双象股份(002395):年度关联方资金占用专项审计报告
无锡双象超纤材料股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2024]0011003913号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 无锡双象超纤材料股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 （截止2023年12月31日） 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明 二、 无锡双象超纤材料股份有限公司 2023 年度非 3 经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 大华核字[2024]0011003913号 无锡双象超纤材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了无锡双 象超纤材料股份有限公司（以下简称双象股份公司）2023 年度财务 报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月13日签发了大 华审字[2024]0011011784号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号 ——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，就双象股份公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整 大华核字[2024]0011003913号关联方资金占用情况的专项说明 性是双象股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双象股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双象股份公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解双象股份公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件：无锡双象超纤材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 薛祈明 中国·北京 中国注册会计师： 丁颖 二〇二四年四月十三日 大华核字[2024]0011003913号关联方资金占用情况的专项说明 大华核字[2024]0011003913号关联方资金占用情况的专项说明 单位：万元 占用性质 — — — — — — — — — — 往来性质（经 营性往来、非 经营性往来） 经营性往来 经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 非经营性往来 — — — 占用形成原因 — — — — — — — — — — 往来形成原因 采购材料 加工费 资金往来 资金往来 资金往来 — — — 023年期末 用资金余额 - - - - - - - - - - 023年期末 来资金余额 2,178.85 61.98 1,503.92 796.56 36,260.51 - - 40,801.82 况汇总表 2023年度偿还 累计发生金额 - - - - - - - - - - 2023年度偿还 累计发生金额 76,253.98 700.42 3,213.25 - 4,735.08 - - 84,902.73 资金往来 023年度占 资金的利息 （如有） - - - - - - - - - - 023年度往 资金的利息 （如有） - - - - - - - - 及其他关 2023年度占用 累计发生金额 （不含利息） - - - - - - - - - - 2023度往来累 计发生金额 （不含利息） 72,880.03 743.67 3,001.26 - 3,931.38 - - 80,556.33 资金占 023年期初 用资金余额 - - - - - - - - - - 023年期初 来资金余额 5,552.81 18.73 1,715.91 796.56 37,064.21 - - 45,148.22 度非经 上市公司核算 的会计科目 — — — — — — — — — — 上市公司核算 的会计科目 预付账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 — — — 2023 占用方与上市公司 的关联关系 — — — — — — — — — — 往来方与上市公司 的关联关系 一控股股东企业 一控股股东企业 资子公司 资子公司 资子公司 — — — 象超纤材料股份有限公司 资金占用方名称 — — — — — — — — — — 资金往来方名称 庆奕翔化工有限公司 锡双象新材料有限公司 州双象光学材料有限公司 锡双象光电材料有限公司 庆双象超纤材料有限公司 — — — 制单位：无 非经营性 资金占用 控股股东、实 际控制人及其 附属企业 小计 前控股股东、 实际控制人及 其附属企业 小计 其他关联方及 其附属企业 小计 总计 其他关联 资金往来 控股股东、实 际控制人及其 附属企业 上市公司的子 公司及其附属 企业 其他关联方及 其附属企业 总计 中财网
 |