[年报]拓山重工(001226):2023年年度报告
原标题:拓山重工:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年4月18日 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人徐杨顺、主管会计工作负责人黄涛及会计机构负责人（会计主管人员）张勇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经营过程中可能面对的重大风险，请详阅本报告第三节“管理层讨论与分析”第十一项“公司未来发展的展望”内容。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 9 一、公司信息 ................................................................................................................................................... 9 二、联系人和联系方式 ................................................................................................................................... 9 三、信息披露及备置地点 ............................................................................................................................... 9 四、注册变更情况 ........................................................................................................................................... 9 五、其他有关资料 ......................................................................................................................................... 10 六、主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................................... 10 七、境内外会计准则下会计数据差异 ......................................................................................................... 11 八、分季度主要财务指标 ............................................................................................................................. 11 九、非经常性损益项目及金额 ..................................................................................................................... 11 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................... 13 一、报告期内公司所处行业情况 ................................................................................................................. 13 二、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................. 15 三、核心竞争力分析 ..................................................................................................................................... 18 四、主营业务分析 ......................................................................................................................................... 18 五、非主营业务分析 ..................................................................................................................................... 24 六、资产及负债状况分析 ............................................................................................................................. 24 七、投资状况分析 ......................................................................................................................................... 26 八、重大资产和股权出售 ............................................................................................................................. 29 九、主要控股参股公司分析 ......................................................................................................................... 29 十、公司控制的结构化主体情况 ................................................................................................................. 30 十一、公司未来发展的展望 ......................................................................................................................... 30 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动.......................................................................................... 31 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 .................................................................................. 32 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 33 一、公司治理的基本状况 ............................................................................................................................. 