华创云信(600155):华创云信2023年财务审计报告

 时间：2024年04月19日 00:43:56 中财网

原标题:华创云信:华创云信2023年财务审计报告








华创云信数字技术股份有限公司


审计报告


北京大华审字[2024]00000262号


















北京大华国际会计师事务所 (特殊普通合伙 )

Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)


华创云信数字技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日止）


目 录 页 次

一、 审计报告 1-7

二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2

合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-6

母公司资产负债表 7-8

母公司利润表 9

母公司现金流量表 10

母公司股东权益变动表 11-12

财务报表附注 1-136

北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 31号五层 519A [100071]
电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
审计报告
北京大华审字[2024]00000262号
华创云信数字技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华创云信数字技术股份有限公司(以下简称：华创云
信)财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华创云信 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华创云信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值事项
2.手续费及佣金收入的确认事项
3.融资融券及买入返售金融资产的减值
(一) 商誉减值
1.事项描述
如合并财务报表“附注五、注释 17”所示,截至 2023年 12月 31日，华创云信合并财务报表中列报商誉余额为 3,640,479,698.73元，管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结论调整商誉账面价值。

测试时，管理层采用市场法对商誉进行测算。测算过程中涉及可
比公司选择，关键假设的确认。测算过程复杂需要进行重大估计和判断。

由于商誉金额重大，管理层需要做出重大判断，因此我们将商誉
的减值认定为关键审计事项。

2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试了华创云信与商誉减值测试相关的关键
内部控制；
（2）了解和评估管理层采用的商誉减值测试的政策和方法；
（3）获取管理层做出重大估计和判断的可比公司和关键假设，
复核可比公司选择是否恰当，关键假设计算过程是否有误；
（4）对商誉减值测试过程进行了复核；
（5）评价管理层对商誉及减值测试估计结果，财务报表的披露
是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判
断及估计是合理的。

(二) 手续费及佣金收入的确认事项
1.事项描述
如合并财务报表附注五、注释 43所示，2023年度华创云信的手
续费及佣金净收入为 1,639,736,342.01元，约占营业收入总额的 54.59%，主要包括证券经纪业务收入、投资银行业务收入及资产管理业务收入等。由于营业收入是华创云信的关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时手续费及佣金收入的确认时点会涉及管理层判断，收入可能存在重大错报风险，因此我们将手续费及佣金收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对
我们对于手续费及佣金收入所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的内部控制，并测试相关内部控制的
执行有效性。

（2）对于处理与手续费及佣金收入相关交易的关键信息技术系
统，利用本所内部信息技术专家的工作，评价与手续费及佣金收入相关交易的系统设计和运行的有效性。

（3）在抽样的基础上，将资产负债日前后确认的手续费及佣金
收入，分别与客户服务协议相关条款进行核对，并询问管理层以评价手续费及佣金收入是否已确认在恰当的会计年度。

（4）对于证券经纪业务收入，将公司记录的日交易量与从证券
交易所和登记结算机构获取的交易数据进行核对，并在抽样的基础上将客户的佣金费率与相关客户服务协议进行核对，抽样核对部分客户的佣金费率与相关客户服务合同是否一致。

（5）对于投资银行业务收入，抽取部分业务项目执行以下程序：
①向项目承办人了解项目的进展情况；②查阅与客户往来资料以及监管机构或证券交易所公布的信息，确定项目的完成情况；③将已确认的手续费收入与相关客户服务协议的具体条款进行核对，以评价收入的确认恰当。

（6）对于资产管理业务收入，抽样核对计提管理费和业绩报酬
的费率与合同约定是否一致，并复核管理费和业绩报酬的计算过程。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对手续费及佣金收入
的相关判断及估计是合理的。

(三) 融资融券及买入返售金融资产的减值
1．事项描述
如合并财务报表附注五、注释 3所示，截止 2023年 12月 31日，
华创云信融出资金原值 3,501,493,553.14元，计提减值准备 4,300,141.29元。如合并财务报表附注五、注释 7所示，截止 2023年 12月 31日，华创云信买入返售金融资产原值 2,781,197,521.52元，计提减值准备111,954,765.98元。

对于有客观证据表明其已发生减值、可识别具体损失的融资类项
目，华创云信充分考虑客户抵押证券状况、担保比例等因素，确认单项减值损失。对未单项计提减值损失的融资类业务华创云信按组合计提，即根据金融产品及风险分类、按业务规模的一定比例计提一般坏账准备。

