图南股份(300855):2023年年度审计报告

时间：2024年04月19日 00:19:04 中财网

原标题:图南股份:2023年年度审计报告

江苏图南合金股份有限公司
审计报告
苏亚审〔2024〕569号






审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层
邮 编：210019
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：[email protected]



特 殊
苏亚金诚会计师事务所( )
普通合伙

苏 亚 审 〔2024〕569号


审 计 报 告

江苏图南合金股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏图南合金股份有限公司（以下简称公司或图南股份）财务报表，包括2023 年12月31日合并资产负债表及资产负债表、2023年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了图南股份2023 年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于图南股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


独发表意见。


请参阅财务报表附注三“重要会计政策、会计估计”注释二十四的会计政策及附注五“财务报表主要项目注释”36。


四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估图南股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算图南股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督图南股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对图南股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致图南股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就图南股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：詹晔 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：朱晨苇

中国 南京市 二〇二四年四月十八日
合并资产负债表
2023年 12月 31日
会合 01表
编制单位：江苏图南合金股份有限公司 单位：元

附注五	期末余额	上年年末余额	负债和所有者权益	附注五	期末余额
			流动负债：
1	218,216,929.88	412,275,164.23	短期借款	19
2		120,380,266.67	交易性金融负债
			衍生金融负债
3	237,120,553.06	26,621,574.02	应付票据	20	82,205,894.47
4	54,868,623.52	125,739,637.91	应付账款	21	122,545,941.59
5	118,527,810.98	80,570,746.21	预收款项
6	1,278,599.79	1,633,809.41	合同负债	22	8,536,383.07
7	569,394.05	552,221.94	应付职工薪酬	23	10,218,967.05
8	462,374,715.95	394,945,084.24	应交税费	24	11,925,112.19
			其他应付款	25	810,309.92
			持有待售负债
			一年内到期的非流动负债	26	82,194.44
9	20,347,175.50	18,783,046.25	其他流动负债	27	873,317.38
	1,113,303,802.73	1,181,501,550.88	流动负债合计		237,198,120.11
			非流动负债：
			长期借款	28	80,000,000.00
			应付债券
			其中：优先股
			永续债
10	61,200,000.00	45,600,000.00	租赁负债	29
11	46,659,476.89	40,000,000.00	长期应付款
			预计负债
12	657,095,263.09	384,131,972.34	递延收益	30	37,072,687.89
13	168,231,091.53	82,006,905.33	递延所得税负债	17	6,359,831.84
			其他非流动负债
			非流动负债合计		123,432,519.73
14		2,761,896.89	负债合计		360,630,639.84
15	72,298,450.58	52,871,739.45	所有者权益(或股东权益)：
			实收资本（或股本）	31	395,307,250.00
			其他权益工具
16	1,823,898.91		其中：优先股
17	12,525,415.74	12,156,265.43	永续债
18	55,821,699.05	85,351,330.29	资本公积	32	485,504,914.74
	1,075,655,295.79	704,880,109.73	减：库存股
			其他综合收益
			专项储备	33	1,465,820.59
			盈余公积	34	112,537,879.43
			一般风险准备
			未分配利润	35	833,512,593.92
			归属于母公司所有者权益 合计		1,828,328,458.68
			少数股东权益
			所有者权益合计		1,828,328,458.68
	2,188,959,098.52	1,886,381,660.61	负债和所有者权益总计		2,188,959,098.52

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2023年度
会合 02表
编制单位：江苏图南合金股份有限公司
单位：元

附注五	本期金额
36	1,384,573,243.32
36	909,182,837.68
37	8,392,041.84
38	10,128,073.72
39	45,212,993.56
40	55,953,378.19
41	1,953.85
	4,565,220.01
	3,775,609.47
42	22,724,819.84
43	1,398,601.07
44	7,787,809.15
45	-7,416,573.27
46	-5,610,744.58
47	247,390.24
	374,833,266.93
48	615,625.41
49	344,496.98
	375,104,395.36
50	44,778,944.72
	330,325,450.64
	330,325,450.64
	330,325,450.64
	330,325,450.64
	330,325,450.64
	0.84
	0.84

合并现金流量表
2023年度
会合 03表
编制单位：江苏图南合金股份有限公司 单位：元

附注五	本期金额
	1,156,755,828.11
	21,983,449.92
51(1)	45,212,712.95
	1,223,951,990.98
	925,728,028.79
	99,210,751.94
	73,881,499.22
51(1)	25,062,799.37
	1,123,883,079.32
	100,068,911.66
	120,000,000.00
	2,907,200.00
	295,575.21
51(2)	123,202,775.21
	346,319,759.20
	15,600,000.00
51(2)	361,919,759.20
	-238,716,983.99
	26,642,250.00
	102,123,765.55
	128,766,015.55
	126,123,765.55
	34,302,008.45
51(3)	501,897.31
	160,927,671.31
	-32,161,655.76
	1,024,091.08
	-169,785,637.01
	388,002,566.89
	218,216,929.88

