[年报]海南瑞泽(002596):2023年年度报告
原标题:海南瑞泽:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年 04月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张海林、主管会计工作负责人吴悦良及会计机构负责人（会计主管人员）张贵阳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 请投资者特别关注公司可能存在的宏观经济和产业政策风险、应收账款较高的风险、流动性风险以及大股东股份质押可能带来的相关风险，具体内容见本报告第三节管理层讨论与分析中“十一、公司未来发展的展望”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 10 第四节 公司治理................................................................................................................................ 36 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 56 第六节 重要事项................................................................................................................................ 59 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 76 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 81 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 82 第十节 财务报告................................................................................................................................ 83 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 以上文件备置地点：公司证券部办公室。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求 （一）报告期内公司所处行业情况 1、商品混凝土行业 2023年，国家发布各项利好政策扩大有效投资，调动民间投资积极性，促进投资结构不断优化。全年固定资产投资（不含农户）比上年增长 3.0%。2023年 12月，在中央经济工作会议上要求坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的总基调，加快推进保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”，为商品混凝土需求提供了保障。同时全国基建投资、教育投资、生态环境投资等也会为商品混凝土行业带来新的需求。 但近年来，商品混凝土行业自身发展面临诸多问题，一是房地产企业市场需求下滑。 2023年，全国房地产开发投资同比下降 9.6%，其中，房地产开发企业房屋施工面积同比下降 7.2%，房屋新开工面积同比下降 20.4%，商品房销售面积同比下降 8.5%。房地产延续弱势下行趋势，短时间内，房建项目对于混凝土市场的支撑仍然有限。二是市场竞争加剧。大多数商品混凝土企业处于价值链底端，产品同质化现象严重，全局性的产能过剩带来以降低价格为代价的恶性竞争。三是资金空缺大。商品混凝土行业施工周期长、结算周期长，受内外环境影响，回款欠佳，资金压力使企业运行难度不断增加，上述因素综合作用使商品混凝土行业的发展仍然面临不小的压力。（数据来源：国家统计局） 2、市政环卫行业 以 2013年国务院办公厅发布《关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国发办）〔2013〕96号文件）和十八届三中全会通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》为分水岭，我国城市运营产业正式从政府行政职能主导管理阶段过渡到市场化推广发展阶段，从一二线、沿海城市推广至三四线城市、中西部地区及县城、村镇等，市场化运营企业规模从中小型向大型企业的方向发展，一些综合实力强的企业从区域走向全国，参与全国范围内的环境服务市场竞争。 近几年，环卫服务进入市场化全面推广阶段，环卫市场门槛低，各环卫企业进入存量空间市场化竞争，环卫市场同质化高，存量空间主要依靠替换需求，市场竞争更加激烈。 随着城市综合管理走向精细化、机械化、智能化、信息化、新能源化，市政管养一体化项目综合性较强，业务内容丰富，对企业的综合实力要求较高，它对企业的技术、管理运营经验、资源背景、资本实力和报价等多个方面提出更高的要求，项目更多的是往头部的大型环卫上市公司以及国有企业聚集。综合实力强的大型企业占据单体高金额项目比例持续增大，导致马太效应日趋凸显，强者愈强，竞争壁垒日益强化。