33 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 ..................................................................................................................................................................... 34 三、同业竞争情况 ......................................................................................................................................... 34 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 .............................................................. 34 五、董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................................... 35 六、报告期内董事履行职责的情况 ............................................................................................................. 39 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况.......................................................................................... 40 八、监事会工作情况 ..................................................................................................................................... 42 九、公司员工情况 ......................................................................................................................................... 42 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况.......................................................................................... 43 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 .......................................... 44 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 ...................................................................................... 44 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况.......................................................................................... 45 十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告.......................................................................................... 45 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 ...................................................................................... 46 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 47 一、重大环保问题 ......................................................................................................................................... 47 二、社会责任情况 ......................................................................................................................................... 47 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况.......................................................................................... 48 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 49 一、承诺事项履行情况 ................................................................................................................................. 49 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 .......................................................... 49 三、违规对外担保情况 ................................................................................................................................. 49 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 .................................................................. 49 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ...... 49 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 .................. 49 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 .......................................................... 49 八、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................. 50 九、年度报告披露后面临退市情况 ............................................................................................................. 50 十、破产重整相关事项 ................................................................................................................................. 50 十一、重大诉讼、仲裁事项 ......................................................................................................................... 50 十二、处罚及整改情况 ................................................................................................................................. 50 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 .................................................................................. 50 十四、重大关联交易 ..................................................................................................................................... 51 十五、重大合同及其履行情况 ..................................................................................................................... 51 十六、其他重大事项的说明 ......................................................................................................................... 52 十七、公司子公司重大事项 ......................................................................................................................... 52 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 53 一、股份变动情况 ......................................................................................................................................... 53 二、证券发行与上市情况 ............................................................................................................................. 54 三、股东和实际控制人情况 ......................................................................................................................... 55 四、股份回购在报告期的具体实施情况 ..................................................................................................... 58 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 59 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 60 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 61 一、审计报告 ................................................................................................................................................. 61 二、财务报表 ................................................................................................................................................. 64 三、公司基本情况 ......................................................................................................................................... 86 四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................. 86 五、重要会计政策及会计估计 ..................................................................................................................... 87 六、税项 ........................................................................................................................................................107 七、合并财务报表项目注释 ........................................................................................................................108 八、研发支出 ................................................................................................................................................158 九、合并范围的变更 ....................................................................................................................................159 十、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................162 十一、政府补助 ............................................................................................................................................166 十二、与金融工具相关的风险 ....................................................................................................................166 十三、公允价值的披露 ................................................................................................................................170 十四、关联方及关联交易 ............................................................................................................................171 十五、股份支付 ............................................................................................................................................175 十六、承诺及或有事项 ................................................................................................................................175 十七、资产负债表日后事项 ........................................................................................................................175 十八、其他重要事项 ....................................................................................................................................176 十九、母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................................................178 二十、补充资料 ............................................................................................................................................186 备查文件目录 一、载有法定代表人徐杨顺、主管会计工作负责黄涛 、会计机构负责人（会计主管人员）张勇签名并盖章的财务报 表； 二、载有天健会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师吕安吉、陈蔡建签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、其他相关文件。 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部 安徽拓山重工股份有限公司 董事长：徐杨顺 二〇二四年四月十八日 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
在不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 ?适用 □不适用
第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1.行业基本情况 工程机械行业是周期性行业，自 2021 年年底开始，我国工程机械行业进入下行周期。2023 年叠加多方因素影响， 工程机械行业依旧整体疲软，未见起色。两年多的下行周期导致中国工程机械企业市场竞争压力不断增加。国内市场也 面临着新机销量底部震荡、社会存量高位增加、企业竞争更加激烈等挑战，内销同比下滑幅度较大。 工程机械零部件是工程机械的基础行业，零部件的质量水平关系工程机械的质量水平。经过多年的发展，我国工程 机械零部件大多数已实现自给，并已出口。产品的市场需求量与下游工程机械行业的发展存在紧密关系，受工程机械行 业的周期性影响较大，间接受国内房地产投资和固定资产投资影响。 房地产投资情况：（数据来源：wind单位：万元） 2023年，国内房地产开发投资持续放缓，国内房地产开发投资自去年同期的13.29万亿下滑至11.09万亿，下滑比例为16.54%。 固定资产投资情况：（数据来源：wind单位：万元） 2023 年，国内固定资产投资持续放缓，国内固定资产投资自去年同期的 57.2 万亿下滑至50.03 万亿，下滑比例为 12.08%。 国内挖掘机销量情况：（数据来源：wind单位：万元） 2023年，国内挖掘机销量下滑，自去年同期的151893台下滑至89980台，下滑比例为40.76%。 2.行业发展 工程机械行业的发展与工程机械零部件行业息息相关，每一关键零部件的突破都是工程机械行业的重要发力点。近 年来，我国政府与行业主管部门发布了一系列有利于工程机械行业及其配套零部件发展的产业政策。《关于支持民营企 业加快改革发展与转型升级的实施意见》提出了要推动机械装备产业高质量发展、石化产业安全绿色高效发展，推进老 旧农业机械、工程机械及老旧船舶更新改造；《中国工程机械行业“十四五”发展规划》明确提出以下发展目标。到 2025，工程机械行业整体水平大幅提高，创新能力显著增强，质量效益明显提高，发展能力进一步增强。其中，挖掘机 行业2-3家企业进入全球前十行列，1-2家零部件供应商进入全球前十行列；国产品牌在国内占有率维持60%以上。基础 零部件行业，核心基础零部件可靠性、耐久性达到或接近国际先进水平，自给率达到 90%；此外，《安徽省国民经济和 社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》也提出要引导建材、汽车、家电、工程机械、农业、有色、资源能 源等行业优势企业扩大对外投资合作，加快构建设计研发、加工制造、营销推广、物流集散、售后服务等一体的跨境产 业链体系。《2023 中国制造强国发展指数报告》《中国制造业重点领域技术创新绿皮书-技术路线图（2023）》（以下 简称《绿皮书》）在北京发布。工程机械作为 16 个中国制造业重点领域之一首次发布技术路线图。工程机械首次进入 《绿皮书》是对行业发展的高度认可，同时，也提出了未来行业发展面临的机遇和挑战，指出了发展方向。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务 公司是一家集工程机械零部件及总成研发、设计、生产、销售与服务为一体的高新技术企业。自成立以来，公司始 终专注于工程机械零部件行业，公司已掌握金属锻件的核心制造工艺，在工程机械领域掌握从产品开发设计、模具设计 及模具加工与制作，到产品联合开发和制样、规模化生产及产品检验等全流程技术，在生产工艺、产品质量以及规模化 生产能力上具有较强竞争力。 公司凭借在工程机械领域多年的深耕和积累，在锻造、机加工、热处理和探伤检测等生产环节方面积累了丰富的制 造经验和工艺技术优势，可加工普通碳素钢、合金钢等各类钢材，具备大批量、多规格、高品质的工业机械零部件产品 的生产能力。 公司的主要产品包括链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等，主要应用于工程机械零部件领域，对工程机 械设备的工作性能和行动性能具有关键作用。近年来，公司凭借突出的研发实力、稳定的产品质量、较强的成本管理能 力及快速响应能力等优势，定位大客户市场，不断优化客户和产品结构。公司始终坚持“质量为先、 用户至上”的经营 理念，公司产品在性能质量、一致性和稳定性水平具有较强竞争力，在行业内树立了良好的口碑和形象，成为国内外知 名工程机械设备生产企业的核心供应商、战略合作伙伴。 （二）主要产品 公司的主要产品包括链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等，主要应用于挖掘机、推土机等履带式工程机 械设备的行走机构。以履带式挖掘机为例，其总体结构分为工作装置、上部转台和行走机构三部分，其中行走机构是工 程机械整机的支承件，用来支承整机的重量，承受机构在作业过程中产生作用力，并完成整机行进、后退、转移和作业 移动。公司主要产品种类、用途、功能等具体情况如下所示： （三）行业发展状况和发展趋势 公司主营业务产品为链轨节、销套、支重轮、销轴、制动装置系列等工程机械零部件，根据中国证监会颁布的《上 市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司所属的行业为“C33 金属制品业”。根据国家统计局《国民经济行业 分类》（GB/T 4754—2017），公司属于“金属制品业（33）”大类，“铸造及其他金属制品制造（339）”中类，“锻 件及粉末冶金制品制造（3393）”小类。 (1)锻造行业的基本概念 锻造是指利用锻压机械对金属坯料施加压力，使其产生塑性成形以获得具有一定机械性能、一定形状和尺寸锻件的 加工方法。锻造能够改善金属坯料的组织结构和力学性能。钢锭经过锻造加工，将坯料内原有的偏析、疏松、气孔、夹 渣等压实和焊合，使组织变得更加紧密，提高了金属的塑性和力学性能。此外，锻造加工能保证金属纤维组织的连续性， 使锻件的纤维组织与锻件外形保持一致，金属流线完整，可保证锻件具有良好的力学性能和使用寿命，锻件的机械性能 一般优于同样材料的铸件，具有较强的金属塑性和力学性能，各类机械中负载高、工作条件复杂的重要零件主要采用锻 件。锻造按所锻件的尺寸和形状、采用的工装模具结构和锻造设备的不同，主要可分为自由锻、辗环和模锻。