由于相关资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，
因此我们将融出资金及买入返售金融资产减值评估认定为关键审计
事项。

2．审计应对
（1）我们评估和测试了华创云信融出资金及买入返售金融资产
减值计提流程的内部控制设计、运行的有效性。

（2）针对单项减值计提，我们评估了管理层用于确定减值损失
金额的抵押物的市场价值和管理层预计的未来可收回金额；针对组合减值计提，我们检查组合评估所用的模型及方法的适当，对比市场惯例和历史损失经验，并对管理层的计算结果进行了合理性测试。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对融出资金及买入返
售金融资产减值事项的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息
华创云信管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
华创云信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华创云信管理层负责评估华创云信的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华创云信、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华创云信的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对华创云信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华创云信不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 6.就华创云信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 王晓明

二〇二四年四月十七日
华创云信数字技术股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目附注五2023年12月31日2022年12月31日
资产　　　
货币资金注释17, 966,995,530.258, 292,784,079.43
其中：客户资金存款　5, 516,424,073.225, 452,328,153.85
结算备付金注释22, 354,153,708.101, 935,579,259.03
其中：客户备付金　1, 381,012,914.691, 330,575,747.60
贵金属　　　
拆出资金　　　
融出资金注释33, 497,193,411.853, 300,524,012.84
衍生金融资产注释477, 568,072.5919, 873,237.97
存出保证金注释51, 964,342,606.861, 330,619,429.03
应收款项注释6490, 008,064.97381, 915,324.15
合同资产　　　
买入返售金融资产注释72, 669,242,755.542, 364,203,966.15
持有待售资产　-　
金融投资：　　　
交易性金融资产注释822, 947,600,327.8225, 086,558,574.11
债权投资注释91, 201,490,599.461, 509,123,531.27
其他债权投资注释10343, 784,982.33523, 321,396.70
其他权益工具投资注释11154, 839,298.10163, 408,705.76
长期股权投资注释12728, 719,614.08729, 831,287.05
投资性房地产　　　
固定资产注释13299, 697,872.03308, 799,776.41
在建工程注释1422, 382,118.7733, 004,441.59
使用权资产注释15190, 102,612.50181, 059,027.11
无形资产注释16134, 042,231.78120, 680,036.12
商誉注释173, 640,479,698.733, 640,479,698.73
递延所得税资产注释18434, 218,695.29412, 041,556.13
其他资产注释192, 633,408,757.162, 367,419,309.01
资 产 总 计　51, 750,270,958.2152, 701,226,648.59
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：华创云信数字技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目附注五2023年12月31日2022年12月31日
负债：　　　
短期借款　　　
应付短期融资款注释223, 580,830,424.7256, 716,914.40
拆入资金注释231, 984,263,763.911, 492,228,636.12
交易性金融负债注释24265 ,590,304.4710, 525,670.00
衍生金融负债注释413, 144,905.6313, 136,857.94
卖出回购金融资产款注释258, 744,768,524.8510, 885,487,593.70
代理买卖证券款注释267, 209,525,634.517, 303,383,694.41
代理承销证券款　-　
应付职工薪酬注释27667 ,733,524.15631 ,624,631.03
应交税费注释28165 ,491,715.69202 ,495,137.71
应付款项注释2955, 002,769.6441, 415,602.30
合同负债注释306, 949,769.405, 483,525.63
持有待售负债　　　
预计负债注释3130, 032,311.167, 552,375.00
长期借款　-　
应付债券注释327, 143,183,508.6311, 554,227,089.82
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债注释33190 ,000,131.55182 ,535,673.22
长期应付职工薪酬　　　
递延收益　-　
递延所得税负债注释18100 ,450,205.36118 ,020,429.26
其他负债注释341, 752,649,080.88592 ,780,558.10
负债合计　31, 909,616,574.5533, 097,614,388.64
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）注释352, 261,423,642.002, 261,423,642.00
其他权益工具　-　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积注释3615, 900,852,797.8515, 900,852,797.85
减：库存股注释37718 ,853,958.85496 ,592,494.80
其他综合收益注释38553 ,958.547, 114,288.31
盈余公积注释3929, 574,390.6829, 574,390.68
一般风险准备注释401, 167,916,982.981, 053,077,415.53
未分配利润注释411, 117,034,275.10769 ,562,018.11
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计　19, 758,502,088.3019, 525,012,057.68
少数股东权益　82, 152,295.3678, 600,202.27
所有者权益（或股东权益）合计　19, 840,654,383.6619, 603,612,259.95
负债和所有者权益总计　51, 750,270,958.2152, 701,226,648.59
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第2页
