电光科技(002730):电光防爆科技股份有限公司关于计提2023年年度资产减值准备
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时间：2024年04月18日 19:11:42 中财网 |
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原标题: 电光科技:电光防爆科技股份有限公司关于计提2023年年度资产减值准备的公告
| 项目 | 2023年度累计计提资产减值准备金额
（元） | | 一、信用减值损失（损失以“-”号填列） | -36,198,137.92 | | 其中：应收账款坏账准备 | -36,435,488.41 | | 其他应收款坏账准备 | 55,930.35 | | 应收票据坏账准备 | 181,420.14 | | 二、资产减值损失（损失以“-”号填列） | -8,138,106.38 |
| 其中：合同资产坏账准备 | -1,480,275.20 | | 存货跌价准备 | -6,657,831.18 | | 合计 | -44,336,244.30 |
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失
1、应收账款、其他应收款、应收票据信用损失的确认标准和计提方法
2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表（应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算）
| 应收账款
预期信用损失率（%） | | 5.00 | | 10.00 | | 30.00 | | 100.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | | | | 期末余额 | | | | 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | | | 单项计提坏账
准备 | 1,100,000.00 | 3,620,283.78 | | | | 4,720,283.78 | | 按组合计提坏
账准备 | 108,993,166.
30 | 32,815,204.6
3 | | 9,161,444.95
【注】 | | 132,646,925.
98 | | 合计 | 110,093,166.
30 | 36,435,488.4
1 | | 9,161,444.95 | | 137,367,209.
76 |
注：核销资产状况根据《企业会计准则》和公司会计核算办法的相关要求，为准确反映公司的财务状况和经营成果，公司对当期确认无法收回的逾期应收款项等进行核销处理，核销金额为9,161,444.95元。
5、其他应收款本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | | | | 期末余额 | | | | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | | | 单项计提坏账
准备 | 350,000.00 | | | | | 350,000.00 | | 按组合计提坏
账准备 | 4,081,326.46 | -55,930.35 | | | | 4,025,396.11 | | 合计 | 4,431,326.46 | -55,930.35 | | | | 4,375,396.11 |
6、应收票据本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | | | | 期末余额 | | | | 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | | | 按组合计提坏
账准备 | 1,132,356.42 | -181,420.14 | | | | 950,936.28 | | 合计 | 1,132,356.42 | -181,420.14 | | | | 950,936.28 |
（二）资产减值损失
1、存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销
存货跌价准备的原因 | | 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变
现净值 | 本期已将期初计提存货
跌价准备的部分存货领
用 | | 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变
现净值 | 本期已将期初计提存货
跌价准备的部分存货耗
用 | | 库存商品/发出商品 | 根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和
相关税费后的金额作为可变现净值。 | 本期已将期初计提存货
跌价准备的部分存货售
出 |
2、存货跌价准备本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | | 本期减少金额 | | 期末余额 | | | | 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | | | 原材料 | 3,215,862.44 | 2,513,748.06 | | 1,020,301.98 | | 4,709,308.52 | | 在产品 | 2,544,608.47 | 41,463.59 | | 2,011,769.47 | | 574,302.59 | | 库存商品 | 7,892,417.48 | 2,891,424.80 | | 4,069,241.43 | | 6,714,600.85 | | 发出商品 | | 1,211,194.73 | | | | 1,211,194.73 | | 合计 | 13,652,888.3
9 | 6,657,831.18 | | 7,101,312.88 | | 13,209,406.6
9 |
3、合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
4、合同资产本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额
计提 收回或转回 核销 其他 | 期末余额 | | | | | | | | 收回或转回 | 核销 | 其他 | | | 按组合计提坏
账准备 | 2,736,789.49 | 1,480,275.20 | | | | 4,217,064.69 | | 合计 | 2,736,789.49 | 1,480,275.20 | | | | 4,217,064.69 |
三、本次计提资产减值准备合理性的说明以及对公司的影响
公司及子公司2023年1-12月需计提各项资产减值准备合计4,433.62万元，预计将减少公司2023年1-12月净利润4,433.62万元。本年度计提的资产减值准备已经会计师事务所审计。
公司于2024年4月19日披露的2023年年度报告已经考虑到计提资产减值准备。
四、审计委员会关于2023年年度计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和相关政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备后，能够公允反映公司财务状况及经营成果，具有合理性。
特此公告。
电光防爆科技股份有限公司董事会
2024年4月19日
中财网
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