鼎泰高科(301377):中信证券股份有限公司关于广东鼎泰高科技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见
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时间：2024年04月17日 22:31:30 中财网 |
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原标题:
鼎泰高科:
中信证券股份有限公司关于广东
鼎泰高科技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见
| 缺陷等级 | 定性标准 |
| 一般 | 除构成财报定性指标重大缺陷和重要缺陷以外的其他内控缺陷。 |
| 重要 | 发生以下迹象，其对财务报表的影响达到“重要缺陷”的定量标准，则
表明可能存在“重要缺陷”：
1）注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
2）审计委员会对财务报告内部控制监督大部分失效；
3）内部审计职能不能全面顺畅履行，内部审计职能大部分失效；
4）风险评估职能不能全面顺畅履行，风险评估职能大部分失效。 |
| 重大 | 若发生以下迹象，其对财务报表的影响达到“重大缺陷”的定量标准，
则表明可能存在“重大缺陷”：
1）对已公布的财务报告进行更正和追溯错误（由于政策变化或其他客
观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
2）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
3）董事、监事和高级管理层的舞弊行为给公司造成重大影响；
4）审计委员会对财务报告内部控制监督完全无效；
5）内部审计职能完全无效；
6）风险评估职能完全无效。 |
| 缺陷等级 | 定量标准 |
| 一般 | 除构成财报定量指标重大缺陷和重要缺陷以外的其他内控缺陷。 |
| 重要 | 财务报表的错报金额落在如下区间：
1）上年度经审计的利润总额的2.5%＜错报金额≤上年度经审计的利润
总额的6%，且错报绝对金额＞人民币1,000万元；
2）上年度经审计营业收入的0.1%＜错报金额≤上年度经审计营业收入
的1%。 |
| 重大 | 财务报表的错报金额落在如下区间：
1）错报金额＞上年度经审计的利润总额的6%，且错报绝对金额＞人
民币2,000万元；
2）错报金额＞上年度经审计营业收入的1%。 |
| 缺陷等级 | 定性标准 |
| 一般 | 若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到一般缺陷的定量标准，则表
明可能存在“一般缺陷”：
1、违反国家法律，法规，可能导致政府或监管机构的调查，但可以及
时纠正或弥补；
2、非关键业务缺乏制度控制或制度系统性失效，对公司持续经营造成
轻微影响；
3、一般缺陷没有在合理期间内得到整改；
4、除构成非财报定性指标重大缺陷和重要缺陷以外的其他内控缺陷。 |
| 重要 | 若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到重要缺陷的定量标准，则表
明可能存在“重要缺陷”：
1、违反国家法律，法规，导致政府或监管机构的调查，并受到罚款，
或被责令部分停业整顿；
2、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，对公司持续经营造成较
大影响；
3、重要缺陷没有在合理期间内得到整改；
4、控制环境大部分失效。 |
| 重大 | 若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到重大缺陷的定量标准，则表
明可能存在“重大缺陷”：
1、严重违反国家法律，法规，导致政府或监管机构调查，并受到严重
处罚，或被责令全面停业整顿；
2、重大业务缺乏制度控制或制度系统性失效，对公司持续经营造成恶
劣影响；
3、重大缺陷没有在合理期间内得到整改；
4、控制环境完全无效。 |
| 缺陷等级 | 定量标准 |
| 一般 | 1）企业缺乏民主决策程序或决策程序不科学，影响盈利水平稳定性，
对公司利益造成直接或间接损失达到财报一般缺陷定量标准：
2）关键管理人员或关键技术人员流失率超过5%但小于等于10%；或普
通员工大规模流失率超过10%但小于等于20%；
3）直接损失额达到财报一般缺陷定量标准的其他事故或损失事件。 |
| 重要 | 1）企业缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致年度经营目标出现
偏差，对公司利益造成直接或间接损失达到财报重要缺陷定量标准：
2）关键管理人员或关键技术人员流失率超过10%但小于等于20%；或普
通员工大规模流失率超过20%但小于等于30%；
3）直接损失额达到财报重要缺陷定量标准的其他事故或损失事件。 |
| 重大 | 1）企业缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致经营战略出现严重
偏差，对公司利益造成直接或间接损失达到财报重大缺陷定量标准：
2）关键管理人员或关键技术人员流失率超过20%；或普通员工大规模流
失率超过30%；
3）直接损失额达到财报重大缺陷定量标准的其他事故或损失事件。 |
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