2022年度增减变动额		181,267	(3,409)	901,337	611,855	844,696	-	2,439,348	723,905	21,481,398	2 5,956,687	38,754,380	64,711,067
综合收益总额		-	-	-	-	844,696	-	-	-	31,272,886	3 2,117,582	3,745,494	35,863,076
净利润		-	-	-	-	-	-	-	-	31,272,886	3 1,272,886	3,693,993	34,966,879
其他综合收益	四(52)	-	-	-	-	844,696	-	-	-	-	8 44,696	51,501	896,197
股东投入和减少资本		181,267	(3,332)	901,337	645,317	-	-	-	-	20,172	4 54,127	37,368,388	37,822,515
股东投入的资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	21,519,548	21,519,548
为股份支付发行限制性股票	四(48)	182,647	-	467,298	649,945	-	-	-	-	-	-	-	-
回购并注销未解锁的限制性股票	四(48)	(1,380)	-	(3,248)	(4,628)	-	-	-	-	-	-	-	-
股份支付计入股东权益的金额		-	-	139,467	-	-	-	-	-	-	1 39,467	3,415	142,882
其他权益工具持有者投入资本	四(49)	-	8,393,723	-	-	-	-	-	-	-	8 ,393,723	5,796,215	14,189,938
其他权益工具持有者减少资本	四(49)	-	(8,397,055)	(2,945)	-	-	-	-	-	-	(8,400,000)	(8,604,140)	(17,004,140)
收购子公司		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17,362,458	17,362,458
其他		-	-	300,765	-	-	-	-	-	20,172	3 20,937	1,290,892	1,611,829
利润分配		-	(77)	-	(33,462)	-	-	2,439,348	723,905	(9,811,660)	(6,615,022)	(2,359,502)	(8,974,524)
提取盈余公积	四(54)	-	-	-	-	-	-	2,439,348	-	(2,439,348)	-	-	-
提取信托赔偿及一般风险准备	四(55)	-	-	-	-	-	-	-	723,905	(723,905)	-	-	-
对股东分配的普通股股利	四(55)	-	-	-	(33,462)	-	-	-	-	(4,849,364)	(4,815,902)	(1,209,180)	(6,025,082)
对永续债持有人分配的利息	四(49)	-	(77)	-	-	-	-	-	-	(1,799,043)	(1,799,120)	(1,150,322)	(2,949,442)
专项储备提取和使用	四(53)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提取专项储备		-	-	-	-	-	18,229,362	-	-	-	1 8,229,362	54,685	18,284,047
使用专项储备		-	-	-	-	-	(18,229,362)	-	-	-	(18,229,362)	(54,685)	(18,284,047)
2022年12月31日年末余额		24,752,196	45,621,026	56,479,602	611,855	(390,911)	-	15,862,377	3,965,051	155,527,568	3 01,205,054	121,812,863	423,017,917
2023年1月1日年初余额		24,752,196	45,621,026	56,479,602	611,855	(390,911)	-	15,862,377	3,965,051	155,527,568	301,205,054	121,812,863	423,017,917
2023年度增减变动额		-	4 ,091,031	1 38,754	( 35,940)	( 85,158)	-	1 ,435,245	1 38,372	2 5,574,270	3 1,328,454	5 ,555,621	36,884,075
综合收益总额		-	-	-	-	( 85,158)	-	-	-	3 3,482,775	3 3,397,617	4 ,170,454	37,568,071
净利润		-	-	-	-	-	-	-	-	3 3,482,775	3 3,482,775	4 ,153,673	37,636,448
其他综合收益	四(52)	-	-	-	-	( 85,158)	-	-	-	-	( 85,158)	16,781	(68,377)
股东投入和减少资本		-	4 ,015,590	1 38,754	-	-	-	-	-	2 76,962	4 ,431,306	4 ,447,159	8,878,465
股东投入的资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 ,716,228	4,716,228
股份支付计入股东权益的金额		-	-	1 49,090	-	-	-	-	-	-	1 49,090	3,753	152,843
其他权益工具持有者投入资本	四(49)	-	2 9,900,000	( 5,923)	-	-	-	-	-	-	2 9,894,077	3 ,149,057	33,043,134
其他权益工具持有者减少资本	四(49)	-	(25,884,410)	( 15,590)	-	-	-	-	-	-	(25,900,000)	(3,198,750)	(29,098,750)
其他		-	-	11,177	-	-	-	-	-	2 76,962	2 88,139	( 223,129)	65,010
利润分配		-	75,441	-	( 35,940)	-	-	1 ,435,245	1 38,372	(8,185,467)	(6,500,469)	(3,061,992)	(9,562,461)
提取盈余公积	四(54)	-	-	-	-	-	-	1 ,435,245	-	(1,435,245)	-	-	-
提取信托赔偿及一般风险准备	四(55)	-	-	-	-	-	-	-	1 38,372	( 138,372)	-	-	-
对股东分配的普通股股利	四(55)	-	-	-	( 35,940)	-	-	-	-	(4,950,439)	(4,914,499)	(2,169,791)	(7,084,290)
对永续债持有人分配的利息	四(49)	-	75,441	-	-	-	-	-	-	(1,661,411)	(1,585,970)	( 892,201)	(2,478,171)
专项储备提取和使用	四(53)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
提取专项储备		-	-	-	-	-	2 4,690,206	-	-	-	2 4,690,206	61,630	24,751,836
使用专项储备		-	-	-	-	-	(24,690,206)	-	-	-	(24,690,206)	( 61,630)	(24,751,836)
2023年12月31日年末余额		2 4,752,196	4 9,712,057	5 6,618,356	5 75,915	( 476,069)	-	1 7,297,622	4 ,103,423	1 81,101,838	3 32,533,508	1 27,368,484	4 59,901,992

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