[年报]税友股份(603171):2023年年度报告
原标题:税友股份:2023年年度报告 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人张镇潮、主管会计工作负责人杨培丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨培丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以实施权益分派的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.50元（含税），合计拟派发现金红利 61,078,125.00元（含税），本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。本预案尚需提交公司 2023年年度股东大会审议。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中对公司在生产经营过程中可能面临的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分 十一、其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ..............................................................................................11 第四节 公司治理 ........................................................................................................... 36 第五节 环境与社会责任 ................................................................................................. 52 第六节 重要事项 ........................................................................................................... 55 第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................... 75 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................. 82 第九节 债券相关情况 .................................................................................................... 82 第十节 财务报告 ........................................................................................................... 83
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、基本情况简介
四、信息披露及备置地点
五、公司股票简况
六、其他相关资料
七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、公司 2023年归属于上市公司股东的净利润 8,338.55万元，较上年同期下降 42.05%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 6,057.60万元，较上年同期下降 40.17%，主要原因系：一方面公司加大了人工智能和大语言模型等技术在财税应用领域的研发投入，研发费用增长较大；另一方面公司服务于数字政务重大项目改革，持续加大资源保障，但近年用户预算持续收紧，毛利率下滑较大。 2、公司 2023年经营活动产生的现金流量净额 24,417.60万元，较上年增加 171.99%，主要系公司报告期积极把握企业财税业务变革和数字化转型的两大机遇，To B SaaS订阅及咨询顾问服务业务稳健增长，业务收款增加所致。 