启明信息(002232):董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
对会计师事务所2023年度履职情况 评估及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，启明 信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员 会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审 计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的 情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 致同会计师事务所（特殊普通合伙 ）（以下简称“致同会计 师事务所”）前身是北京市财政局于 1981 年成立的北京会计师 事务所，1998 年 6 月脱钩改制并与京都会计师事务所合并， 2011 年经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012 年更名 为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。 致同会计师事务所已取得北京市财政局颁发的执业证书 （证书序号：NO.0014469），是中国首批获得证券期货相关业务 资格和首批获准从事特大型国有企业审计业务资格，以及首批 取得金融审计资格的会计师事务所之一，首批获得财政部、证 监会颁发的内地事务所从事H股企业审计业务资格，并在美国 PCAOB 注册。致同会计师事务所过去二十多年一直从事证券服 务业务。 致同会计师事务所是致同国际（Grant Thornton）的中国 成员所。 截至 2023 年末，致同会计师事务所从业人员近 6,000 人， 其中合伙人225名，注册会计师1,364名，签署过证券服务业务 审计报告的注册会计师超过400人。 二、聘任会计师事务所履行的程序 公司于2023年12月7日召开了第七届董事会第七五会议和 第七届监事会第五次会议，审议通过了《关于续聘 2023 年度审 计机构的议案》，该议案于2023年12月25日经2023年第五次 临时股东大会审议通过。公司独立董事对本项议案发表了事前 认可意见及同意的独立意见。 三、2023年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书 》，遵循《中国注册会计师审计准则》 和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，致同会计师事务 所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内 部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。 经审计，致同会计师事务所认为公司财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公 司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 致同会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行 审计工作的过程中，致同会计师事务所就会计师事务所和相关 审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风 险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计 调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 四、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审 计委员会对会计师事务履行监督职责的情况如下： 1、董事会审计委员会对致同会计师事务所的执业情况、有 关资格执照、诚信状况等进行了充分的了解和审查，认为致同 会计师事务所具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资 质，认可致同会计师事务所的独立性、专业胜任能力和投资者 保护能力。2023年11月27日，第七届董事会审计委员会2023 年第一次临时会议审议通过《关于续聘 2023 年度审计机构的议 案》，同意续聘致同会计师事务所为公司 2023 年度财务和内控 审计机构，并将该事项提交公司第七届董事会第五次会议审议 和2023年第五次临时股东大会审议批准。 2、2024 年 1 月 19 日，董事会审计委员会与致同会计师事 务所负责审计工作的会计师就 2023 年度审计工作中注册会计师 与财务报表审计相关的责任、人员独立性、审计范围、时间安 排、审计重点和预审情况等进行了沟通。年报审计期间，董事 会审计委员会委员与致同会计师事务所负责审计工作的会计师 分别就审计报告类型和时间安排、关键审计事项、期后事项等 事项进行沟通，并对审计中发现的问题提出意见和建议。 3、2024年4月1日，公司2023年度董事会审计委员会以 现场方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、 内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。 五、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交 易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规 定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和 执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、 公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所 的监督职责。 公司董事会审计委员会认为致同会计师事务所在公司年报审 计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好 的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年度报告审计 相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、 清晰。 启明信息技术股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二四年四月十二日 中财网
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