自由锻是 指利用冲击力或压力使锻件坯料在各个方向自由变形，以获得一定尺寸和机械性能的锻件的加工方法；该类锻造方法通 常适用于单件、小批量及重型锻件的生产之中。辗环又称为环件轧制成形，是通过回转塑性变形来成形轴承环、齿轮环、 法兰环等各类无缝环件的先进制造技术，此类锻造方法具有过程可自动测量控制、能耗低、材料利用率高等特点，主要 用于轴承环、回转支承、法兰环等环类锻件生产。模锻是指在专用设备上利用模具使坯料成型而获得锻件的锻造方法。 在加工过程中，通过模具的形状来使坯料成型，坯料用量基本固定，且其金属性能不会发生显著变化，主要适用于大批 量、重量较轻、形状比较复杂的产品，如工程机械链轨节、驱动齿轮、小型曲轴等。模锻按锻造温度又分为热锻、温锻 和冷锻，公司产品主要属于热模锻工艺。热锻时，首先要对模具进行预热，加热到预定温度后保温直至整个模具热透、 温度均匀。热模锻造模具温度高于普通锻造的模具温度，但低于温锻的模具温度。典型的热模锻造模具温度在 200- 300℃，低于坯料温度低 110～225℃，锻造过程坯料温度虽有降低，但仍处于锻造温度范围，其变形抗力上升不似常规 锻造那样急剧，能有效减少加工硬化现象，从而提高了材料的可锻能力；且热锻技术可大幅提高锻件精度，对于有较小 圆角半径、较小拔模斜度和较小锻造余量等特殊要求的锻件产品，均可通过热锻实现。 （2）锻造行业的发展 欧美等发达国家已经上百年的现代锻造业基础，德国、日本、美国和俄罗斯等国家长期垄断着先进的锻造工艺和锻 造技术。我国锻造业起步较发达国家晚，许多关键自由锻件产品大多依赖进口，但随着经济发展水平的提高，与国外交 流机会的增多，我国锻造技术和工艺水平进步很快，很多产品已实现国产化，部分产品已出口国外，并且能与发达国家 的同类产品相竞争。随着经济的发展和装备制造业的进步，我国锻件制造业迎来了快速发展的新时期。近年来国家对装 备制造业日益重视，在发改委等主管部门的领导下，发挥协调作用，组织多行业联合攻关，有针对性地开展特殊材料、 专用锻件的国产化研发，在很多方面打破了国外的垄断和封锁。“提升大型铸锻件、基础部件、加工辅具、特种原材料 等配套产品的技术水平”已纳入了《装备制造业调整振兴规划》中，为国内锻造行业的发展创造了良好的政策环境。随 着装备制造业的快速发展，我国锻件产量持续保持高位，目前中国模锻件产量达近 1千万吨，并连续多年成为全球锻件 的第一大生产国和消费国。 (3）我国锻造行业发展趋势 1）产品复杂化、精密化和优质化科技的发展和制造业的进步使得人们对锻造产品的种类和精度的要求越来越高。较 其他工艺而言，锻造工艺成本低廉、生产周期短和环境污染小等优点使得越来越多复杂精密产品加工制造的厂商趋向于 采用锻造方式生产，如微小齿轮、形状复杂的螺旋伞齿轮等。 2）设备过程自动化、智能化、柔性化丰富的产品种类和行业飞速的新旧更替导致市场竞争激烈化。传统的加工单一 品种的刚性生产线已不适应目前市场发展的需要，高柔性和高效率的自动化锻压设备，已成为锻造冲压技术及装备发展 的主要潮流。 3）技术多元化、精细化 随着塑性加工成形技术逐渐趋于科学化和可控化，以经验和知识为依据、以“试错”为基本方法的传统工艺技术已不能 满足锻造业发展的需求，虚拟仿真技术已逐渐成为锻造新产品开发时必不可少的工艺。例如坯料组织性能变化的仿真技 术日臻成熟，即通过模拟来优化工艺，从而实现在锻造过程中通过变形就可改变坯料的微观组织，使锻件成形后的力学 性能达到所规定的要求。随着精密锻造产品应用范围不断扩大，针对某些特种领域的要求，复合成形技术、低温高速超 塑性成形、板料成形技术、粉末特种锻造、旋压成形和液态模锻等各种新技术、新工艺不断涌现。 4）锻造成形工艺绿色化、环保化 国际金属成形领域提出了“绿色锻造”、“绿色工厂”等新概念，主要是利用已有的现代数字技术和实验技术，改善加 热、热处理、冷却、工艺，减少变形，提高产品质量，从而达到减少工序、降低消耗和排放，达到节约企业成本和社会 成本的目的。 （4）公司在行业中的竞争地位 我国金属零部件行业内企业数量众多，主要集中在长三角、珠三角和环渤海等经和交通较为发达的地区，上述区域 集中了全国超过 80%的金属制品制造企业。行业内专业从事金属制品零部件的企业多为民营企业，其整体资金实力、技 术装备及生产工艺等综合实力偏弱，行业集中度较低，我国国内尚未形成金属锻件制品的绝对龙头企业。 目前我国普通金属制品市场属于完全竞争市场，但因适用的范围广，服务于不同下游行业领域的金属制造企业间竞 争较少，此外，服务同一领域的金属制造企业的竞争程度也随着金属零部件的工艺要求的提高而降低。公司的产品主要 运用在挖掘机等工程机械之上，在行业内能够生产单一零部件的金属制品企业较多，但能够同时生产多类别、多型号和 多规格，且工艺成熟、产品产量和质量均稳定的企业有限，而下游行业对于金属制品的需求逐年提升，因此，市场竞争 随着产品综合要求的提高而降低。公司是一家集产品设计、研发和生产能力的高新技术企业，经过多年的发展和技术积 累，在生产组织能力、工艺水平及加工能力等方面具有较强的竞争力。 在工艺水平方面公司已有授权专利57项，其中发明专利2项、实用型55项，掌握链轨节精切技术、复合切边冲孔技术、销套模架技术等核心技术，具备较强的产品研发和制造能力，并获得安徽省经济和信息化厅颁发的“安徽省企业 技术中心”认定。 在组织生产方面，公司拥有完善的生产管理体系，并拥有热模锻、电动螺旋、摩擦压力机20多 条锻造生产线，吨位从 400 吨到 4,000 吨，7 条网带调质炉生产线、20 余台热处理设备、150 余台数控机床及加工中心。公司拥有较强的生 产组织能力，公司已经进入三一重工、徐工集团、卡特彼勒、中国龙工、山推股份、日本小松、泰坦国际等国内外主要 工程机械龙头合格供应商体系，并连续多年获得三一重工“优秀供应商”称号且与其达成战略合作协议，拥有较高的品牌知名度和市场影响力。随着公司生产工艺、产品质量、研发投入、同步设计开发能力和管理水平的不断进步和提高，下游行业对公司各类产品的需求加大，公司将继续加大各产品线对现有客户的渗透程度，并逐步开拓新客户，提高公司产品的市场占有率。 三、核心竞争力分析 公司的核心竞争力包括技术和研发优势、优质的客户群体优势、产品质量优势及行业品牌优势、行业经验优势、高 效负责的服务优势等众多方面，凭借上述核心竞争力，公司在工程机械底盘零部件领域拥有一定的行业地位。公司核心 竞争力的具体情况如下： 1、技术和研发优势 公司高度重视研发创新，建立了完善的研发机制，公司围绕市场趋势和客户需求，不断投入研发，提高技术水平和 研发能力。在以中小企业为主的小型锻件行业，锻造企业通常根据客户提供的产品设计图纸直接进行锻造和加工，而公 司因建立了完整的研发体系且重视研发创新，技术部门在取得客户图纸后会除了对模具进行设计外，还会对客户图纸进 行研究分析，并对生产工装、技术流程等方面进行改进，以提高生产效率，降低生产成本。截至 2023年 12月 31日，公 司共拥有57项专利，并取得国家工信部授予的“‘专精特新’小巨人”称号。对研发创新的重视以及对研发的持续投入， 使得公司能够不断改进生产工艺、创造新工装新工艺，以不断提高生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 2、优质的客户群体优势 工程机械行业集中度较高，且大型工程机械企业均采取供应商准入制度，对供应商的技术水平、经营能力、生产能 力等方面都有严格的要求，因此，优质的客户群体也是衡量公司核心竞争力的关键指标之一。公司的客户主要包括三一 重工、徐工集团、卡特彼勒、中联重科、柳工、中国龙工、泰坦国际等国内外大型工程机械企业，三一重工、徐工集团 等客户均为公司多年合作伙伴，客户具有一定粘性。 3、产品质量和行业品牌 为了提高公司产品的质量保障，经过多年的积累和发展，对产品的质量要求贯穿于采购、生产和销售的全过程。公 司已经建立了完善的质量管理体系，通过了 ISO9001 质量管理体系认证，公司以高性能、高稳定性、高可靠性的产品 质量获得客户广泛认可。公司依托于产品的卓越性能以及服务的优良品质，在客户中树立了良好的企业形象，并且建立 起了良好口碑和品牌。公司已连续多年被三一重工授予“优秀供应商”荣誉称号并与公司签订战略合作协议，成为战略 合作伙伴，来自产业龙头企业的认可体现出公司已建立了工程机械底盘零部件行业的知名品牌。 四、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、报告期内公司所处的行业情况”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
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