创源股份(300703):2023年年度审计报告

时间：2024年04月18日 19:27:14 中财网

原标题:创源股份:2023年年度审计报告

宁波创源文化发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2024]第ZI10167号




宁波创源文化发展股份有限公司


审计报告及财务报表
（2023年 01月 01日至 2023年 12月 31日止）


目录 页次

一、 审计报告
1-7

二、 财务报表


合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4

合并利润表和母公司利润表
5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12

财务报表附注
1-112

三、 事务所执业资质证明





审 计 报 告

信会师报字[2024]第ZI10167号

宁波创源文化发展股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称创源股份）
财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了创源股份 2023年 12月 31日的合并及母公司
财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
创源股份主要从事纸制品类产 品的设计、生产加工和销售业 务。2023年度合并营业收入为 人民币 1,358,782,668.61元，为 合并利润表的重要组成部分。 由于收入金额重大且为关键业 绩指标之一，从而存在管理层 为了达到特定目标或期望而操 纵收入确认的固有风险，因此 我们将收入确认识别为关键审 计事项。	执行的主要审计程序如下： ①通过管理层的访谈与审阅销售 合同，了解和评估创源股份的收 入确认政策； ②了解与评价管理层对收入确认 相关的关键内部控制的设计和运 行有效性； ③对收入和成本执行分析程序， 包括：本期各月度收入、成本、 毛利波动分析，主要产品本期收 入、成本、毛利率与上期比较分 析等分析程序； ④对本年记录的境外收入交易选 取样本，核对销售合同或订单、 报关单、提单、出库单与出口发 票等，并与海关系统数据进行核 对，评价相关境外收入的真实性 ⑤对本年记录的境内收入交易选 取样本，核对销售合同或订单、 销售发票、出库单及签收单等， 评价相关境内收入的真实性； ⑥对重要客户的交易额与应收账 款余额进行函证，评价相关收入 的真实性； ⑦针对可能出现的截止性风险， 我们实施了具有针对性的审计程 序，包括但不限于：在增加收入 完整性测试样本的基础上，针对 资产负债表日前后确认的销售收 入执行截止性测试，核对产成品 的发出到客户验收的单证相关时 间节点，以评估销售收入是否在 恰当的期间确认，是否存在截止 问题；在产成品监盘时，增加从
关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
	实物到账的抽查比例，以确认产 成品是否有发出未记录的情况； ⑧检查与收入相关的信息是否已 在财务报表中作出恰当列报和披 露。
（二）应收账款减值
截至 2023年 12月 31日，创源股 份合并财务报表所示应收账款项 目账面余额为人民币 221,441,816.78元，坏账准备为人 民币 9,707,227.75元，账面价值为 人民币 211,734,589.03元。由于创 源股份管理层在确定应收账款预 计可收回金额时需要运用重要会 计估计和判断，且应收账款余额 占资产总额比例较高，若不能按 期收回或者无法收回对财务报表 的影响较为重大，因此我们将应 收账款的减值识别为关键审计事 项。	执行的主要审计程序如下： ①了解和评价与应收账款减值相 关的内部控制，确定其是否健全 有效； ②测试管理层与应收账款日常管 理及可收回性评估相关的关键内 部控制； ③复核管理层对应收账款可收回 性进行评估的相关考虑及客观证 据，评价管理层是否恰当识别各 项应收账款的信用风险特征； ④对于以组合为基础计量预期信 用损失的应收账款，评价管理层 按信用风险特征划分组合的合理 性；根据具有类似信用风险特征 组合的历史信用损失经验及前瞻 性估计，评价管理层编制的应收 账款账龄与预期信用损失率对照 表的合理性；测试管理层使用数 据（包括应收账款账龄等）的准 确性和完整性以及对坏账准备的 计算是否准确； ⑤检查应收账款的期后回款情 况，评价管理层计提坏账准备的 合理性； ⑥检查与应收账款减值相关的信 息是否已在财务报表中作出恰当 列报。
关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（三）存货
如财务报表附注五、（七）所述， 截至 2023年 12月 31日，创源 股份合并财务报表中存货账面 余额为 197,300,818.30元，存货 跌价准备余额为 15,475,285.74 元，存货账面价值为 181,825,532.56元。 存货按照成本与可变现净值孰 低计量，由于存货金额较大， 在确定存货减值时管理层需要 作出重大判断，这些重大判断 对存货的期末计价及存货跌价 准备的计提具有重大影响，因 此我们将存货及存货跌价准备 识别为关键审计事项。	执行的主要审计程序如下： ①了解、评价并测试采购与付款、 生产与仓储以及存货跌价准备计 提相关的内部控制设计和运行的 有效性； ②了解并评价公司存货跌价准备 计提政策的适当性； ③了解并询问存货存放地点、存 货核算方法，确定存货监盘范围； ④与管理层讨论存货盘点情况， 对存货实施监盘，检查存货的数 量、状况等；同时针对未纳入监 盘范围且存放在代销商仓库的存 货实施函证、检查合同、出库单、 对账单等； ⑤取得存货的年末库龄清单，结 合产品的状况，进行库龄分析性 复核，分析存货跌价准备是否合 理； ⑥复核与评估管理层确定可变现 净值时做出的重大估计的合理 性； ⑦获取存货跌价准备计算表，复 核存货跌价准备计提是否按相关 会计政策执行，并重新测算存货 跌价准备，检查以前年度计提的 存货跌价在本期的变化情况等， 分析存货跌价准备计提是否充 分； ⑧对报告期内发生的大额采购追 查至购货合同及发票，并检查采 购申请单、入库单等原始单据。