市政环卫项目一体化趋势推动下利好各领域龙头企业，加大了中小型市政环卫企业的市场竞争压力。 （二）报告期内公司非金属建材业务情况 1、行业发展状况与公司经营情况 2023年，海南省全省固定资产投资（不含农户）同比增长 1.1%，其中，房地产开发投资同比增长 1.1%。2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，国内经济总体回升向好，经济运行在增量方面的压力稍有缓解。在此背景下，公司混凝土板块坚持稳中求进的工作总基调，2023年公司商品混凝土销售量较上年同期增长 13.22%。（数据来源：海南省统计局） 2、报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的相关政策 （1）2023年年初，中共中央、国务院印发的《质量强国建设纲要》，对我国高质量发展具有重要里程碑意义。混凝土行业发展最重要的目标和任务就是推进高质量发展。质量治理体系更加完善，质量政策法规更加健全，质量监督体系更加完备，重大质量安全风险防控机制更加有效。 （2）2023年 2月 27日，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》（以下简称《规划》），并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。高质量发展与数字化经济已经成为中国经济蓝图的经纬线。在波澜壮阔的数字化进程中，混凝土与水泥制品行业的数字化也在与时代同行。数字化正在赋能混凝土与水泥制品行业，促使企业的管理模式、运营模式、生产模式、决策模式发生着深刻变革。同时促进行业生产制造实现标准化、数控化、智能化、无人化；服务型制造走向高效率、定制化、柔性化、贴身化。 （3）2023年 8月 22日，国家发展改革委、科技部、工业和信息化部、财政部、自然资源部、住房城乡建设部、交通运输部、国务院国资委、国家能源局、中国民航局等 10部门联合印发《绿色低碳先进技术示范工程实施方案》（以下简称《实施方案》）的通知，《实施方案》开宗明义，目的就是为加快绿色低碳先进适用技术示范应用，在落实碳达峰碳中和目标任务过程中锻造新的产业竞争优势。入围《实施方案》的技术共分为源头减碳类、过程降碳类、末端固碳类三大类。其中强调要发挥“新型胶凝材料、低碳混凝土、先进基建材料等低碳零碳新型建材研发生产与示范应用”等。“低碳混凝土”再一次醒目出现在重磅文件中，引发了混凝土全行业的深度思考与积极实践。 3、公司非金属建材业务的市场竞争状况 目前，公司在海南省共计拥有 10家商品混凝土搅拌站，26条生产线，设计产能达780万立方米，覆盖海南省各主要市县，包括海口、三亚、琼海、陵水、澄迈、儋州等。 公司商品混凝土业务的市场占有率约 12%。随着海南省自贸港政策的实施和相关建设项目的落地实施，新开工项目的逐渐增加，商品混凝土的需求将不断扩大。在国家高质量发展和“双碳”政策引导与驱动下，混凝土行业发展将进入转型升级期，绿色、低碳、创新、多元化、智能化、产业链+等将是行业发展的重要趋势，也是企业实现可持续发展的重要支撑。公司投资设立的儋州瑞泽双林装配式建筑产业基地符合建材行业的发展趋势。但公司总体上仍存在产能过剩的问题，且混凝土市场的同质化竞争和无序竞争，水泥、砂石等原材料的价格波动以及供不应求，给公司混凝土业务带来较大影响。同时，装配式建筑投资大，占地多，成本居高不下是当前装配式建筑面临的主要问题。 4、公司生产经营所处行业的周期性、季节性特征 周期性特征：商品混凝土的需求量与固定资产投资规模密切相关，而固定资产投资规模受宏观经济周期性波动影响较大，因此混凝土行业也具有周期性特征。 季节性特征：商品混凝土施工与气候具有一定的关联性，公司地处南方，季节不同对下游建筑施工有些影响，但不明显，商品混凝土需求不存在明显的季节性。但三季度由于台风季降雨量大，下游施工放缓，商品混凝土的销售也相应放缓。 5、主要产销模式与经营性指标情况 公司商品混凝土主要根据客户订单采购物料、生产调度与安排销售。2023年公司混凝土产品的产销量为 238.97万 m3，较上年同期增长 13.22%。 6、产品的产能、产能利用率情况 公司在海南省共计拥有 10家商品混凝土搅拌站，26条生产线，设计产能达 780万立方米。2023年产能利用率为 30.64%。公司将积极采取相关措施开拓市场，增加市场份额，有效提高产能利用率。 7、原材料及其供应情况 公司混凝土板块成本构成中，原材料特别是水泥、砂石骨料的占比较大，原材料供应 的稳定性对公司生产至关重要。而上述材料多源自矿产资源，对环境保护和资源管理相关 政策十分敏感。随着国家对资源及环境的管理日益加强，如出现上述原材料供不应求，或 价格持续上涨的情形，可能对公司的盈利水平产生不利影响。为了减少原材料短缺及价格 波动对公司造成的不利影响。报告期内，公司 10家搅拌站通过集中采购，统一调配，从 而在价格的博弈中获得更多的话语权。同时公司设有物流部，密切关注原材料市场变化， 多方询价，扩大原材料采购渠道，降低采购成本，最大程度降低了原材料对公司毛利率的 影响。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务、主要产品、经营模式及业绩驱动因素 截至本报告披露日，公司从事的主要业务包括商品混凝土生产与销售、市政环卫业务 以及其他业务。