苏垦农发(601952):天健会计师事务所关于苏垦农发2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

时间：2024年04月19日 00:49:10 中财网

原标题:苏垦农发:天健会计师事务所关于苏垦农发2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

关于江苏省农垦农业发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告







目 录
1、专项审计报告……………………………………………………………………2 2、附表………………………………………………………………………………4



委托单位：江苏省农垦农业发展股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-62167760









非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕1-340号

江苏省农垦农业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏省农垦农业发展股份有限公司（以下简称苏垦农发公司）2023年度财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的苏垦农发公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。


一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供苏垦农发公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本报告作为苏垦农发公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解苏垦农发公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


二、管理层的责任
苏垦农发公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——业务办理（2023年 12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对苏垦农发公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。


四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


五、审计结论
我们认为，苏垦农发公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——业务办理（2023年 12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了苏垦农发公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。



天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高高平

中国·杭州 中国注册会计师：苏武凌

二〇二四年四月十七日




附表 2

关于江苏省农垦农业发展股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金 占用	资金占用方 名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023年期 初占用资 金余额	2023年度占用 累计发生金额 (不含利息)	2023年度占 用资金的利 息(如有)	2023年度 偿还累计发 生金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成原 因	占用性质
现控股股东、 实际控制人及 其附属企业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
前控股股东、 实际控制人及 其附属企业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
其他关联方及 其附属企业										非经营性 占用
										非经营性 占用
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关系	上市公司核 算的会计 科目	2023年期 初往来资 金余额	2023年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2023年度往 来资金的利 息（如有）	2023年度 偿还累计发 生金额	2023年期 末往来资金 余额	往来形成原 因	往来性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	江苏省东辛农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		4,506.97		4,221.77	285.20	销售商品、 土地承包	经营性往 来
	江苏省滨淮农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		133.52		2.72	130.80	销售商品	经营性往 来
	江苏省云台农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		70.80		22.84	47.96	销售商品	经营性往 来
	江苏省弶港农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	70.43			50.00	20.43	押金保证 金、应收暂 付款	经营性往 来
	江苏省黄海农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		197.76		177.98	19.78	销售商品	经营性往 来
	江苏省农垦事业 管理办公室	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		255.50		242.40	13.10	销售商品	经营性往 来
	江苏省农垦金属 材料有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		9.74		3.91	5.83	销售商品	经营性往 来
	江苏省农垦金桥 贸易有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	9.00	17.12		22.08	4.04	销售商品	经营性往 来
	江苏农垦兴垦农 业科技有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		3.50			3.50	应收暂付款	经营性往 来
	江苏省农垦健康 生活服务有限公 司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		157.12		154.04	3.08	销售商品	经营性往 来
	江苏农垦兴垦农 业科技有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		68.04		66.00	2.04	销售商品	经营性往 来
	江苏省淮海农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		4.06		3.63	0.43	销售商品	经营性往 来
	江苏省农垦集团 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		15.15		14.77	0.38	销售商品	经营性往 来
	江苏省农垦棉业 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	0.35	1.00		1.00	0.35	销售商品	经营性往 来
	江苏省新曹农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项	0.29	0.72		0.72	0.29	采购商品	经营性往 来
	江苏省岗埠农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	3.07	77.24		80.31		销售商品	经营性往 来
	江苏省复兴圩农 场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款	1.23	0.48		1.71		销售商品	经营性往 来
	江苏省东辛农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项		400.00		400.00		采购商品	经营性往 来
	江苏省苏舜集团 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项		52.70		52.70		采购商品	经营性往 来
	江苏省白马湖农 场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	预付款项		5.07		5.07		采购商品	经营性往 来
	南京中山大厦有 限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		75.85		75.85		销售商品	经营性往 来
	江苏省苏舜集团 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		39.91		39.91		销售商品	经营性往 来
	江苏省三河农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		39.01		39.01		销售商品	经营性往 来
	江苏通宇房地产 开发有限责任公 司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		18.67		18.67		销售商品	经营性往 来
	江苏省海安农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		17.38		17.38		销售商品	经营性往 来
	江苏省弶港农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		12.40		12.40		销售商品	经营性往 来
	江苏省江心沙农 场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		11.06		11.06		销售商品	经营性往 来
	江苏农垦集团南 通有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		8.91		8.91		销售商品	经营性往 来
	江苏农垦土地资 源开发有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		5.22		5.22		销售商品	经营性往 来
	江苏省农垦金桥 贸易有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		7.98		7.98		应收暂付款	经营性往 来
	江苏省云台农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		7.98		7.98		应收暂付款	经营性往 来
	江苏省东坝头农 场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		3.91		3.91		应收暂付款	经营性往 来
	江苏省南通农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款	0.50			0.50		押金保证金	经营性往 来
	江苏省新曹农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		13.50		13.50		销售商品	经营性往 来
	江苏省新洋农场 有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	应收账款		4.09		4.09		销售商品	经营性往 来
	江苏省宝应湖农 场有限公司	控股股东、实际控 制人的附属企业	其他应收款		95.73		95.73		应收暂付款	经营性往 来
上市公司的子 公司及其附属 企业	江苏省农垦麦芽 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	1,500.00	59,500.00	692.54	36,192.54	25,500.00	内部资金拆 借	非经营性 往来
	江苏省农垦米业 集团有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	43,050.34		210.43	20,611.20	22,649.57	内部资金拆 借	非经营性 往来
	江苏省大华种业 集团有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	14,100.43				14,100.43	内部资金拆 借	非经营性 往来
	江苏省种业集团 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款		30.00			30.00	内部资金拆 借	非经营性 往来
	江苏苏垦粮油有 限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款	1,200.00			1,200.00		内部资金拆 借	非经营性 往来
	江苏农垦农业服 务有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款		50,100.00	302.47	50,402.47		内部资金拆 借	非经营性 往来
	金太阳粮油股份 有限公司	子公司及其控制的 法人	其他应收款		3,000.00	6.71	3,006.71		内部资金拆 借	非经营性 往来
关联自然人										非经营性 往来
										非经营性 往来
其他关联方及 其附属企业										非经营性 往来
										非经营性 往来
总计	/	/	/	59,935.64	118,968.10	1,212.15	117,298.68	62,817.21	/	/