3、公司 2023年基本每股收益 0.21元/股，较上年同期下降 40.00%；稀释每股收益 0.20元/股，较上年同期下降 42.86%；扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.15元/股，较上年同期下降 40.00%，主要原因系公司净利润下降所致。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、2023年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况经营情况讨论与分析 报告期内，公司以“高价值创造、高质量发展与控本增效、开源节流并重”为发展策略，在管理方面，以“聚焦客群全链经营”为核心进行组织架构升级，通过鼓励持续创新、优化完善内部管理体系等措施强化核心竞争力；在业务方面，公司深入参与数字政务与数字经济建设，并加大人工智能和大语言模型等技术的研发投入，以前瞻性政策研究及数字化服务优势，打造财税数字化领域具备高科技、高质量、高效能特征的“新质生产力”，赋能我国税费治理及中小微企业的数字化转型升级和提质增效。 2023年度，公司 B端数智财税云 SaaS业务围绕数电票推广和用户不断深化的财税管理需求，推出“智能管税”“合规税优”等高价值产品，有效赋能财税服务行业数字化转型升级。得益于高价值产品广受欢迎和运营体系升级，公司 B端业务盈利能力显著提升，扎实完成了年初制定的提高市占率、ARPU及续约率等目标；公司 G端数字政务业务，围绕国家金税工程建设，自觉承担起攻坚金税四期和完善自然人税费（个税、社保等）数字化治理体系建设的重任，展现服务国家战略的责任担当，行业地位得到进一步巩固和提升；同时，为了支撑公司业务的可持续发展和商业模式升级，公司全面启动了垂直领域的财税大模型建设，并取得了较好的进展和成效。 报告期内，公司实现营业总收入 182,870.81万元，较上年同期增长 7.71%；研发费用 48,453.08万元，较上年同期增长 12.42%；实现归属于上市公司股东的净利润 8,338.55万元，较上年同期下降 42.05%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润 6,057.60万元，较上年同期下降 40.17% 实现经营活动产生的现金流量净额 24,417.60万元，较上年同期增长 171.99%。 报告期内，公司 B端数智财税云 SaaS业务实现营业收入 108,481.48万元，较上年同期增长13.84%，实现净利润 24,542.87万元，较上年同期增长 37.37%，B端业务净利率 22.62%，较上年同期提高 3.87个百分点；G端数字政务业务实现营业收入 73,788.48万元，受用户预算收紧影响，较上年同期下降 0.07%。 报告期内公司各类业务经营发展情况如下： 1、To B SaaS订阅及咨询顾问服务 在企业财税服务领域，公司以“亿企赢”为品牌，结合对财税业务和大数据应用的专业理解，为中小微企业提供数智财税云 SaaS及专家顾问咨询服务。并发展财税大数据商业服务、人资服务数智化赋能和集团企业财税数据价值开发等业务，培育未来增长点。 报告期内，公司顺应金税四期发票电子化改革趋势，抓住企业财税业务变革和数字化转型两大机遇，依托亿企赢财税 SaaS平台沉淀的高质量数据底座及 AIGC技术，对产品价值体系进行全面升级。 一方面，通过数智化技术打造票、账、税、档一体化 SaaS服务方案，持续优化财税实务数字 化产品体验与服务质量，实现票据智能采集、台账自动生成、AI智能记账、凭证智能审核、税负 动态分析、申报表智能生成及电子档案云存储。 另一方面，公司基于用户业务、合规、税收优惠及纳税信用等财税管理需求，打造专家顾问能力和 AIGC技术相结合的合规税优产品，实现服务价值升级。合规税优产品能够深度结合企业票账税等数据资产和行业财税政策，智能识别生成企业财税风险、财税健康水平，智能生成个性化解决方案与服务计划，并链接专家顾问提供伴随式辅导，为企业涉税风险控制、合规建设、优惠享受及多企业综合管理等场景提供全方位专业保障。 报告期内，得益于高价值产品的有效推广及 AIGC技术在产品及运营侧的应用，公司 B端业务经营成果提质增效十分显著，中小企业客群 ARPU稳步提升，财税代理客群付费用户大规模增长。报告期内，公司 B端业务营业收入和净利润较上年同期分别增长 13.84%、37.37%，整体净利率 22.62%，较上年提升 3.87个百分点。本报告期末，公司亿企赢数智财税云 SaaS平台（不含创新业务客群）活跃用户 820万户，较年初增长 16.3%，付费用户 568万户，较年初增长 29.1%，市场占有率进一步提升。 公司 B端业务近 3年发展情况如下：
