金发拉比(002762):年度关联方资金占用专项审计报告

 时间：2024年04月18日 00:32:12 中财网
原标题:金发拉比:年度关联方资金占用专项审计报告

关于金发拉比妇婴童用品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况的专项说明
华兴专字[2024]23012860030号

金发拉比妇婴童用品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“金发拉比”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年4月16日出具了“华兴审字[2024]23012860010号”无保留意见的审计报告。

根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，金发拉比编制了后附2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是金发拉比管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计金发拉比2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对金发拉比实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度金发拉比非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供金发拉比披露年度报告时使用，不得作任何其他用途。


附件：金发拉比妇婴童用品股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表







华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）



中国注册会计师：




中国福州市 二○二四年四月十六日

附件 金发拉比妇婴童用品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制人：金发拉比妇婴童用品股份有限公司 单位：万元

非经营性资金占用资金占用方名称占用方与 上市公司 的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 占用资金余 额2023年度占 用累计发生 金额（不含 利息）2023年度占 用资金的利 息（如有）2023年度偿 还累计发生 金额2023年期末 占用资金余 额占用形成原 因占用性 质
控股股东、实际控制 人及其附属企业　　　　　　　　　　
小计　　　　　　　　　　
前控股股东、实际控 制人及其附属企业　　　　　　　　　　
小计　　　　　　　　　　
其他关联方及附属企 业　　　　　　　　　　
小计　　　　　　　　　　
总计　　　　　　　　　　
其他关联方资金往来资金往来方名称往来方与 上市公司 的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 往来资金余 额2023年度往 来累计发生 金额（不含 利息）2023年度往 来资金的利 息（如有）2023年度偿 还累计发生 金额2023年期末 往来资金余 额往来形成原 因往来性 质
控股股东、实际控制 人及其附属企业小计　　　　　　　　　　
上市公司的子公司及 其附属企业深圳市金发拉比妇婴童用品有限公司子公司其他应收款727.85755.06　1,413.9968.92代垫费用及 往来款非经营 性往来
　上海金发拉比妇婴童用品有限公司子公司其他应收款273.5134.68　308.19　代垫费用及 往来款非经营 性往来
　福州金发拉比妇婴童用品有限公司子公司其他应收款9.6455.87　59.935.58代垫费用及 往来款非经营 性往来
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与 上市公司 的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 占用资金余 额2023年度占 用累计发生 金额（不含 利息）2023年度占 用资金的利 息（如有）2023年度偿 还累计发生 金额2023年期末 占用资金余 额占用形成原 因占用性 质
上市公司的子公司及 其附属企业广东金发拉比投资有限公司子公司其他应收款4,931.68109.91　836.904,204.69代垫费用及 往来款非经营 性往来
　北京金发拉比妇婴童用品商贸有限公 司子公司其他应收款124.370.02　14.00110.39代垫费用及 往来款非经营 性往来
　杭州拉比妇婴童用品有限公司子公司其他应收款　　　　　代垫费用及 往来款非经营 性往来
　厦门金发拉比母婴用品有限公司子公司其他应收款0.2139.21　39.42　代垫费用及 往来款非经营 性往来
　武汉金发拉比母婴用品有限公司子公司其他应收款　0.48　0.48　代垫费用及 往来款非经营 性往来
　汕头市金发拉比商贸有限公司子公司其他应收款24.649.15　33.79　代垫费用及 往来款非经营 性往来
　拉比母婴(香港)有限公司子公司其他应收款77.010.06　　77.07代垫费用及 往来款非经营 性往来
　汕头市拉比文化教育咨询有限公司子公司其他应收款0.03　　0.03　代垫费用及 往来款非经营 性往来
　汕头市泓润电子商务有限公司子公司其他应收款　9.38　　9.38代垫费用及 往来款非经营 性往来
　广东坤润健康科技发展有限公司子公司其他应收款0.102.10　　2.20代垫费用及 往来款非经营 性往来
　广东金发母婴用品有限责任公司子公司其他应收款　0.61　　0.61代垫费用及 往来款非经营 性往来
小计　　　6,169.041,016.53　2,706.734,478.84　　
其他关联人及其附属 企业　　　　　　　　　　
总计　　　6,169.041,016.53　2,706.734,478.84　　

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