华创云信数字技术股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目附注五2023年度2022年度
一、营业总收入　3,003,665,037.132,532,029,642.89
利息净收入注释42-319,169,829.5716,763,438.46
其中：利息收入　719,760,419.791,049,839,892.31
利息支出　1,038,930,249.361,033,076,453.85
手续费及佣金净收入注释431,639,736,342.011,590,997,844.11
其中：经纪业务手续费净收入　1,130,973,650.381,135,753,034.75
投资银行业务手续费净收入　257,803,357.80196,080,632.86
资产管理业务手续费净收入　82,447,289.4486,173,725.61
投资收益（损失以“-”号填列）注释441,422,903,441.301,102,223,207.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　926,669.16-5,833,538.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损 失以“-”号填列）　-5,248.4125,729.94
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　-
其他收益注释4522,542,576.9015,349,774.97
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释46205,224,672.80-398,752,438.85
汇兑收益（损失以“-”号填列）　251,706.251,304,025.02
其他业务收入注释4731,984,710.72203,361,330.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释48191,416.72782,460.84
二、营业总支出　2,292,288,451.921,989,302,813.55
税金及附加注释4922,772,926.1524,481,425.34
业务及管理费注释502,290,848,732.571,987,832,806.77
资产减值损失　　　
信用减值损失注释51-24,709,704.38-36,272,640.90
其他资产减值损失　27,630.77-
其他业务成本注释473,348,866.8113,261,222.34
三、营业利润（亏损以“-”号填列）　711,376,585.21542,726,829.34
加：营业外收入注释52400,468.318,413,234.27
减：营业外支出注释5326,342,475.4925,466,392.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　685,434,578.03525,673,671.17
减：所得税费用注释54219,570,660.50139,317,763.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）　465,863,917.53386,355,908.07
（一）按经营持续性分类　　　
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　465,863,917.53386,355,908.07
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填 列）　462,311,824.44379,371,609.66
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）　3,552,093.096,984,298.41
六、其他综合收益的税后净额　-6,560,329.7730,392,504.22
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额　-6,560,329.7730,392,504.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　-10,316,930.7520,809,933.90
1．重新计量设定受益计划变动额　　　
2．权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3．其他权益工具投资公允价值变动　-10,316,930.7520,809,933.90
4．企业自身信用风险公允价值变动　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　3,756,600.989,582,570.32
1．权益法下可转损益的其他综合收益　　　
2．其他债权投资公允价值变动　3,799,093.799,665,238.51
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4．其他债权投资信用损失准备　-42,492.81-82,668.19
5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）　　　
6．外币财务报表折算差额　　　
7．其他　　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　459,303,587.76416,748,412.29
归属于母公司所有者的综合收益总额　455,751,494.67409,764,113.88
归属于少数股东的综合收益总额　3,552,093.096,984,298.41
八、每股收益　　　
（一）基本每股收益（元/股）　0.210.22
（二）稀释每股收益（元/股）　0.210.22
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第3页
华创云信数字技术股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目附注五2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　6,295,560.2814,687,149.95
为交易目的而持有的金融资产净减少额　2,314,707,166.50　
融出资金净减少额　-546,108,616.89
收取利息、手续费及佣金的现金　3,477,451,174.883,564,350,368.00
拆入资金净增加额　490,000,000.00-
回购业务资金净增加额　-596,713,557.76
代理买卖证券收到的现金净额　-　
收到的其他与经营活动有关的现金注释551,828,748,569.28936,943,603.83
经营活动现金流入小计　8,117,202,470.945,658,803,296.43
支付利息、手续费及佣金的现金　667,181,356.26580,774,983.90
拆入资金净减少额　-440,000,000.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额　-2,231,992,534.47
拆出资金净增加额　-　
融出资金净增加额　186,705,164.06-
回购业务资金净减少额　2,130,176,716.11-
代理买卖证券支付的现金净额　45,189,259.9033,793,360.24
支付给职工以及为职工支付的现金　1,554,175,934.241,570,458,537.63
支付的各项税费　681,692,339.07654,874,781.20
支付的其他与经营活动有关的现金注释551,255,495,863.501,055,973,446.25
经营活动现金流出小计　6,520,616,633.146,567,867,643.69