B端各客群具体经营成果如下： （1）中小企业客群 中小企业客群指自主管理财税作业，具备一定规模、经营发展能力较好的企业。公司以“让财税工作更简单”为价值主张，优化“亿企财税”综合服务 SaaS平台，服务内容从票账税一体化工具延伸至提供多企业管税、发票全流程管理、财税合规管理监控、税务治理规划及专项辅导咨询等高价值服务。 报告期内，公司聚焦高价值用户，持续推进中小企业客群分层经营战略。顺应数电票全面推广、电子凭证会计数据标准扩大试点的大势，推出数电票开、收、管、用、存全流程管理产品与解决方案，并联通记账、报税、风控等业务域，实现了中小企业票账税及风险控制一体化 SaaS服务，并针对移动端办公推出“亿企微财税”APP。顺应大语言模型技术突破，公司结合 AIGC技术推出“智能管税”产品，为用户打造轻量化企业税务共享服务，并链接专家顾问为用户提供专业化财税管理解决方案和伴随式咨询服务，助力用户实现多企业、跨地区、全业务的集中管理与经营决策。 报告期内，“亿企财税”平台实现 ARR（订阅收入）5.3亿元，与上年同期相比增长 8.0%。 截至本报告期末，公司中小企业客群活跃用户 110万户，付费用户 58万户，其中订阅费大于 1980元（含）的高价值用户 6.1万户，较年初增长 77.3%。中小企业客群具体经营数据如下：
注③：年订阅费大于 1980元（含）的付费用户为高价值用户 （2）财税代理客群 财税代理客群指专业为中小微企业提供财税代理服务的机构群体。公司以“让代账生意更好做”为价值主张，为财税代理机构提供“亿企代账”SaaS平台，赋能代账机构实现数字化转型及效能提升，间接为数百万中小微企业提供财税数字化及合规税优服务。 报告期内，公司积极推进财税代理客群获客纳新，赋能财税代理服务行业数字化转型及合规服务升级。顺应发票全面电子化推广趋势，公司推出数电票全链条产品和解决方案，快速有效地帮助用户适应数电票开收管用存问题。针对被代理企业对个性化、高质量财税服务的高阶需求，公司推出基于专业化数据分析和智能化服务相结合的财税合规赋能产品，以生态合作及联合经营的方式为被代理企业提供合规税优、风险控制等专业保障，助力财税服务机构与企业客户可持续、健康成长。 报告期内，“亿企代账”SaaS平台实现 ARR（订阅收入）5.2亿元，与上年同期相比增长24.0%。截至报告期末，财税代理客群活跃用户 710万户，其中付费用户 510万户，较年初增长34.2%。目前，公司在财税代理服务行业通过合规赋能、生态构建打造出差异化竞争优势，已成为财税代理行业规模扩张及公司业绩持续增长的重要驱动之一。财税代理客群具体经营数据如下：
（3）创新业务客群 公司创新业务客群以大型集团企业员工薪资个税社保集中管理、财税统筹管理等需求为切入点，打造涉税及非税 SaaS平台。公司创新业务包括： ①PTS（人资薪税服务平台）：基于数字技术和大数据人工智能技术，助力企业员工、薪税及社保管理数字化转型，为企事业单位提供薪酬福利方案设计、智算精算和咨询建议等服务，并持续开拓面向 C端的客户服务。目前，公司 PTS平台已服务企事业单位近 4万家，累计服务用户薪税社保管理超 5亿人次，月服务人次超过 1000万。报告期内，PTS平台金额续费率持续增长，并在人资、银行等行业实现多家大型标杆客户数字化转型赋能。 ②GTS（大企业财经数据中心平台）：为大型集团企业构建财税大数据中心，提供财税分析、风险洞察、政策咨询、数据精算、规划设计和过程控制等数据整体解决方案和产品服务。报告期内，公司 GTS平台已经券商行业实现高标准化应用推广及商业落地，并在高端制造、能源、零售连锁等行业取得突破。 ③财税大数据商业服务：公司基于 SaaS平台数千万用户流量及高质量数据底座，利用数据、算法的结合，将财税大数据服务运用业务在精准营销、获客引流、风险评估等场景。 2023年 10月，国家数据局揭牌成立，国家数据局等部门印发的《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）》指出构建以数据为关键要素的数字经济，是推动高质量发展的必然要求。 顺应数字经济战略开展方向，公司积极布局财税大数据商业服务业务，投资设立全资子公司浙江亿企兆睿数字科技有限公司（简称“亿企兆睿”），探索财税数据要素的多场景应用、多主体复用，重点布局“数据要素×金融服务”“数据要素×商贸流通”等场景的新产品和新服务。 2024年 2月 20日，亿企兆睿数据交易服务产品《企业经营之票税财关联分析》正式上架上海数据交易所。 