福龙马(603686):福龙马：2023年度会计师事务所履职情况评估报告
2023年度会计师事务所履职情况评估报告 福龙马集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及 证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》，公司对天健所2023年度财务报告和内部控制审计过程中的 履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所资质等方面合规有 效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如 下： 一、资质条件 （一）机构信息 1、基本信息
2、人员信息
[注2]2023年度，签署丽岛新材、大地电气、特瑞斯等上市公司2022年度审计报告；2022年度，签署新瀚新材、丽岛新材、大地电气等上市公司2021年度审计报告；2021年度，签署新瀚新材、丽岛新材、大地电气等上市公司2020年度审计报告。 二、执业记录 项目合伙人、签字注册会计师与质量控制复核人近三年均未 因执业行为受到处罚。 三、质量管理水平 1.项目咨询 2023年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与 专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。 2.意见分歧解决 天健所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、 项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分 歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不 得出具报告。2023年年度审计过程中，天健所就公司的所有重大 会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 3.项目质量复核 审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包 括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。 审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复 核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复 核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表 的公允列报以及审计报告的适当性。 4.项目质量检查 天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承 担责任。天健所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控 制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职 业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活 动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。 5、质量管理缺陷识别与整改 天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规 定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健 所完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健所 勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。 四、工作方案 2023年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审 计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方 案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确 认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报 表、关联方交易、租赁业务等。 天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披 露时间要求。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能 够根据计划安排按时提交各项工作。 五、人力及其他资源配置 天健所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上 市公司、并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、 项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。 天健所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管 理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技 术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。 六、信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责 任义务。天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理 等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作 的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏 和归档管理，并能够有效执行。 七、风险承担能力水平 上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职 业风险基金 1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1亿 元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师 事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 近三年天健会计师事务所（特殊普通合伙）已审结的与执业 行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任。 特此公告。 福龙马集团股份有限公司董事会 2024年4月17日 中财网
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