江海股份(002484):年度关联方资金占用专项审计报告
|
时间：2024年04月11日 19:40:59 中财网 |
|
原标题:
江海股份:年度关联方资金占用专项审计报告
关于南通江海电容器股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
天衡专字（2024）00348号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
关于南通江海电容器股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专 项 说 明
天衡专字（2024）00348号
南通江海电容器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了南通江海电容器股份有限公司（以下简称“
江海股份”）2023年度财务报表，并出具了天衡审字（2024）00812号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，贵公司编制了后附的 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与
江海股份的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对
江海股份关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解
江海股份 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供
江海股份向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送
江海股份年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：南通江海电容器股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨 林
中国·南京
2024年 4月 11日 中国注册会计师：王 玮
附件：
南通江海电容器股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初占用
资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额（不
含利息） | 2023年度占用资金
的利息（如有） | 2023年度偿还累
计发生金额 | 2023年期末占用
资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | - | - | | - | - | | |
| 小 计 | | | | - | - | | - | - | | |
| 前控股股东、实际控
制人及其附属企业 | | | | - | - | | - | - | | |
| 小 计 | | | | - | - | | - | - | | |
| 其他关联方及其附属
企业 | | | | | | | | | | |
| 小 计 | | | | - | - | - | - | - | | |
| 合 计 | | | | - | - | - | - | - | | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初往来
资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额（不
含利息） | 2023年度占用资金
的利息（如有） | 2023年度偿还
累计发生金额 | 2023年期末往来
资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 上市公司的子公司及
其附属企业 | 湖北海成电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,114.41 | | 356.08 | 470.49 | 3,000.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 山西晋海电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 900.00 | 33.95 | 1,033.95 | 900.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 南通海润电子有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1.70 | - | | 1.70 | - | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 南通苏海置业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,655.69 | 500.00 | | - | 6,155.69 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 小 计 | | | 9,771.80 | 1,400.00 | 390.03 | 1,506.14 | 10,055.69 | | |
| 其他关联方及其附属
企业 | 南通海美电子有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | 0.90 | 2,273.29 | | 2,273.52 | 0.67 | 采购、销售 | 经营性往来 |
| | 天津百纳能源科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 1,878.92 | 4,060.38 | | 3,604.32 | 2,334.97 | 采购、销售 | 经营性往来 |
| | 南通昊海电器有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 7.52 | 178.09 | | 185.61 | - | 采购、销售 | 经营性往来 |
| | 宇东箔材科技南通有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | | 8.99 | | 8.99 | - | 采购、销售 | 经营性往来 |
| | 小 计 | | | 1,887.33 | 6,520.75 | - | 6,072.44 | 2,335.64 | | |
| 总 计 | | | | 11,659.14 | 7,920.75 | 390.03 | 7,578.58 | 12,391.33 | | |
中财网