报告期内，公司财税大数据商业服务已实现价值变现，伴随客户覆盖度的提升和数据要素政策的支持，后续市场空间及竞争力将持续提升。 2、 To G 数字政务业务 在数字政务领域，公司为国家金税三期、金税四期工程核心供应商，先后承接了国家个税税制改革服务项目、全国领先智慧电子税务局、大数据税收风险管理、全国电子发票等重大改革项目，为推进国家税费治理体系和治理能力现代化、数智化转型贡献力量。 随着数字中国战略推进，公司展现出服务国家战略的责任和担当，自觉承担金税四期项目攻坚任务，陆续入围国家税务总局电子发票服务平台、应用支撑服务平台等项目，并在报告期内中标税务人端系统项目，进一步巩固和提升了行业地位。同时，公司凭借丰富的前瞻性业务研究拓展能力、领先的税费数据要素价值开发能力，积极向人社、财政等政府部门展开业务延伸，实现To G数字政务业务从项目服务模式向数据服务模式转型升级。 报告期内，公司 To G数字政务业务，主要取得以下成果： （1）金税四期项目：旨在打造以“数字化、智能化、场景化”为特征的中国“智慧税务”，全面贯彻落地中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，实现国家税收治理现代化。 报告期内公司：①中标金四“税务人端”核心项目，并在 6个地市实现试点；②支撑金四“全国统一规范电子税务局”（简称“新电局”）在全国 16个省市推广上线，并协助省局层面完成新电局的推广实施和业务持续创新；③支撑金四“应用支撑平台项目”完成全国推广上线，金四“智慧税务”底座初步完成建设。 （2）个税社保项目建设。①个税项目。公司为国家税务总局“自然人税收管理系统”和“自然人电子税务局项目”服务商，重点打造“个人所得税 APP”，支撑中国个人所得税综合与分类相结合的税制改革，为全国 7.8亿自然人、3000万扣缴单位和 80万税务人员的业务办理提供服务。报告期内公司不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理的数字化、智慧化管理服务水平；在项目开发方面实现个税股权转让产品在全国 20个省市推广上线，个人票夹等产品已推广至全国 36个试点省市。②社保项目。公司为国家税务总局“社保费管理子系统项目”服务商，为税务系统全面接管社保费征收和管理工作提供服务。报告期内公司通过升级优化社保费管理子系统，进一步帮助有关部门实现信息共享，数据传递，有效地支撑了税务部门与人社、医保部门的协作配合；社保智治平台产品在浙江、安徽上线，市场价值得到认可；落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中的重要作用。 （3）税费数据要素价值开发。2023年度是公司致力于政务端业务向数据服务模式转型的第一年，持续强化以税费数据要素应用为基础的税费数智化服务产品开发。①在税务领域，目前公司已形成风险、稽查、信用、征管和基础数据服务等 5条主营产品线，并实现快速推广。②在非税领域，公司入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能力价值；在财税大数据和成品油分析监控方面的数字政府市场开拓上取得突破，与云南、新疆、广西、浙江、上海等多个区域落地项目合作。 （4）政务产品信创化建设方面。公司积极参与税务信创建设工作，基于国产化软硬件，自主研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台，率先在宁波完成了信创版本云化电子税务局系统建设并顺利验收。目前，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配信创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。报告期内，公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技术突破。 二、报告期内公司所处行业情况 公司是国内领先的领先的财税 SaaS云平台服务提供商及税务数字政务系统建设服务商。根据《上市公司行业分类指引》和《国民经济行业分类》，公司所属的大行业分类为软件和信息技术服务业，行业代码为 I65。 国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》中指出，计划到 2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP比重达到 10%；党的二十大指出：高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。