金禾实业(002597):年度关联方资金占用专项审计报告

时间：2024年04月15日 21:00:56 中财网

原标题:金禾实业:年度关联方资金占用专项审计报告

非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
安徽金禾实业股份有限公司
容诚专字[2024]230Z0999号










容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京


容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(10037)
关于安徽金禾实业股份有限公司
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:[email protected]
https//WWW.rsm.global/china/
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]230Z0999号

安徽金禾实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了安徽金禾实业股份有限公司（以下简称金禾实业）2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024年 4月 14日出具了容诚审字[2024]230Z1007号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，金禾实业管理层编制了后附的安徽金禾实业股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是金禾实业管理层的责任。

我们对汇总表所载信息与本所审计金禾实业 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对金禾实业实施 2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解金禾实业的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供金禾实业年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：安徽金禾实业股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。


（此页无正文，为金禾实业容诚专字[2024]230Z0999号专项报告之签字盖章页。）








容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 陈雪

中国注册会计师：
仇笑康

中国·北京 中国注册会计师：

侯冬生


2024年 4月 14日

附件：
安徽金禾实业股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：安徽金禾实业股份有限公司
单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2023年初占用 资金余额	2023年度占用 累计发生金额 (不含利息)	2023年度占用资 金的利息(如有)	2023年度偿还 累计发生金额	2023年末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及 其附属企业
小计
前控股股东、实际控制人 及其附属企业
小计
其他关联方及其附属企业
小计
总计
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2023年初往来 资金余额	2023年度往来 累计发生金额 (不含利息)	2023年度往来资 金的利息(如有)	2023年度偿还 累计发生金额	2023年末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质(经营 性往来、非经 营性往来)
控股股东、实际控制人及 其附属企业	滁州金瑞水泥有限公司	同受母公司控制	应收账款	309.65	60.34			369.98	销售交易	经营性往来
	南京金禾益康生物科技有限公司	同受实际控制人 杨乐控制	应收账款	324.77	245.87		327.98	242.66	销售交易	经营性往来
	安徽立光电子材料股份有限公司	同受实际控制人 杨乐控制	应收账款	0.04	1.54		1.58		销售交易	经营性往来
上市公司的子公司及其附 属企业	来安县金弘新能源科技有限公司	子公司	其他应收款		2,116.73	19.81	1,716.73	419.81	借款	非经营性往来
	安徽金轩科技有限公司	子公司	其他应收款	7,268.95	180,435.15		136,954.79	50,749.31	借款	非经营性往来
	滁州金沃生物科技有限公司	子公司	其他应收款	4,356.64	0.79		4,357.43		借款	非经营性往来
	Jinhe International(HK) Limited	子公司	其他应收款		3,541.35			3,541.35	借款	非经营性往来
	Jinhe USA LLC	子公司	其他应收款	2,089.38	35.43			2,124.81	借款	非经营性往来
	安徽金禾工业技术有限公司	子公司	其他应收款		903.00		903.00		借款	非经营性往来
	安徽金禾化学材料研究所有限公司	子公司	其他应收款		370.00		370.00		借款	非经营性往来
其他关联方及其附属企业
总计				14,349.43	187,710.19	19.809452	144,631.51	57,447.92