粤 传 媒(002181):2023年年度审计报告

 时间：2024年04月09日 19:16:16 中财网

原标题:粤 传 媒:2023年年度审计报告

广东广州日报传媒股份有限公司
2023年度审计报告


司农审字[2024]23006500018号


目 录

审计报告……………………………………………… 1-5
合并资产负债表……………………………………… 1-2
合并利润表…………………………………………… 3
合并现金流量表……………………………………… 4
合并所有者权益变动表……………………………… 5-6
母公司资产负债表…………………………………… 7-8
母公司利润表………………………………………… 9
母公司现金流量表…………………………………… 10
母公司所有者权益变动表…………………………… 11-12
财务报表附注………………………………………… 13-129


如财务报表附注“五、（十）”所述，上海德粤股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“德粤基金”）是粤传媒的合营企业，粤传媒通过对德粤基金的管理人德同广报（珠海）私募基金管理有限公司（以下简称“德同广报”）的共同控制进而实现了对德粤基金的共同控制，作为“长期股权投资”并以权益法核算。德粤基金投资项目的估值对粤传媒按权益法确认的投资收益影响重大，而投资项目估值的确定涉及管理层的重大判断，管理层判断的改变可能造成重大财务影响，因此我们将该事项识别为关键审计事项。

2、审计应对
我们对长期股权投资-德粤基金实施的相关程序主要包括：
（1）审阅德粤基金的财务报表；
（2）审阅德粤基金的季度项目运营报告，了解投资项目的经营现状，取得并审阅被投资项目的各项资料，包括但不限于工商登记资料、财务报表、投资协议等；
（3）复核粤传媒管理层对德粤基金的估值过程及结果，包括但不限于估值过程中所使用的历史数据、预测数据、参数及模型，以确定估值是否可靠、公允；
（4）对穿透后的重大被投资单位执行现场走访程序、获取被投资单位的财务报表，了解被投资单位的经营情况与德粤基金账面反映的公允价值是否相符； （5）对德粤基金2023年度财务报表审计的审计机构和评估机构执行访谈程序，了解其对最终被投资单位公允价值的确认方法及依据、评价评估方法及相关参数是否可靠、合理；
（6）根据经审阅的德粤基金归属于全体合伙人的净资产，按德粤基金合伙协议约定的分配顺序复核粤传媒编制的收益分配表。

四、其他信息
粤传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括粤传媒2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估粤传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粤传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督粤传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就粤传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司 单位：人民币元

资 产附注五2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：　　　
货币资金（一）688,552,106.20807,060,302.09
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据（二）3,436,707.76109,439.56
应收账款（三）107,758,403.4896,895,366.38
应收款项融资　　　
预付款项（四）1,060,564.539,727,470.70
其他应收款（五）22,427,904.2413,779,504.36
其中：应收利息（五）2,501,874.994,030,438.48
应收股利　　　
存货（六）54,617,309.1958,596,246.65
合同资产（七）310,513.57　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产（八）162,923,957.12561,857,083.33
其他流动资产（九）36,102,987.3131,794,865.41
流动资产合计　1,077,190,453.401,579,820,278.48
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资（十）608,383,068.80678,764,740.23
其他权益工具投资（十一）　　
其他非流动金融资产　　　
投资性房地产（十二）652,169,428.29261,646,598.48
固定资产（十三）539,676,310.2978,008,289.16
在建工程（十四）239,392.40607,083,979.69
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产（十五）88,718,415.4894,045,203.12
无形资产（十六）465,506,936.75644,772,303.20
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用（十七）60,615,179.2552,731,179.69
递延所得税资产（十八）14,547,899.82314,682.93
其他非流动资产（十九）1,785,422,611.311,340,160,905.44
非流动资产合计　4,215,279,242.393,757,527,881.94
资产总计　5,292,469,695.795,337,348,160.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益附注五2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：　　　
短期借款　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据（二十一）1,699,177.71　
应付账款（二十二）86,519,591.4575,560,430.90
预收款项（二十三）1,894,503.183,404,423.09
合同负债（二十四）82,003,498.8677,431,053.38
应付职工薪酬（二十五）101,969,548.61118,904,550.56
应交税费（二十六）8,296,548.487,667,614.97
其他应付款（二十七）175,135,648.98127,871,761.54
其中：应付利息　　　
应付股利　1,425,239.891,425,239.89
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债（二十八）9,648,554.658,513,745.08
其他流动负债（二十九）3,675,638.091,647,125.82
流动负债合计　470,842,710.01421,000,705.34
非流动负债：　　　
长期借款（三十）444,442,975.78528,788,466.43
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债（三十一）96,331,842.82100,565,783.58
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债（三十二）20,999,126.108,976,451.06
递延收益（三十三）848,007.195,046,950.88
递延所得税负债（十八）1,107,161.08　
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　563,729,112.97643,377,651.95
负债合计　1,034,571,822.981,064,378,357.29
所有者权益：　　　
股本（三十四）1,161,058,174.001,161,058,174.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积（三十五）1,346,850,337.261,339,324,627.26
减：库存股　　　
其他综合收益（三十六）1,713,617.881,256,438.47
专项储备　　　
盈余公积（三十七）363,221,064.26363,066,123.61
未分配利润（三十八）1,381,816,409.751,404,959,754.45
归属于母公司所有者权益合计　4,254,659,603.154,269,665,117.79
少数股东权益　3,238,269.663,304,685.34
所有者权益合计　4,257,897,872.814,272,969,803.13
负债和所有者权益总计　5,292,469,695.795,337,348,160.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司 单位：人民币元

