福能东方(300173):非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项审核说明
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时间：2024年04月12日 18:41:07 中财网 |
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原标题:
福能东方:关于非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项审核说明
福能东方装备科技股份有限公司
关于非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况的专项审核说明
司农专字[2024]23007800023号
目 录
报告正文……………………………………………………1-2
附件一：
福能东方装备科技股份有限公司 2023年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………3
福能东方装备科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
司农专字[2024]23007800023号
福能东方装备科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了
福能东方装备科技股份有限公司（以下简称
福能东方）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月11日出具了司农审字[2024]23007800019号的无保留意见审计报告。
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根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，
福能东方管理层编制了后附的
福能东方2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是
福能东方管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计
福能东方2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对
福能东方实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解
福能东方的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供
福能东方年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：
福能东方装备科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
广东司农会计师事务所 中国注册会计师：俞健业
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘火旺
中国广州 二○二四年四月十一日
附件：
福能东方装备科技股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位： 单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年初占用
资金余额 | 2023年度占用累计发
生金额(不含利息) | 2023年度占用资
金的利息(如有) | 2023年度偿还累
计发生金额 | 2023年末占用
资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | | | | | - | | |
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | | |
| 前控股股东、实际控
制人及其附属企业 | | | | | | | | - | | |
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | | |
| 其他关联方及其附属
企业 | | | | | | | | - | | |
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | | |
| 总计 | — | — | — | - | - | - | - | - | | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年初往来
资金余额 | 2023年度往来累计发
生金额(不含利息) | 2023年度往来资
金的利息(如有) | 2023年度偿还累
计发生金额 | 2023年末往来
资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往
来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | | | | | - | | |
| 上市公司的子公司及
其附属企业 | 中山松德科技投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 21.71 | 26.10 | - | - | 47.81 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 广东福能东方技术研发有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 123.79 | 411.99 | | | 535.78 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 东莞市超业精密设备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 210.40 | 18,000.00 | - | 18,210.40 | - | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 超业精密设备（佛山）有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | - | 6,000.00 | - | 6,000.00 | - | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 深圳大宇精雕科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,320.18 | 768.62 | 55.50 | 8,400.80 | 743.50 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 深圳市银浩自动化设备有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | 43.67 | - | - | - | 43.67 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 重庆智慧大宇科技有限公司 | 全资孙公司 | 其他应收款 | 3,300.00 | - | - | 400.00 | 2,900.00 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 广东福能私募基金管理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 65.55 | 28.63 | - | 92.27 | 1.91 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 昆山中立德智能科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 17.74 | | | 17.74 | - | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 北京华懋伟业精密电子有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,701.81 | 69.50 | 114.72 | 12.92 | 2,873.11 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属
企业 | 昆山中立德智能科技有限公司 | 全资控股但被破产管理人接管的公司 | 其他应收款 | - | 1,234.39 | - | - | 1,234.39 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 昆山中立德智能科技有限公司 | 全资控股但被破产管理人接管的公司 | 应收账款 | - | 1.33 | - | - | 1.33 | 非经营往来 | 非经营性往来 |
| | 广州烽云信息科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 3,287.84 | 3,762.09 | - | 4,791.25 | 2,258.68 | 机柜租赁 | 经营性往来 |
| | 佛山市电子政务科技有限公司 | 控股股东控制的公司 | 应收账款 | 86.35 | 87.29 | - | 66.27 | 107.37 | 机柜租赁 | 经营性往来 |
| 总计 | — | — | — | 18,179.04 | 30,389.94 | 170.22 | 37,991.65 | 10,747.55 | | |
注：昆山中立德智能科技有限公司于2023年5月被法院受理破产清算，并由破产管理人接管，自2023年5月31日起不再纳入合并范围，但由于工商尚未变更，因此仍作为
福能东方关联方披露
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