支撑高质量发展的最重要手段就是数字化；报告期内，国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。 发展数字经济，建设数字中国已上升为国家发展战略，公司业务顺应趋势发展正在全面迈入高价值创造、高质量发展的新阶段。 1、企业财税数字化领域发展趋势 随着数字经济深入推进及金税四期工程实施，让中小企业对财税数字化转型有了更加迫切的需求，财税 SaaS的出现为企业财税数字化提供了新的解决方案。尤其对于中国大量中小微企业而言，相较于费用高昂的定制化开发服务，财税 SaaS低价及高效可远程的特点，极大地降低了企业财税数字化门槛，成为中小微企业数字化转型的最佳选择。同时，伴随全面数字化电子发票加速推广，国家减税降费政策频出，围绕税收优惠、合规咨询、财经管理赋能等高质量强专业的产品及服务越来越成为中小微企业的刚性需求，公司 B端财税数字化服务有望跃升到高价值时代。 公司 B端业务具体行业趋势及规划如下： （1）市场庞大，需求广阔 我国企业主体数量庞大。根据市场监管总局发布数据显示，据市场监管总局，截至 2023年底，全国登记在册经营主体达到 1.84亿户，同比增长 8.9%，其中企业 5,826.8万户，个体工商户 1.24亿户，全年新设经营主体 3,272.7万户，同比增长 12.6%，其中新设企业 1,002.9万户，增长 15.6%；新设个体工商户 2,258.2万户，增长 11.4%。 2022年 1月《“十四五”数字经济发展规划》发布，提出到 2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP比重达到 10%，软件与信息技术服务业产值达到 14万亿元，以数据为关键要素，以数字技术与实体经济深度融合为主线，加强数字基础设施建设，完善数字经济治理体系，协同推进数字产业化和产业数字化，赋能传统产业转型升级，培育新产业新业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济，为构建数字中国提供有力支撑。除了规划提出推行普惠性“上云用数赋智”，还有大量政策鼓励大力培育数字经济新业态，深入推进企业数字化转型。根据艾瑞数据预计 2022年中国企业级 SaaS市场的规模将突破千亿元，占应用软件的比例在 2023年将预计达到 38.7%。 据此，作为国内领先的财税 SaaS云平台服务商，良好的政策和市场环境将给公司 B端业务带来极佳的发展机遇。 （2）票据电子化推动企业数字化转型 2021年 3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出进一步深化税收征管改革，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。自 2021年 12月 1日起，金税四期依托全国统一的电子发票服务平台，试点开展全面数字化的电子发票（简称“数电票”），24小时在线免费为纳税人提供数电票开具、交付、查验等服务，实现发票全领域、全环节、全要素电子化。 2023年 5月，财政部、国家税务总局等八部委联合下发了《关于联合开展电子凭证会计数据标准深化试点工作的通知》（财会〔2023〕7号），对开展电子凭证会计数据标准深化试点工作进行了安排部署。逐步对电子凭证进行规范化管理，推动电子凭证从开具、接收、报销入账、归档等各环节全流程标准化无纸化处理，加快推进企业数字化转型的同时也为中国财税产业发展明确基本方向。 在数字中国整体背景下，政府数字化配套设施为企业数字化转型提供了必要条件。在市场化竞争进一步深化时，企业将通过数字化转型，实现管理模式从粗放式向规范化、精细化发展，提升市场竞争力。而数字化工具作为企业精细化管理的基础，已成为市场共识。为此，公司一方面提供数字化 SaaS工具订阅服务，帮助中小微企业在发票全链路管理、财务自动记账、财经智能管理、税务智能管控等方面提供全方位专业保障，另一方面公司通过专家顾问为企业提供深入的咨询与辅导解决方案，帮助中小微企业提升市场竞争力。 2、国家税费治理数字化行业发展趋势 税费治理作为国家财政支柱的根本保障，涉及上亿法人主体和十多亿自然人，其数字化改革是数字中国战略的基础工程、关键工程和优先项目。通过加大对数据价值创新的资源投入和整合，加快孵化更高价值数据服务产品，公司未来有望将大数据服务领域从税务部门延伸至经济管理、经济研究及省市政府部门。 公司 G端业务具体行业趋势及规划如下： （1）国家税费治理模式持续深化改革 我国税费治理信息化、数字化建设从 20世纪 90年代初期起步。