福龙马(603686):福龙马：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》和福龙马集团股份有限公司（以下简称“公司”）的 《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对天健会计 师事务所（以下简称“天健所”）2023年度审计工作履行监督职 责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所履职情况 按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范及公司 2023年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性 进行了审计。 在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审 计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判 断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事 项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 天健所事务所及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守 职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素 质。 天健所全面配合公司的审计工作，充分满足了公司报告披露 时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安 排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。在审计过程中， 天健所根据公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的 审计工作方案，履行了恰当的、必要的审计程序，审计工作围绕 公司的审计重点展开。 在审计过程中，天健所进行了充分的现场审计工作，形成了 详细的审计工作底稿，实施了项目质量控制复核程序，为天健所 所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的 适当性提供了依据。 经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金 流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保 留意见的审计报告。 二、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会 对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）评估会计师事务所的独立性和专业性情况 审计委员会对天健所的独立性、专业资质、业务能力、投资 者保护能力、诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行 了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的独立性、 资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。 （二）向董事会提出聘请会计师事务所的建议情况 2023年 3月 31日，第六届董事会审计委员会第三次会议审 议通过《关于续聘2023年度公司财务审计机构和内部控制审计机 构的议案》，建议聘任天健所为公司2023年度财务报表和内部控 制审计机构，并同意提交公司董事会审议。 （三）审核会计师事务所的审计费用及聘用条款情况 公司2023年度审计收费为人民币165万元，其中年报审计费 用人民币 125万元，内控审计费用人民币 40万元，与 2022年度 保持一致。审计委员会认为2023年度审计服务收费是按照业务的 责任轻重、规模大小、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和 工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经 验等因素确定。审计费用遵循了公平、公允的定价原则，审计费 用及聘用条款与上一年度相比未出现重大变化，符合公司实际情 况，不存在损害公司或全体股东利益的情形。 （四）与会计师事务所沟通及对年报审议情况 2023年 12月，审计委员会与负责公司审计工作的天健所项 目合伙人、签字注册会计师等进行了沟通，涉及2023年度审计工 作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审 计重点等相关事项。 2024年 2月审计委员会委员听取了天健所关于公司审计内容 相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等 的汇报，并对审计发现问题提出建议。 2024年4月7日，公司第六届董事会审计委员会第八次会议 以通讯方式召开，审议通过公司2023年年度报告及摘要、财务决 算报告、利润分配预案、内部控制评价报告等议案并同意提交董 事会审议。 （五）监督和评估会计师事务所勤勉尽责的情况 公司审计委员会认为天健所在审计过程中诚实守信、勤勉尽 责，严格遵守业务规则和行业自律规范，审计委员会履行了对天 健所勤勉尽责的监督职责，严格执行内部控制制度，对公司财务 会计报告进行核查验证，审慎发表专业意见 三、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司 章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员 会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查， 在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促 会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履 行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公 允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素 质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有 序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 福龙马集团股份有限公司 董事会审计委员会 2024年4月17日 中财网
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