德恩精工(300780):2023非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

 时间：2024年04月19日 00:05:02 中财网
原标题:德恩精工:2023非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

关于四川德恩精工科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

中汇会专[2024]4234号
四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称德恩精工公司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]4233号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的德恩精工公司管理层编制的《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。


一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及国家金融监督管理总局《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告[2023]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对德恩精工公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。


三、专项审核意见
我们认为，德恩精工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计德恩精工公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。


四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供德恩精工公司2023年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。

本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解德恩精工公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。




中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

报告日期：2024年4月18日
附表： 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司 金额单位：人民币万元

资金占用方名称占用方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 占用资金余 额2023年度占用累 计发生金额(不含 利息)2023年度占用 资金的利息 (如有)2023年度偿还累 计发生金额2023年期末占 用资金余额占用形成原 因
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青神有大工业发展 有限公司参股公司其他应收款-738.00--738.00股权转让款
青神恋城科技发展 有限公司参股公司其他应收款15,250.84--1,150.8414,100.00往来款
　　　15,250.84738.00-1,150.8414,838.00　
　　　15,250.84738.00-1,150.8414,838.00　


资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 往来资金余 额2023年度往来累 计发生金额(不含 利息)2023年度往来 资金的利息 (如有)2023年度偿还累 计发生金额2023年期末往 来资金余额往来形成原 因
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四川德恩进出口有 限公司全资子公司应收账款2,620.492,699.11-5,319.60-销售产品及 材料
广州希普拓机电设 备有限公司全资子公司应收账款-28.38-28.38-销售产品及 材料
资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 往来资金余 额2023年度往来累 计发生金额(不含 利息)2023年度往来 资金的利息 (如有)2023年度偿还累 计发生金额2023年期末往 来资金余额往来形成原 因
上海希普拓机械有 限公司全资子公司应收账款1,787.501,688.98-3,476.48-销售产品及 材料
天津希普拓机械有 限公司全资子公司应收账款940.9932.92-973.91-销售产品及 材料
CPTKOREA Co.,Ltd.全资子公司应收账款326.18175.84-326.18175.84销售产品及 材料
All Drive, Inc.全资子公司应收账款2,005.90871.90-699.142,178.66销售产品及 材料
成都德恩精工机电 销售有限公司全资子公司应收账款1,965.451,003.40-2,968.85-销售产品及 材料
青神德恩精工工模 具有限公司全资子公司应收账款9.61519.74-458.7770.58销售产品及 材料
　　其他应收款24.8949.57-64.659.81往来款、代 垫职工薪 酬、费用
德恩精工（嘉善）有 限公司全资子公司其他应收款22.105,392.25-922.174,492.18往来款、代 垫职工薪 酬、费用
　　应收账款44.3078.17-122.47-销售产品及 材料
德恩精工（屏山）有 限公司全资子公司其他应收款14,355.0013.61-14,356.8411.77往来款、代 垫职工薪 酬、费用
　　应收账款-32,632.71-21,657.2310,975.48销售产品及 材料
　　预付账款11,721.663,522.96-14,363.38881.24采购材料
青神德恩精工智能 装备有限公司全资子公司其他应收款-0.10-0.10-销售产品及 材料
四川德恩云智造科 技有限公司全资子公司其他应收款-0.91--0.91往来款、代 垫职工薪
资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 往来资金余 额2023年度往来累 计发生金额(不含 利息)2023年度往来 资金的利息 (如有)2023年度偿还累 计发生金额2023年期末往 来资金余额往来形成原 因
　　　　　　　　酬、费用
　　预付账款-175.53--175.53采购材料
　　应收账款-11.32-11.32-销售产品及 材料
成都德恩云智造科 技有限公司全资子公司其他应收款3.7012.52-9.546.68往来款、代 垫职工薪 酬、费用
　　应收账款-2.29--2.29销售产品及 材料
屏山有大商贸有限 公司全资子公司应收账款-2.70-2.70-销售产品及 材料
德恩智享（嘉善）智 能装备有限公司控股子公司其他应收款153.212,426.94-1,261.541,318.61往来款
　　应收账款-14.51-3.9210.59销售产品及 材料
　　其他非流动 资产67.70813.71-2.50878.91采购设备
青神有大工业发展 有限公司联营企业应收账款0.10203.60-203.510.19销售产品及 材料
　　其他应收款　　　　　　
成都市益路通贸易 有限公司联营企业应收账款14.83--14.83-销售产品及 材料
四川丹齿精工科技 有限公司广东弘亚数控 机械股份有限 公司之子公司应收账款108.3267.85-143.6932.48销售产品及 材料
四川立白实业有限 公司德恩精工持股 5%以上股东王 富民担任董事应收账款-6.70-4.332.37销售产品及 材料
资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初 往来资金余 额2023年度往来累 计发生金额(不含 利息)2023年度往来 资金的利息 (如有)2023年度偿还累 计发生金额2023年期末往 来资金余额往来形成原 因
　的企业　　　　　　　
四川省民众日化有 限公司德恩精工持股 5%以上股东王 富民的儿子王 雨龙持股70% 并担任总经理 的企业应收账款-3.37-3.180.19销售产品及 材料
广州极东机械有限 公司弘亚数控控股 子公司应收账款-2.10--2.10销售产品及 材料
成都金顶精密铸造 有限公司联营企业应收账款-0.07-0.07-销售产品及 材料
　　　36,171.9352,453.76-67,399.2821,226.41　



法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：




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