旭光电子(600353):旭光电子2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

时间：2024年04月12日 22:56:06 中财网

原标题:旭光电子:旭光电子2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于成都旭光电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告







目 录
1、 专项审计报告
2、 附表




委托单位：成都旭光电子股份有限公司
审计单位：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（028）85560449











关于成都旭光电子股份有限公司 2023年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明



川华信专（2024）第0272号


成都旭光电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了成都旭光电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年 12月 31日的合并及母公司的资产负债表、2023年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的股东权益变动表和合并及母公司的现金流量表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并出具了审计报告。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的 2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本说明仅供2023年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为2023年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的汇总表发表专项审核意 附表 2

非经营性资金占 用	资金占用方 名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2023年期 初占用资 金余额	2023年度 占用累计 发生金额 (不含利 息)	2023年度 占用资金 的利息 (如有)	2023年度 偿还累计 发生金额	2023年期 末占用资 金余额	占用形成 原因	占用性质
现控股股东、实 际控制人及其附 属企业										非经营性 占用
现控股股东、实 际控制人及其附 属企业										非经营性 占用
现控股股东、实 际控制人及其附 属企业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
前控股股东、实 际控制人及其附 属企业										非经营性 占用
前控股股东、实 际控制人及其附										非经营性 占用

属企业
前控股股东、实 际控制人及其附 属企业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
其他关联方及其 附属企业										非经营性 占用
其他关联方及其 附属企业										非经营性 占用
其他关联方及其 附属企业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金往 来	资金往来方 名称	往来方与上市 公司的关系	上市公司 核算的会 计科目	2023年期 初往来资 金余额	2023年度 往来累计 发生金额 （不含利 息）	2023年度 往来资金 的利息 （如有）	2023年度 偿还累计 发生金额	2023年期 末往来资 金余额	往来形成 原因	往来性质
控股股东、实际 控制人及其附属 企业										非经营性 往来
控股股东、实际 控制人及其附属 企业										经营性往 来
控股股东、实际 控制人及其附属										经营性往 来

企业
控股股东、实际 控制人及其附属 企业										非经营性 往来
控股股东、实际 控制人及其附属 企业										非经营性 往来
										经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都易格机 械有限责任 公司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目	3,000		23.01	3,000		委托贷款	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都易格机 械有限责任 公司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目		6,000	129.08	500	5,500	拆借资金	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都旭瓷新 材料有限公 司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目	2,000		11.09	2,000		委托贷款	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都旭瓷新 材料有限公 司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目		2,680	63.99	680	2,000	拆借资金	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	宁夏北瓷新 材料科技有 限公司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目	14,700	1,000.86	452.63		15,700.86	拆借资金	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	西安睿控创 合科技有限 公司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目	1,700		12.56	1,700		委托贷款	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	西安睿控创 合科技有限 公司	子公司及其控 制的法人	其他反映 占用实质 科目		2,500	53.67		2,500	拆借资金	非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业	宁夏北瓷新 材料科技有 限公司	子公司及其控 制的法人	其他应收 款	313.41	289.36			602.77	租用设备	经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业	宁夏北瓷新 材料科技有 限公司	子公司及其控 制的法人	应收账款	521.06	455.31		563.98	412.39	货款	经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都易格机 械有限责任 公司	子公司及其控 制的法人	应收账款	13.82	127.51		4.6875	136.64	加工费	经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都名奥精 密科技有限 公司	子公司及其控 制的法人	应收账款	16.85	126.51			143.36	加工费	经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都法瑞克 电气科技有 限公司	子公司及其控 制的法人	其他应收 款		332.68		230.48	102.2	货款	经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业	成都旭瓷新 材料有限公 司	子公司及其控 制的法人	其他应收 款		2,122.31		861.19	1,261.12	代付款项	经营性往 来
上市公司的子公 司及其附属企业										非经营性 往来
上市公司的子公 司及其附属企业										非经营性 往来
										非经营性 往来
关联自然人										非经营性 往来
关联自然人										非经营性 往来
关联自然人										非经营性 往来
										非经营性 往来
其他关联方及其 附属企业										非经营性 往来
										非经营性 往来
总计	/	/	/	22,265.14	15,634.54	746.03	9,540.34	28,359.34	/	/