四、 其他信息

创源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括创源股份 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。


五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估创源股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督创源股份的财务报告过程。


六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对创源股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创源股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就创源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。












（此页无正文）













立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：



中国注册会计师：



中国?上海 2024年 4月 17日



宁波创源文化发展股份有限公司
合并资产负债表
2023年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五（一）	421,122,389.02	322,354,818.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五（二）	75,000.00	4,554,000.00
衍生金融资产
应收票据	五（三）		38,800.00
应收账款	五（四）	211,734,589.03	167,033,887.20
应收款项融资
预付款项	五（五）	14,616,633.06	16,386,220.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五（六）	12,288,345.35	19,058,101.00
买入返售金融资产
存货	五（七）	181,825,532.56	172,902,887.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（八）	13,944,442.43	15,756,195.48
流动资产合计		855,606,931.45	718,084,910.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五（九）	18,682,777.12	28,430,047.05
其他权益工具投资	五（十）	755,289.82	755,875.67
其他非流动金融资产	五（十一）	9,817,352.69	12,826,122.21
投资性房地产	五（十二）	78,631,698.08	29,844,486.01
固定资产	五（十三）	360,187,348.16	425,002,757.82
在建工程	五（十四）	38,217,570.46	7,383,515.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五（十五）	16,331,096.40	20,303,967.67
无形资产	五（十六）	62,516,237.21	63,612,120.90
开发支出
商誉	五（十七）	25,593,148.14	28,548,569.73
长期待摊费用	五（十八）	6,626,813.41	7,603,017.68
递延所得税资产	五（十九）	14,959,801.76	15,821,696.04
其他非流动资产	五（二十）	1,966,987.37	3,495,036.36
非流动资产合计		634,286,120.62	643,627,212.80
资产总计		1,489,893,052.07	1,361,712,123.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波创源文化发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	五（二十一）	37,147,926.25	87,856,036.92
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	五（二十二）		149,040.00
衍生金融负债
应付票据	五（二十三）	22,772,247.50	11,570,057.25
应付账款	五（二十四）	141,090,013.71	99,810,636.12
预收款项	五（二十五）	3,570,249.93	929,120.51
合同负债	五（二十六）	9,786,126.68	8,558,773.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五（二十七）	44,714,199.34	44,876,587.05
应交税费	五（二十八）	12,503,862.03	13,294,841.36
其他应付款	五（二十九）	6,281,583.84	9,964,551.45
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（三十）	100,572,011.69	111,296,439.83
其他流动负债	五（三十一）	73,444.92	110,518.51
流动负债合计		378,511,665.89	388,416,602.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五（三十二）	209,000,000.00	159,630,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五（三十三）	3,578,230.94	7,904,325.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五（三十四）	34,309,098.32	3,703,606.56
递延所得税负债	五（十九）	8,544,647.80	6,460,076.21
其他非流动负债
非流动负债合计		255,431,977.06	177,698,007.93
负债合计		633,943,642.95	566,114,610.23
所有者权益：
股本	五（三十五）	180,391,840.00	181,999,640.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（三十六）	283,174,757.70	299,483,476.42
减：库存股	五（三十七）		18,333,718.66
其他综合收益	五（三十八）	-9,268,534.46	-7,925,366.68
专项储备
盈余公积	五（三十九）	57,986,503.38	52,747,824.75
一般风险准备
未分配利润	五（四十）	300,658,509.62	256,051,928.19
归属于母公司所有者权益合计		812,943,076.24	764,023,784.02
少数股东权益		43,006,332.88	31,573,728.83
所有者权益合计		855,949,409.12	795,597,512.85
负债和所有者权益总计		1,489,893,052.07	1,361,712,123.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波创源文化发展股份有限公司
母公司资产负债表
2023年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		274,046,157.81	228,474,905.56
交易性金融资产		75,000.00	4,554,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六（一）	182,983,250.75	149,636,322.04
应收款项融资
预付款项		3,723,762.23	5,301,580.07
其他应收款	十六（二）	33,883,617.27	63,866,619.27
存货		31,235,374.72	44,524,810.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		406,508.67	3,344,390.00
流动资产合计		526,353,671.45	499,702,627.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六（三）	736,960,957.32	704,610,518.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		9,817,352.69	12,826,122.21
投资性房地产
固定资产		36,735,529.89	45,749,522.11
在建工程		15,933.46	54,819.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产			2,827,180.26
无形资产		7,874,524.77	9,093,010.11
开发支出
商誉
长期待摊费用		631,743.18	542,157.46
递延所得税资产		1,352,134.58	1,110,953.39
其他非流动资产			15,600.00
非流动资产合计		793,388,175.89	776,829,882.94
资产总计		1,319,741,847.34	1,276,532,510.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波创源文化发展股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款			9,911,495.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			20,000,000.00
应付账款		203,410,722.67	196,124,269.63
预收款项		2,315,078.96	929,120.51
合同负债		2,976,124.54	2,346,534.91
应付职工薪酬		19,834,337.88	19,995,577.40
应交税费		913,480.29	1,113,390.07
其他应付款		5,191,500.49	9,573,441.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		88,410,797.59	93,195,747.23
其他流动负债
流动负债合计		323,052,042.42	353,189,576.24
非流动负债：
长期借款		209,000,000.00	159,630,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益			499,324.32
递延所得税负债		2,084,708.58	2,936,523.69
其他非流动负债
非流动负债合计		211,084,708.58	163,065,848.01
负债合计		534,136,751.00	516,255,424.25
所有者权益：
股本		180,391,840.00	181,999,640.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		283,671,894.60	300,397,813.26
减：库存股			18,333,718.66
其他综合收益
专项储备
盈余公积		57,986,503.38	52,747,824.75
未分配利润		263,554,858.36	243,465,526.70
所有者权益合计		785,605,096.34	760,277,086.05
负债和所有者权益总计		1,319,741,847.34	1,276,532,510.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波创源文化发展股份有限公司
合并利润表
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,358,782,668.61	1,318,672,874.96
其中：营业收入	五（四十一）	1,358,782,668.61	1,318,672,874.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,251,199,066.11	1,227,192,364.03
其中：营业成本	五（四十一）	909,833,953.45	937,114,268.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（四十二）	10,537,010.54	13,146,726.16
销售费用	五（四十三）	143,835,970.22	105,163,032.47
管理费用	五（四十四）	134,059,334.18	130,586,029.42
研发费用	五（四十五）	68,187,572.08	64,846,887.25
财务费用	五（四十六）	-15,254,774.36	-23,664,579.67
其中：利息费用		12,146,365.90	16,767,902.22
利息收入		11,710,145.72	2,508,941.53
加：其他收益	五（四十七）	11,128,995.69	9,638,395.21
投资收益（损失以“-”号填列）	五（四十八）	2,092,386.03	-2,422,293.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,008,980.07	-507,448.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五（四十九）	-4,338,729.52	3,957,478.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五（五十）	-4,130,963.12	411,629.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五（五十一）	-14,052,615.12	-12,197,748.53
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（五十二）	53,806.65	28,223.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		98,336,483.11	90,896,195.92
加：营业外收入	五（五十三）	4,100,904.84	645,114.52
减：营业外支出	五（五十四）	2,124,159.69	1,458,993.88
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		100,313,228.26	90,082,316.56
减：所得税费用	五（五十五）	12,541,861.59	9,021,135.53
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		87,771,366.67	81,061,181.03
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		87,771,366.67	81,061,181.03
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		76,740,344.54	74,943,266.60
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		11,031,022.13	6,117,914.43
六、其他综合收益的税后净额		-1,245,813.85	7,906,566.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,343,167.78	7,567,473.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-585.85	42,482.41
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-585.85	42,482.41
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-1,342,581.93	7,524,990.88
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		-1,342,581.93	7,524,990.88
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		97,353.93	339,093.55
七、综合收益总额		86,525,552.82	88,967,747.87
归属于母公司所有者的综合收益总额		75,397,176.76	82,510,739.89
归属于少数股东的综合收益总额		11,128,376.06	6,457,007.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五（五十五）	0.4223	0.4108
（二）稀释每股收益（元/股）	五（五十五）	0.4223	0.4108

