大商股份(600694):大商股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

 时间：2024年04月12日 18:55:35 中财网
原标题:大商股份:大商股份有限公司2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况



关于大商股份
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告






目 录
1、 专项审计报告
2、 附表



委托单位：大商股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：0411-82819300

















错误!未找到引用源。


控股股东及其他关联方资金占用情况的


专项说明

大华核字[2024]0011002753号







大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）



错误!未找到引用源。

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）


目 录 页 次

一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明

二、 错误!未找到引用源。2023年度非经营性资金占用 1-5
及其他关联资金往来情况汇总表






控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明

大华核字[2024]0011002753号

错误!未找到引用源。全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了错误!未
找到引用源。（以下简称错误!未找到引用源。）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024年4月 11日签发了大华审字
[2024]0011005218号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告
[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2号——业务办理》的规定，就错误!未找到引用源。编制的 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性
是错误!未找到引用源。管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计错误!未找到引用源。2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。

附表 2

关于大商股份
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金 占用资金占用方 名称占用方与上市公 司的关联关系上市公司核 算的会计科 目2023年期 初占用资 金余额2023年度 占用累计发 生金额(不 含利息)2023年度 占用资金 的利息 (如有)2023年 度偿还累 计发生金 额2023年期 末占用资 金余额占用形成原 因占用性质
现控股股东、 实际控制人及 其附属企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计///　　　　　//
前控股股东、 实际控制人及 其附属企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计///　　　　　//
其他关联方及 其附属企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关联资金 往来资金往来方名称往来方与上市公 司的关系上市公司核 算的会计科 目2023年期 初往来资 金余额2023年度 往来累计发 生金额（不 含利息）2023年度 往来资金 的利息 （如有）2023年 度偿还累 计发生金 额2023年期 末往来资 金余额往来形成原 因往来性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业大商投资管理有限公司控股股东应收账款1,710.8896.61　　1,807.49销售商品经营性往来
　北京大商投资有限责任 公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款31.7121.81　　53.52销售商品经营性往来
　北京天客隆集团有限责 任公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款552.71162.93　　715.64销售商品经营性往来
　大商哈尔滨新一百购物 广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款1,643.02　　571.361,071.66销售商品经营性往来
　内蒙古呼伦贝尔市友谊 有限责任公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款2,534.25　　836.161,698.09销售商品经营性往来
　大商集团有限公司控股股东应收账款5,867.28　　819.585,047.70销售商品经营性往来
　大商集团郑州紫荆山百 货商场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款120.55　　　120.55销售商品经营性往来
　大商集团河南超市连锁 发展有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款86.18　　30.3955.79销售商品经营性往来
　焦作大商超市发展有限 公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款102.62　　　102.62销售商品经营性往来
　大商集团(驻马店)新玛 特购物广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款273.78139.76　　413.54销售商品经营性往来
　大商集团商丘新玛特购 物广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款16.54　　1.2815.26销售商品经营性往来
　桂林微笑堂实业发展有 限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款1,166.61　　143.981,022.63销售商品经营性往来
　大商集团哈尔滨麦凯乐 总店有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款322.74　　191.95130.79销售商品经营性往来
　大连大商金石滩商业中 心广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款25.94　　0.1025.84销售商品经营性往来
　新疆友好（集团）股份 有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款　552.79　　552.79销售商品经营性往来
　满洲里友谊商贸有限责 任公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款229.08149.20　　378.28销售商品经营性往来
　大商集团齐齐哈尔商业 管理有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款996.92　　8.33988.59销售商品经营性往来
　满洲里市扎赉诺尔友谊 购物中心有限责任公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款23.36　　2.5820.78销售商品经营性往来
　青岛大商影城管理有限 公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款4.00　　　4.00销售商品经营性往来
　大连大商影城有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款　5.00　　5.00销售商品经营性往来
　北京亦庄大商超市有限 公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款　24.13　　24.13销售商品经营性往来
　大商集团大连大菜市果 品有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业应收账款　9.61　　9.61销售商品经营性往来
　香港法智澳美贸易有限 公司控股股东、实际控 制人的附属企业预付款项774.32　　774.32　预付货款经营性往来
　大商茶业有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业预付款项148.99　　56.3492.65预付货款经营性往来
　大商集团有限公司控股股东预付款项1,974.35　　1,201.29773.06预付货款经营性往来
　大商集团大连大菜市果 品有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业预付款项149.69　　94.9354.76预付货款经营性往来
　大商投资管理有限公司控股股东其他应收款10.7624.56　　35.32团购卡往来经营性往来
　北京天客隆集团有限责 任公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款　0.01　　0.01团购卡往来经营性往来
　贝莱德(大连)啤酒有限 公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款58.20　　9.6048.60保证金经营性往来
　北京大商投资有限责任 公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款　0.20　　0.20团购卡往来经营性往来
　大商哈尔滨新一百购物 广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款5.7748.65　　54.42团购卡往来经营性往来