项目附注五2023年度2022年度
一、营业总收入　558,870,841.85546,143,993.63
其中：营业收入（三十九）558,870,841.85546,143,993.63
二、营业总成本　645,469,037.12530,786,474.31
其中：营业成本（三十九）406,774,344.15353,929,038.36
税金及附加（四十）16,138,440.8825,213,730.96
销售费用（四十一）84,534,174.1394,002,764.17
管理费用（四十二）123,998,376.91133,463,857.63
研发费用（四十三）2,571,512.682,966,444.95
财务费用（四十四）11,452,188.37-78,789,361.76
其中：利息费用（四十四）14,996,786.195,627,696.41
利息收入（四十四）3,930,246.9784,696,668.98
加：其他收益（四十五）12,240,813.937,330,330.12
投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）102,757,369.4514,840,315.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十六）11,757,930.626,367,403.26
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）1,867,223.80-1,085,758.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-31,364,857.19-958,049.19
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）2,214,645.992,125,591.94
三、营业利润（亏损以“-”号填列）　1,117,000.7137,609,949.36
加：营业外收入（五十）11,782,706.517,018,552.04
减：营业外支出（五十一）16,746,659.744,529,444.46
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　-3,846,952.5240,099,056.94
减：所得税费用（五十二）-12,140,738.351,529,769.60
五、净利润（净亏损以“-”号填列）　8,293,785.8338,569,287.34
（一）按经营持续性分类：　　　
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　8,293,785.8338,569,287.34
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类：　　　
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）　8,360,201.5138,492,740.10
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）　-66,415.6876,547.24
六、其他综合收益的税后净额　457,179.41-243,222.37
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（三十六）457,179.41-243,222.37
1.不能重分类进损益的其他综合收益（三十六）488,150.47-
（1）重新计量设定受益计划变动额　　　
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（三十六）-19,202.73　
（3）其他权益工具投资公允价值变动（三十六）507,353.20　
（4）企业自身信用风险公允价值变动　　　
（5）其他　　　
2.将重分类进损益的其他综合收益（三十六）-30,971.06-243,222.37
（1）权益法下可转损益的其他综合收益（三十六）-30,971.06-243,222.37
（2）其他债权投资公允价值变动　　　
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　　
（5）现金流量套期储备　　　
（6）外币财务报表折算差额　　　
（7）其他　　　
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　8,750,965.2438,326,064.97
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额　8,817,380.9238,249,517.73
（二）归属于少数股东的综合收益总额　-66,415.6876,547.24
八、每股收益　　　
（一）基本每股收益（元/股）　0.00720.0332
（二）稀释每股收益（元/股）　0.00720.0332
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注五2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　586,061,157.15502,844,620.10
收到的税费返还　　6,040,991.53
收到其他与经营活动有关的现金（五十四）36,060,528.68590,430,857.24
经营活动现金流入小计　622,121,685.831,099,316,468.87
购买商品、接受劳务支付的现金　293,529,024.12259,229,419.64
支付给职工以及为职工支付的现金　239,409,471.39233,652,995.20
支付的各项税费　29,593,567.3419,423,184.93
支付其他与经营活动有关的现金（五十四）65,481,415.271,114,906,184.27
经营活动现金流出小计　628,013,478.121,627,211,784.04
经营活动产生的现金流量净额　-5,891,792.29-527,895,315.17
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　1,163,000,000.001,256,300,000.00
取得投资收益收到的现金　112,298,628.3191,398,591.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　8,724,484.0041,827,777.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金（五十四）　12,962,917.01
投资活动现金流入小计　1,284,023,112.311,402,489,286.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　80,992,093.4765,317,135.88
投资支付的现金　713,500,000.00711,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流出小计　794,492,093.47776,317,135.88
投资活动产生的现金流量净额　489,531,018.84626,172,150.49
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　15,774,968.4666,410,151.36
收到其他与筹资活动有关的现金　　　
筹资活动现金流入小计　15,774,968.4666,410,151.36
偿还债务支付的现金　100,000,000.00　
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　48,893,038.5174,848,411.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　　
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）12,592,478.9913,638,814.50