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 宁波创源文化发展股份有限公司
母公司利润表
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六（四）	794,588,411.74	864,716,059.52
减：营业成本	十六（四）	606,165,229.14	671,623,695.11
税金及附加		3,381,323.11	4,997,813.09
销售费用		33,115,758.08	25,942,652.50
管理费用		52,564,487.36	52,050,356.49
研发费用		57,613,876.53	44,073,752.99
财务费用		-11,472,865.15	-22,224,543.27
其中：利息费用		10,224,360.93	12,416,522.66
利息收入		9,890,337.55	2,015,727.00
加：其他收益		5,163,066.30	7,049,804.04
投资收益（损失以“-”号填列）	十六（五）	2,275,398.04	2,832,722.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,942,014.07	-490,533.64
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-4,487,769.52	4,357,338.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,698,458.08	1,571,800.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-813,137.15	-6,215,553.66
资产处置收益（损失以“-”号填列）		112,096.40	31,030.13
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		52,771,798.66	97,879,475.25
加：营业外收入		523,764.72	14,557.42
减：营业外支出		105,977.02	224,508.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		53,189,586.36	97,669,524.60
减：所得税费用		830,897.10	7,890,741.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		52,358,689.26	89,778,783.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		52,358,689.26	89,778,783.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		52,358,689.26	89,778,783.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。（未完）