经营活动产生的现金流量净额　1,596,585,837.80-909,064,347.26
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　1,473,206,277.141,716,890,274.63
取得投资收益收到的现金　116,721,605.09124,275,557.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　147,166.79107,102.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金　-　
投资活动现金流入小计　1,590,075,049.021,841,272,935.52
投资支付的现金　1,276,639,000.002,220,312,994.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　97,946,475.9188,458,495.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　-
支付其他与投资活动有关的现金注释552,320,741.653,800,287.29
投资活动现金流出小计　1,376,906,217.562,312,571,777.38
投资活动产生的现金流量净额　213,168,831.46-471,298,841.86
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　-2,988,542,772.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　　　
发行债券收到的现金　7,208,715,000.005,153,981,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金注释55　　
筹资活动现金流入小计　7,208,715,000.008,142,523,772.50
偿还债务支付的现金　8,029,991,000.006,339,653,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　557,655,938.17583,543,370.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　--
支付其他与筹资活动有关的现金注释55337,156,788.05207,291,104.69
筹资活动现金流出小计　8,924,803,726.227,130,487,475.07
筹资活动产生的现金流量净额　-1,716,088,726.221,012,036,297.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　251,706.251,304,025.02
五、现金及现金等价物净增加额　93,917,649.29-367,022,866.67
加：期初现金及现金等价物余额　10,226,171,091.9010,593,193,958.57
六、期末现金及现金等价物余额　10,320,088,741.1910,226,171,091.90
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
公司负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第4页
华创云信数字技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目2023年度　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　少数股东权 益所有者权益合计　　
　实收资本(或股 本)其他权益工具　　资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计　　
　　优先股永续债其他　　　　　　　　　
一、上年年末余额2 ,261,423,642.00---1 5,900,852,797.854 96,592,494.807 ,114,288.312 9,574,390.681 ,052,995,176.147 69,231,272.441 9,524,599,072.627 8,615,978.731 9,603,215,051.35
加：会计政策变更　　　　　　　　8 2,239.393 30,745.674 12,985.06- 15,776.463 97,208.60
前期差错更正　　　　　　　　　　-　-
同一控制下企业合并　　　　　　　　　　-　-
其他　　　　　　　　　　-　-
二、本年年初余额2 ,261,423,642.00---1 5,900,852,797.854 96,592,494.807 ,114,288.312 9,574,390.681 ,053,077,415.537 69,562,018.111 9,525,012,057.687 8,600,202.271 9,603,612,259.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列）-----2 22,261,464.05- 6,560,329.77-1 14,839,567.453 47,472,256.992 33,490,030.623 ,552,093.092 37,042,123.71
（一）综合收益总额　　　　　　- 6,560,329.77　　4 62,311,824.444 55,751,494.673,552,093.094 59,303,587.76
（二）所有者投入和减少资本-----2 22,261,464.05----- 222,261,464.05-- 222,261,464.05
1.所有者投入的普通股　　　　　　　　　　-　-
2.其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　-　-
3.股份支付计入所有者权益的金额　　　　　　　　　　-　-
4.其他　　　　　2 22,261,464.05　　　　- 222,261,464.05　- 222,261,464.05
（三）利润分配--------1 14,839,567.45- 114,839,567.45---
1.提取盈余公积　　　　　　　　　　-　-
2.提取一般风险准备　　　　　　　　1 14,839,567.45- 114,839,567.45-　-
3.对所有者（或股东）的分配　　　　　　　　　　-　-
4.其他　　　　　　　　　　-　-
（四）所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　　　　-　-
2.盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　　　　-　-
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　-　-
4.设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　-　-
5.其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　-　-
6.其他　　　　　　　　　　-　-
（五）其他　　　　　　　　　　-　-
四、本年年末余额2 ,261,423,642.00---1 5,900,852,797.857 18,853,958.855 53,958.542 9,574,390.681 ,167,916,982.981 ,117,034,275.101 9,758,502,088.308 2,152,295.361 9,840,654,383.66
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）（未完）
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