筹资活动现金流出小计　161,485,517.5088,487,225.50
筹资活动产生的现金流量净额　-145,710,549.04-22,077,074.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　　
五、现金及现金等价物净增加额　337,928,677.5176,199,761.18
加：期初现金及现金等价物余额　245,994,253.53169,794,492.35
六、期末现金及现金等价物余额　583,922,931.04245,994,253.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目2023年度　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　少数股东权益所有者权益合计
　股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计　　
一、上年期末余额1,161,058,174.00-1,339,324,627.26-1,256,438.47-363,066,123.611,404,959,754.454,269,665,117.793,304,685.344,272,969,803.13
加：会计政策变更　　　　　　　　-　-
前期差错更正　　　　　　　　-　-
同一控制下企业合并　　　　　　　　-　-
其他　　　　　　　　-　-
二、本年期初余额1,161,058,174.00-1,339,324,627.26-1,256,438.47-363,066,123.611,404,959,754.454,269,665,117.793,304,685.344,272,969,803.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-　7,525,710.00-457,179.41-154,940.65-23,143,344.70-15,005,514.64-66,415.68-15,071,930.32
（一）综合收益总额　　　　488,150.47　　8,360,201.518,848,351.98-66,415.688,781,936.30
（二）所有者投入和减少资本-----------
1．所有者投入的普通股　　　　　　　　-　-
2．其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　-　-
3．股份支付计入所有者权益的金额　　　　　　　　-　-
4．其他　　-　　　　　-　-
（三）利润分配------154,940.65-31,503,546.21-31,348,605.56--31,348,605.56
1．提取盈余公积　　　　　　154,940.65-154,940.65-　-
2．提取一般风险准备　　　　　　　　-　-
3．对所有者的分配　　　　　　　-31,348,605.56-31,348,605.56　-31,348,605.56
4．其他　　　　　　　　-　-
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　　---
2．盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　　---
3．盈余公积弥补亏损　　　　　　　　---
4．设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　---
5．其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　---
6．其他　　　　　　　　---
（五）专项储备　　　　　-　　---
1．本期提取　　　　　　　　---
2．本期使用　　　　　　　　---
（六）其他　　7,525,710.00　-30,971.06　　　7,494,738.94-7,494,738.94
四、本期期末余额1,161,058,174.00-1,346,850,337.26-1,713,617.88-363,221,064.261,381,816,409.754,254,659,603.153,238,269.664,257,897,872.81
会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目2022年度　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　少数股东权益所有者权益合计
　股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计　　
一、上年期末余额1,161,058,174.00-1,340,198,622.94-3,799,990.77-361,205,350.741,424,729,651.134,290,991,789.583,228,138.104,294,219,927.68
加：会计政策变更　　　　　　　　-　-
前期差错更正　　2,340,792.30　-2,300,329.93　　-735,009.37-694,547.00　-694,547.00
同一控制下企业合并　　　　　　　　-　-
其他　　　　　　　　-　-
二、本年期初余额1,161,058,174.00-1,342,539,415.24-1,499,660.84-361,205,350.741,423,994,641.764,290,297,242.583,228,138.104,293,525,380.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）---3,214,787.98--243,222.37-1,860,772.87-19,034,887.31-20,632,124.7976,547.24-20,555,577.55
（一）综合收益总额-------38,492,740.1038,492,740.1076,547.2438,569,287.34
（二）所有者投入和减少资本-----------
1．所有者投入的普通股　　　　　　　　-　-
2．其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　-　-
3．股份支付计入所有者权益的金额　　　　　　　　-　-
4．其他　　　　　　　　-　-
（三）利润分配------1,860,772.87-57,527,627.41-55,666,854.54--55,666,854.54
1．提取盈余公积　　　　　　1,860,772.87-1,860,772.87-　-
2．提取一般风险准备　　　　　　　　-　-
3．对所有者的分配　　　　　　　-55,666,854.54-55,666,854.54　-55,666,854.54
4．其他　　　　　　　　-　-
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　　-　-
2．盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　　-　-
3．盈余公积弥补亏损　　　　　　　　-　-
4．设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　-　-
5．其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　-　-
6．其他　　　　　　　　-　-
（五）专项储备　　　　　-　　-　-
1．本期提取　　　　　　　　-　-
2．本期使用　　　　　　　　-　-
（六）其他　　-3,214,787.98　-243,222.37　　　-3,458,010.35　-3,458,010.35
四、本期期末余额1,161,058,174.00-1,339,324,627.26-1,256,438.47-363,066,123.611,404,959,754.454,269,665,117.793,304,685.344,272,969,803.13
会计机构负责人：（未完）
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