皖维高新(600063):皖维高新对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
安徽皖维高新材料股份有限公司 对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告 安徽皖维高新材料股份有限公司(以下简称“公司”)聘请 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚”)作为 公司2023年度财务报表审计机构和内控审计机构。根据财政部、 国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布 的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司审 计委员会切实对容诚 2023年度的审计工作情况履行了监督职 责。具体情况如下: 一、聘请会计师事务所基本情况 (一)会计师事务所基本情况 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事 务所(特殊普通合伙)更名而来,初始成立于1988年8月,2013 年12月10日改制为特殊普通合伙企业,是国内最早获准从事证 券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册 地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901- 22 至901-26,首席合伙人肖厚发。截至2023年12月31日,容诚 会计师事务所共有合伙人179人,共有注册会计师1395人,其 中745人签署过证券服务业务审计报告。容诚会计师事务所经审 计的2022年度收入总额为266,287.74万元,其中审计业务收入 254,019.07万元,证券期货业务收入135,168.13万元。容诚会 计师事务所共承担366家上市公司2022年年报审计业务,客户 主要集中在制造业(包括但不限于计算机、通信和其他电子设备 制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和 化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业)及信息传输、软件 和信息技术服务业,建筑业,批发和零售业,水利、环境和公共 设施管理业,交通运输、仓储和邮政业,科学研究和技术服务业, 金融业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,文化、体育和娱 乐业,采矿业等多个行业。 (二)聘任会计师事务所履行的程序 2023年3月8日,公司第八届董事会审计委员会召开会议, 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。鉴于容诚具备执 行证券、期货相关业务资格,具备从事财务审计、内部控制审计 的资质和能力,与公司股东以及公司关联人无关联关系,不会影 响在公司事务上的独立性,满足公司审计工作要求,具备投资者 保护能力。且容诚在为公司提供 2022年度审计服务的过程中表 现了良好的职业操守和执业水平,能遵循诚信独立、客观公正的 原则,为保证审计工作的连续性,公司审计委员会同意续聘容诚 为公司2023年度审计机构,该议案后经2023年3月8日第八届 董事会第二十六次会议、2023年4月21日2022年年度股东大 会审议通过。 二、2023 年年审会计师事务所履职情况评估 经评估,容诚在审计资质等方面合规有效,履职能够保持独 立性,勤勉尽责,公允表达意见。具体情况如下:按照《审计业 务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范, 容诚对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告 内部控制的有效性进行了审计,同时对公司控股股东及其他关联 方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计,容诚认 为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司2023年12月31日财务状况以及2023年度经营 成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有方 面保持了有效的财务报告内部控制。容诚出具了标 准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,容诚就会 计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构 成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度 审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进 行了充分沟通。经公司评估和审查后,认为容诚在公司年报审计 过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职 业操守和业务素质,按时完成了公司2023年年报审计相关工作, 审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 中财网
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