经过多年建设，我国金税工程系统已完成了以“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”为建设目标的三期项目建设，建立了覆盖税务机关内部用户、管理几亿纳税人的现代化税收管理信息化系统，并开始进入了以“云化、智慧化”为特点的全新发展时代。2021年 3月《关于进一步深化税收征管改革的意见》发布，要求围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，深化税收征管制度改革，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。 随着技术及管理水平的不断提升，原有的以金税三期为核心的税费治理系统将需要实现技术和管理模块的重构。同时应信创化的要求，也需要对其业务系统底座进行替换，并对上层业务系统进行适配。随着经济结构变迁及国家发展战略的升级，我国税费治理模式也在不断优化，近几年在减轻低收入群体的负担、活跃民营经济等方面实现重点保障。此外，保障增加财政税收收入，也要求对税费治理理念及手段进行不断地革新。 （2）金税四期落地，开启数智化建设时代 近年金税四期已陆续完成核心系统项目招标并逐步进行上线推广，包括：电子发票服务平台（一期）项目（全面数字化电子发票平台）、电子发票服务平台（二期）项目（全国统一规范的新一代电子税务局）、应用支撑平台项目（支撑全电和电子税务局智能化、数字化的，以大数据、中台技术为核心的应用基座）、税务人端项目（持续推动智慧税务的主要载体，通过“数据+规则”实现“以数治税”）。 金税四期将推动征管效能从“以票管税”向“以数治税”转变，实现税务领域政务系统从信息化向数字化转型。随数据要素流通得以实现。随着税收征管数字化与社会生产生活数字化的数据打通，税收征管各环节将逐步趋于无缝衔接和零摩擦，未来将大幅减轻社会运行成本，也将大幅降低税收监管成本，“以数治税”将成为现实。 公司将发挥在行业积累多年的业务和技术优势，深度参与金税四期核心项目建设，继续通过前瞻性业务变革研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，更好地服务于数字政务中国式现代化的长期建设，推动税费治理全面数字化工作。 （3）税费大数据应用价值不断深化扩张 数据价值开发是数字化提质增效的内在需要，也是数字化发展的必然结果。以数据价值开发利用为核心的数字政府作为治理能力现代化的重要抓手，已经被中央政府作为一项战略性改革任务。发达省市通过数字政府建设和政务大数据管理的集约化机制（大数据局或中心），通过整合面向公民和企业的服务，已经初步实现一端通办、一网通办，一次登录实名办、并联办、串联办、线上一次办结，一级政务数据集中化、资产化、共享化，取得较大成效。2023年 12月 15日，国家数据局起草并发布了《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）（征求意见稿）》（简称“意见稿”），意见稿提出到 2026年底，打造 300个以上示范性强、显示度高、带动性广的典型应用场景，涌现出一批成效明显的数据要素应用示范地区，培育一批创新能力强、市场影响力大的数据商和第三方专业服务机构，数据产业年均增速超过 20%，数据交易规模增长 1倍，场内交易规模大幅提升。 税费大数据为全量数据，体量巨大、质量优质、覆盖全面，是政务大数据重要组成部分。税费大数据所产生和积累的数据资产，除了纵向应用于提升税费治理能力本身、实现税费治理数字化的数据内循环之外，其横向延伸可应用于评估税费政策乃至经济政策的成效，全息反映税源经济的结构、内在联系和深层次问题、为经济发展提供趋势指引方面，更具有其他政务大数据所无法比拟的独特价值。 目前公司已凭借数据治理、数据资产管理以及税收风险类应用等方面的积累，成为我国税务数据应用领域的领先企业。未来公司将加大对数据价值创新的资源投入，打造高价值数据服务产品，致力于成为具有数据价值规划、开发和服务能力的企业。公司将借助作为税费大数据价值开发商的独特优势，实现税务治理领域服务深化，并扩大服务于经济管理和经济研究部门、服务于省市政府。 三、报告期内公司从事的业务情况 公司自成立以来一直聚焦财税数字化领域，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，面向 B端为企业提供 SaaS订阅服务，是国内领先的数智财税云 SaaS服务商，客户主要包括全国的中小微企业、财税代理机构、人资服务机构、大型企业集团等；面向 G端公司为税务机关提供税费治理数字化开发服务，是国内领先的数字政务建设商，主要客户包括国家税务总局及各省市税务局。 