合并所有者权益变动表
2023年度
会合 04表
编制单位：江苏图南合金股份有限公司 单位：元

归属于母公司所有者权益									少数股 东权益
实收资本（或股 本）	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
	优先股	永续债	其他
302,010,000.00				539,072,161.37			934,821.80	78,974,543.26		567,141,229.45
302,010,000.00				539,072,161.37			934,821.80	78,974,543.26		567,141,229.45
93,297,250.00				-53,567,246.63			530,998.79	33,563,336.17		266,371,364.47
										330,325,450.64
2,125,000.00				37,605,003.37
2,125,000.00				24,517,250.00
				6,875,810.56
				6,211,942.81
								33,563,336.17		-63,954,086.17
								33,563,336.17		-33,563,336.17
										-30,390,750.00
91,172,250.00				-91,172,250.00
91,172,250.00				-91,172,250.00
							530,998.79
							6,323,606.95
							-5,792,608.16
395,307,250.00				485,504,914.74			1,465,820.59	112,537,879.43		833,512,593.92

合并所有者权益变动表（续）
2023年度
会合 04表
编制单位：江苏图南合金股份有限公司 单位：元

归属于母公司所有者权益									少数股 东权益
实收资本（或股 本）	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
	优先股	永续债	其他
200,000,000.00				594,318,541.38				53,189,488.01		378,394,810.05
200,000,000.00				594,318,541.38				53,189,488.01		378,394,810.05
102,010,000.00				-55,246,380.01			934,821.80	25,785,055.25		188,746,419.40
										254,799,474.65
1,340,000.00				45,423,619.99
1,340,000.00				23,289,200.00
				22,134,419.99
								25,785,055.25		-66,053,055.25
								25,785,055.25		-25,785,055.25
										-40,268,000.00
100,670,000.00				-100,670,000.00
100,670,000.00				-100,670,000.00
							934,821.80
							4,639,327.32
							-3,704,505.52
302,010,000.00				539,072,161.37			934,821.80	78,974,543.26		567,141,229.45

资产负债表
2023年 12月 31日
会企 01表
编制单位：江苏图南合金股份有限公司 单位：元

附注十三	期末余额	上年年末余额	负债和所有者权益 （或股东权益）	附注	期末余额
			流动负债：
	192,748,995.82	330,368,253.18	短期借款
		120,380,266.67	交易性金融负债
			衍生金融负债
	237,120,553.06	26,621,574.02	应付票据		82,205,894.47
1	44,293,555.09	125,051,539.42	应付账款		27,391,302.81
	118,527,810.98	80,570,746.21	预收款项
	833,420.69	1,036,107.01	合同负债		8,536,383.07
2	170,016,671.46	65,128,604.29	应付职工薪酬		8,920,869.68
	455,854,093.70	393,323,822.88	应交税费		11,710,410.23
			其他应付款		760,156.74
			持有待售负债
			一年内到期的非流动负债		82,194.44
	4,811,203.80	7,582,335.71	其他流动负债		873,317.38
	1,224,206,304.60	1,150,063,249.39	流动负债合计		140,480,528.82
			非流动负债：
			长期借款		80,000,000.00
			应付债券
			其中：优先股
3	300,391,825.19	200,143,063.85	永续债
	61,200,000.00	45,600,000.00	租赁负债
	46,659,476.89	40,000,000.00	长期应付款
			预计负债
	382,738,863.66	356,600,411.07	递延收益		35,475,561.22
	18,563,556.21	12,284,449.67	递延所得税负债		6,359,831.84
			其他非流动负债
			非流动负债合计		121,835,393.06
			负债合计		262,315,921.88
	51,861,495.26	52,804,870.26	所有者权益(或股东权益)：
			实收资本（或股本）		395,307,250.00
			其他权益工具
			其中：优先股
	8,601,637.83	10,395,881.73	永续债
	5,090,791.85	11,715,068.16	资本公积		485,504,914.74
	875,107,646.89	729,543,744.74	减：库存股
			其他综合收益
			专项储备		1,465,820.59
			盈余公积		112,537,879.43
			一般风险准备
			未分配利润		842,182,164.85
			所有者权益（或股东权益）合计		1,836,998,029.61
	2,099,313,951.49	1,879,606,994.13	负债和所有者权益（或股东权 益）总计		2,099,313,951.49

（未完）