国光电器(002045):年度关联方资金占用专项审计报告
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时间：2024年04月16日 00:42:10 中财网 |
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原标题:
国光电器:年度关联方资金占用专项审计报告
关于
国光电器股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
天衡专字(2024)00351号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
关于
国光电器股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专 项 说 明
天衡专字(2024)00351号
国光电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了
国光电器股份有限公司（以下简称“
国光电器公司”）财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并资产负债表和资产负债表，2023年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了天衡审字(2024)00813号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，贵公司编制了后附的 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与
国光电器公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在会计报表审计过程中对
国光电器公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解
国光电器 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供
国光电器公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送
国光电器公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：
国光电器股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
此页无正文，为《关于
国光电器股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》（天衡专字(2024)00351号）签章页
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金 炜
中国·南京
2024年 4月 12日 中国注册会计师：王 玮
国光电器股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：
国光电器股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初占用
资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额（不含
利息） | 2023年度占用资金
的利息（如有） | 2023年度偿还累
计发生金额 | 2023年期末占用
资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | - | - | | - | - | | |
| 小 计 | | | | - | - | | - | - | | |
| 前控股股东、实际控
制人及其附属企业 | | | | - | - | | - | - | | |
| 小 计 | | | | - | - | | - | - | | |
| 其他关联方及其附属
企业 | | | | - | - | | - | - | | |
| 小 计 | | | | - | - | | - | - | | |
| 合 计 | | | | - | - | | - | - | | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的
关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初往来
资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额（不含
利息） | 2023年度占用资金
的利息（如有） | 2023年度偿还
累计发生金额 | 2023年期末往来
资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | 广州威发音响有限公司 | 控股股东的控股子公司 | 应收账款 | 643.77 | 1,680.57 | | 1,976.50 | 347.84 | 销售商品、品牌使
用费 | 经营性往来 |
| 上市公司的子公司及
其附属企业 | 广东国光电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 814.84 | 7,595.29 | 47.41 | 8,184.28 | 273.26 | 借款、代垫水电费
及工资 | 非经营性往来 |
| | 广州市国光电子科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 2,778.64 | | 2,778.64 | - | 代垫水电费及其他 | 非经营性往来 |
| | 广州国光国际贸易有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.05 | 0.48 | | 0.53 | - | 代垫电费 | 非经营性往来 |
| | 梧州国光科技发展有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 210.47 | | 210.47 | - | 代垫工资 | 非经营性往来 |
| | 小 计 | | | 814.89 | 10,584.88 | 47.41 | 11,173.92 | 273.26 | | |
| 其他关联方及其附属
企业 | KV2 Audio Inc. | 联营企业 | 应收账款 | 554.33 | 36.94 | | 27.54 | 563.73 | 注1 | 非经营性往来 |
| | 广州锂宝新材料有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | - | 23.58 | | 23.58 | - | 代垫工资 | 非经营性往来 |
| | 广州国光智能电子产业园有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 7,143.80 | 51.50 | 501.74 | 548.59 | 7,148.45 | 借款、代垫工资及
电费 | 非经营性往来 |
| | 小 计 | | | 7,698.13 | 112.02 | 501.74 | 599.71 | 7,712.18 | | |
| 总 计 | | | | 9,156.79 | 12,377.47 | 549.15 | 13,750.13 | 8,333.28 | | |
注1：于2023年12月31日，本集团应收KV2 Audio Inc.的余额为79.59万美元(等值于人民币563.73万元)，主要是本集团以往年度销售音箱给予KV2 Audio Inc.尚未结算之货款，期末余额变动主要为汇率调整。由于该应收账款账龄在一年
以上，视为非经营性往来。根据对KV2 Audio Inc.财务状况的判断，本集团认为该应收款项难以收回，因此已在以往年度全额计提坏账准备。
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