To B SaaS订阅及咨询顾问服务方面，公司以“共创财税价值”为使命，建立“亿企赢”品牌，围绕财税代理、中小企业、企业集团等三大客群的业财税、人资等管理需求，利用大数据、云计算、人工智能等技术，依托 SaaS云平台技术，结合对财税业务的深刻理解，打造智能化效率工具和数据服务，帮助企业融合业财税，实现业务合规和优财惠税；以培训赋能和知识服务提升财税从业人员的业务能力，助力新时代财税人员从业务处理型职员升级转型为管理型人才。同时，公司立足财税并向人力、薪资社保、商事、法务等更多领域延伸，致力打造一站式 SaaS化管理平台生态，为中小企业提供一站式、全方位、便利化的 SaaS化管理工具和服务。 To G数字政务业务方面，公司以“引领智慧税务”为使命，以“税友信息”为品牌，通过对业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为税务部门提供自然人税收管理、税务数据分析管理、智慧电子税务局、社保费管理子系统等系统的开发与运维等服务，以提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策。 具体业务经营情况见本节“一、经营情况讨论与分析”。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、品牌与客户连结优势 公司是国内较早从事财税信息化行业的企业，在 To B SaaS订阅及咨询顾问服务方面，公司自 2016年投资设立“亿企赢”品牌，致力于向全国几千万企业和财税人士，提供企业财税数字化综合服务，帮助企业营造良好的内外部环境，提升业财税管理工作效率，助力中小企业健康成长。 根据灼识咨询发布的《中国财税 SaaS行业白皮书》研究显示，截至 2020年末，公司在中国财税SaaS服务市场营业收入、用户数量均排名第一。截至报告期末，公司在涉税领域已积累活跃用户超 800万户，其中付费用户数量累计超过 560万户。庞大的客户群体为公司财税服务及相关服务内容的外延发展奠定了良好的市场地位，并树立了良好的品牌形象，构成公司的核心竞争优势之一。 在税务数字化建设服务与管理方面，公司以“税友信息”为品牌，深耕税务信息化领域 20余年，在国家税务信息化建设方面沉淀了扎实的品牌基础。凭借前瞻性的业务研究及深厚的技术实力，公司承建了由税务总局组织建设的决策支持、个税系统、社保费管理子系统等多个核心系统并完成了全国的部署与上线，智慧电子税务局业务覆盖广东、深圳、上海等 10个省市，2024年将按照税务总局部署要求推进全国统一电子税务局的推广实施工作，助力国家税务机关提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策，已成为国家税费治理服务的中坚力量和优秀品牌，市场优势明显。 2、产品领先优势 公司以“引领智慧税务，共创财税价值”为使命愿景，以“服务领先、产品领先、解决方案领先”作为公司的核心能力，在企业财税 SaaS订阅服务和国家数字化、智慧化税费治理服务方面，一直保持了产品的行业领先。 在 B端，围绕财税代理、中小企业、大型企业及新经济等三大客群的财税、人资等管理需求，利用大数据、云计算、人工智能等技术，结合对财税业务的深刻理解，打造智能化效率工具和数据服务，帮助企业融合业财税，实现业务合规和优财惠税。公司的企业财税 SaaS平台以对中小企业经营的充分理解，分层级实现了基础性的安心财税服务、进阶的风控+优财惠税服务、高阶的业财税融合服务，及个人成长类知识服务；财税代理 SaaS平台通过赋能代理机构实现对小微企业的服务，建立行业标准，提升整个行业的层次，并开始建立起服务机构-企业-从业者的小微企业成长生态圈。创新 SaaS产品线以人资、薪社及大企业财经数据中心构建的创新管理为内容，以 B+C为特点，在一个创新的赛道为企业及个人提供价值，在行业中独树一帜，遥遥领先。 在 G端，通过研究高效的税费治理模式与管理体系、建设税费治理数字化支撑体系，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为税务部门提供自然人税收管理、税务数据分析管理、税务风险管理、智慧电子税务局、社保费管理子系统等系统的开发与运维等服务，为国家税费治理现代化和企业健康、合规发展贡献力量，努力构建生态化税费治理。 3、研发技术与业务创新优势 公司在大数据、云计算、人工智能、知识图谱等技术方面的研究及应用，一直走在行业的前列。