　内蒙古呼伦贝尔市友谊 有限责任公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款1.3218.81　　20.13团购卡往来经营性往来
　满洲里市扎赉诺尔友谊 购物中心有限责任公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.300.19　　0.49团购卡往来经营性往来
　满洲里友谊商贸有限责 任公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.692.70　　3.39团购卡往来经营性往来
　大商集团有限公司控股股东其他应收款161.054.95　　166.00团购卡往 来、保证金经营性往来
　大连大商潮店乐园购物 广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.360.04　　0.40团购卡往来经营性往来
　淄博大商影城有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款　0.05　　0.05团购卡往来经营性往来
　大商集团郑州紫荆山百 货商场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款11.631.28　　12.91团购卡往来经营性往来
　大商集团河南超市连锁 发展有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款97.227.93　　105.15团购卡往来经营性往来
　焦作大商超市发展有限 公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.28　　0.090.19团购卡往来经营性往来
　大商集团(驻马店)新玛 特购物广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款36.161.60　　37.76团购卡往来经营性往来
　大商集团商丘新玛特购 物广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款57.91　　2.3655.55团购卡往来经营性往来
　桂林微笑堂实业发展有 限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.295.25　　5.54团购卡往来经营性往来
　大连大商集团新农村开 发建设有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款84.11　　　84.11出售资产经营性往来
　大商集团哈尔滨麦凯乐 总店有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款413.63　　327.9985.64团购卡往来经营性往来
　大连大商金石滩商业中 心广场有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.18　　0.080.10团购卡往来经营性往来
　大庆市庆莎商城有限责 任公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款1,751.03　　　1,751.03受让债权经营性往来
　大连大商体育文化产业 有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.410.05　　0.46销售商品经营性往来
　大商集团齐齐哈尔商业 管理有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款3.01　　1.101.91团购卡往来经营性往来
　商丘市大商影城有限公 司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款0.58　　0.58　应收房租经营性往来
　沈阳大商影城有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款　　　　　团购卡往来经营性往来
　哈尔滨大商影城有限公 司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款　0.04　　0.04团购卡往来经营性往来
　青岛大商影城有限公司控股股东、实际控 制人的附属企业其他应收款　　　　　团购卡往来经营性往来
上市公司的子大连亚瑟王服饰有限公子公司及其控制的其他应收款500.00　　　500.00内部借款非经营性往来
公司及其附属 企业司法人　　　　　　　　
　大商城市乐园（大连） 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款104,480.003,373.59　　107,853.59内部借款非经营性往来
　大连大商集团营口房地 产开发有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款7,999.3164.80　　8,064.11内部借款非经营性往来
　大商抚顺百货大楼有限 公司子公司及其控制的 法人其他应收款3,600.008,765.00　　12,365.00内部借款及 股权转让款非经营性往来
　大商医药(辽宁)有限公 司子公司及其控制的 法人其他应收款　226.21　　226.21股权转让款非经营性往来
　大商集团朝阳新玛特购 物广场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款12,195.49　　　12,195.49内部借款非经营性往来
　大商大庆长春堂药店连 锁有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款260.00　　25.00235.00内部借款非经营性往来
　大商股份郑州商业投资 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款40,600.35203.45　　40,803.80内部借款非经营性往来
　大商河南商业管理有限 公司子公司及其控制的 法人其他应收款500.002,000.00　　2,500.00内部借款非经营性往来
　大商吉林新玛特购物休 闲广场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款650.00　　650.00　内部借款非经营性往来
　开原大商新玛特有限公 司子公司及其控制的 法人其他应收款12,000.00　　500.0011,500.00内部借款非经营性往来
　大商商丘商业管理有限 公司子公司及其控制的 法人其他应收款3,779.821,879.07　　5,658.89内部借款非经营性往来
　沈阳大商物业管理有限 公司子公司及其控制的 法人其他应收款6,100.00　　　6,100.00内部借款非经营性往来
　沈阳大商千盛购物中心 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款40,000.00　　2,000.0038,000.00内部借款非经营性往来
　沈阳大商新玛特购物休 闲广场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款83,166.53　　　83,166.53内部借款非经营性往来
　大连大商天狗电子商务 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款13,500.00　　　13,500.00内部借款非经营性往来
　山东威海百货大楼集团 股份有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款32,867.40　　　32,867.40内部借款非经营性往来
　大商集团郑州新玛特购 物广场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款96,126.271,539.00　　97,665.27内部借款非经营性往来
　大商集团（新乡）新生 活时代广场购物有限公 司子公司及其控制的 法人其他应收款3,585.00670.00　　4,255.00内部借款非经营性往来
　大商集团（新乡）新玛 特购物广场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款2,000.001,800.00　　3,800.00内部借款非经营性往来
　大商许昌新玛特购物广 场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款946.00460.00　　1,406.00内部借款非经营性往来
　烟台大商投资有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款27,519.2012,527.62　　40,046.82内部借款非经营性往来
　意兰服装有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款93,518.60　　　93,518.60内部借款非经营性往来
　大商股份(郑州)商贸有 限公司子公司及其控制的 法人其他应收款7,000.00　　　7,000.00内部借款非经营性往来
　河南正弘国际品牌销售 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款934.90　　　934.90内部借款非经营性往来
　大商（庄河）千盛百货 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款2,700.00　　　2,700.00内部借款非经营性往来
　四川省自贡市大商投资 有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款2,000.00　　　2,000.00内部借款非经营性往来
　沈阳于洪大商新玛特购 物休闲广场有限公司子公司及其控制的 法人其他应收款　1,483.46　　1,483.46内部借款非经营性往来
　大连国际商贸大厦有限 公司子公司及其控制的 法人其他应收款　397.93　　397.93内部借款非经营性往来
关联自然人　　　　　　　　　非经营性往来
　　　　　　　　　　非经营性往来
其他关联方及 其附属企业　　　　　　　　　非经营性往来
　　　　　　　　　　非经营性往来
总计///619,979.2836,668.28　8,249.39648,398.17//


　 中财网
各版头条