公司拥有超过 3,000名技术人员，参与了 16项行业技术标准制定，是浙江省软件行业协会理事单位、高新技术企业、国家高技术产业化示范基地，凭借“税务大数据计算与服务关键技术及其应用”项目荣获了国家科学技术进步奖（二等奖），自研大数据工作平台 Datark支持 PB级的数据容量和千亿级各种类型的业务数据存储计算和统一治理。同时，公司联合中国科学技术大学、上海财经大学等单位组建了税务大数据联盟，成为“中国人工智能产业发展联盟（AIIA）”理事单位，开展企业财税业务及互联网等新型经济模式下的财务业务管理研究，大量成果被应用于产品与服务的研发中，加速推动中国数字经济的应用。 公司先后入选浙江省领雁项目、杭州市人工智能重大项目。主导《大数据智能交互分析平台研发与应用》《财税领域跨媒体知识构建与推理决策技术及应用》等课题研究，提出以端到端全自动数据分析处理流程，通过减少相对低效的人工参与环节，实现数据高效处理与分析，基于知识、规则及生成模型的可视化自动构建技术：GPT等生成模型（AICG）在文章生成、对话生成、代码生成等领域业界都已有探索并取得了较好的效果。在财税数字化垂直领域，公司已经构建全国最庞大的财税知识数字化和人工智能体系，积累了庞大的财税专业知识和服务案例库，具备较高的护城河和技术领先优势。 公司在财税数字化服务及政府税费治理系统建设上的优势，还体现在对税务业务的前瞻性研究上，公司有 300多人的业务研究团队，在业务创新研究广泛覆盖“税收实体法+税收程序法”“税种业务+征管业务”“对象管理+应用场景”等各个层次，并对中国税制改革、税费治理智慧化提出了自己的见解与解决方案。 4、服务体系和能力优势 （1）线上线下互相融合的服务体系 为了提高对广大企业的服务能力，快速响应客户的诉求，并持续开发出符合广大客户需求的产品与服务，公司建立了覆盖广泛的服务销售网络与完善规范的线上、线下相互融合的服务体系，充分发挥线上的便捷性、易扩展性与线下的专业性互补的特点。线上服务方面，公司设立了两大远程服务中心，可以向所有客户提供全天候服务，快速、低成本地解决客户使用公司软件产品过程中的大部分问题。在线下服务方面，公司设立了 20多家省级分支机构、200余个服务网点，配备了 1000余名服务人员，为超过 800万用户提供企业财税 SaaS服务，形成了一套完整、高效的综合服务体系。 （2）SaaS产品优质的服务能力 公司充分利用 AI、大数据、云计算等技术，开发智能云平台，采用“软件+服务”的企业会员订阅服务方式，针对中小企业提供财税 SaaS服务，交付切合客户实际需求的 SaaS产品，大力提升企业财税事务处理效率。此外，公司还深耕服务多元化领域，立足财税并逐步提供更多以薪酬个税社保为核心的创新人资功能，以解决中小微企业及大型企业集团的实际需求。 5、数智化运营优势 在客户拓展方面，公司充分利用数智化运营优势，基于机器学习精准定位客户需求方向，基于人工智能的用户数据挖掘、画像提取，识别准确率达 83%，引流客户意向率达 50%，随着运营自动化的不断提升，公司大幅提升获客成功率。在客户运营管理方面，公司通过数智化运营管理，设定搭建标签管理系统，支撑联合经营实现多业务模式和多岗协同，并设定咨询 AI接入，其中人工智能应答率超过 60%，大幅度提升了公司的运营效率。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入 18.29亿元，较上年同期增长 7.71%；实现利润总额 0. 76亿元，较上年同期下降 44.17%；实现归属于上市公司股东的净利润 0.83亿元，较上年同期下降 42.05%；实现每股收益 0.21元/股，较上年同期减少 40.00%。报告期期末，公司总资产 38.51亿元，较期初增长 4.48%；归属于上市公司股东的净资产 24.37亿元，较期初下降 0.61%。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司报告期积极把握企业财税业务变革和数字化转型的两大机遇 To B SaaS订阅及咨询顾问服务业务稳健增长，业务收款增加所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 详见以下内容。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
无 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
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