报告期内，公司经营模式及业绩驱动因素未发生重大变化，公司各业务板 块主要产品或服务内容如下： （二）公司产品市场地位、竞争优劣势 1、商品混凝土业务 公司商品混凝土业务市场竞争状况见本节“一、报告期内公司所处的行业情况”。 2、市政环卫业务 公司子公司广东绿润经过多年的发展，其业务已经涵盖城乡环卫绿化（含生活垃圾分类业务）、危废固废处置（含建筑垃圾处理及利用）、环保工程、物业环卫清洁等，主要业务集中于广东佛山、江门地区，在区域内建立了良好的口碑和品牌知名度。但广东绿润为地方区域性企业，所在区域环卫市场市场化率已超过 90%。崛起于广东省的玉禾田、侨银股份等抢占佛山、江门地区的市场份额，同时部分央企、地方国企也加入该地区的竞争行列，进入存量空间市场化竞争，环卫市场同质化高，存量空间主要依靠替换需求，市场竞争更加激烈。广东绿润在资金实力、技术、人员和管理经验等方面不具有优势，目前更多的还是以维持原有业务、原有市场份额为主，近年来在当地市场占比有较大萎缩。 目前，广东绿润主要以加强与国企合作、拓展社会项目的模式开展业务，在原本优势领域内与领先企业共寻合作领域，在综合性一体化大项目趋势下，通过优势互补的方式争取更多的市场份额。 3、其他业务 公司其他业务主要包含园林绿化业务、租赁业务等。自 2017年国家取消城市园林绿化企业资质以来，城市园林绿化行业的进入门槛被拆除，加之近年来国家对小微企业的政策扶持，园林绿化行业企业越来越小型化，行业市场竞争加剧、行业垫资压力大及结算、回款周期长，城市园林绿化行业毛利率下降。近年来，受园林绿化行业相关产业政策、融资环境、地方财政资金紧张等因素的影响，公司施工的园林绿化项目结算、回款困难，导致近年来公司资金紧张，公司作为曾经的城市园林绿化一级资质企业，在行业竞争中越来越被动，近几年来，公司园林绿化业务营业收入逐年下降， 2020年、2021年、2022年、2023年营业收入占合并报表营业收入比例分别为 11.83%、10.06%、4.62%、0.35%，园林绿化业务占公司合并报表营业收入的比重越来越少，公司现有园林绿化业务主要是完成原有项目的竣工结算、项目移交、项目款项的催收及资产处置，园林绿化业务不再作为公司的主要业务板块发展，因此，公司 2023年将园林绿化业务划分为其他业务。 三、核心竞争力分析 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。主要内容如下： 1、区位政策优势 2018年 9月 24日，国务院批复同意设立中国（海南）自由贸易试验区，并印发《中国（海南）自由贸易试验区总体方案》，2021年 6月 20日，省委自贸港工委办正式对外发布《海南自由贸易港建设白皮书(2021)》。随着海南自贸港政策持续深化，自贸港市政道路、基础设施、商业地产投资持续增加，为海南省区域市场商品混凝土需求提供了保障。此外，2019年 1月 2日国务院关于河北雄安新区总体规划（2018—2035年）的批复发布。2023年 6月 30日中共中央政治局召开会议，审议《关于支持高标准高质量建设雄安新区若干政策措施的意见》，雄安新区建设正在紧锣密鼓地向前推进。公司商品混凝土业务生产、销售主要位于海南省以及雄安新区。受益于海南自贸港政策、雄安新区建设的政策利好以及深入推进，海南自贸港及雄安新区市政道路、基础设施、商业地产投资持续增加，未来公司混凝土业务也将持续向好。 2、规模+品牌优势 公司全资子公司瑞泽双林建材是海南省大型的商品混凝土生产企业。经过多年专业经营，瑞泽双林建材在混凝土生产、浇灌与配送以及智能混凝土、海工混凝土、彩色景观混凝土、透水混凝土等特种混凝土的研发方面积累了丰富的经验。 公司全资子公司广东绿润凭借丰富的行业经验在佛山、江门、肇庆、恩平、台山等珠三角地区建立了良好的口碑和品牌知名度。 3、稳定高效的管理团队 公司拥有优秀的管理团队和稳定、高效、专业的核心团队。公司董事、高管及核心技术等成员均具有行业多年从业经验，且均在公司服务多年，能够基于公司的实际情况、市场变化情况和行业发展趋势制定符合公司长远发展的战略规划，能够对公司的采购、生产、销售、技术研发等问题进行合理决策并有效实施，能够秉持着创业之初的进取精神，沿着公司制定的发展规划稳步推进，有效地传承公司的企业文化。此外，公司高度重视专业人才建设，根据行业发展形势和市场变化，加强人才引进、培养，优化人才结构，助力公司持续精进主营业务。 4、研发和技术创新优势 公司坚持自主研发创新，坚持以市场为导向、产品为核心，结合公司主业开展新技术、新工艺、新装备的研究，不断优化商品混凝土配合比、改善工程项目管理体系，重点关注“吸碳免烧型高强轻集料与轻质低收缩超高性能混凝土研发及其在海洋工程中应用技术”、“不同筛分设备处理混合垃圾效果研究”等项目研发。此外，公司注重科研平台建设，近年来公司与武汉理工大学、海南大学、安徽大学等高等院校建立了长期的合作关系，以学科交叉和技术集成创新为主要的创新途径，进行产学研的深度结合，通过技术研发不断提升公司产品品质，使公司在区域市场上更具竞争力。 四、主营业务分析 1、概述 2023年度，随着市场经济逐步恢复，以及海南自贸港政策的深入推进，市政道路、基础设施、产业投资建设持续向好，区域内混凝土市场需求增加。公司商品混凝土板块业绩同比增长；公司市政环卫业务受新中标项目减少、营业收入下降、回款不及预期、计提应收账款减值增加等因素影响，业绩出现亏损，公司也因此计提了商誉减值准备；公司其他业务中的园林绿化业务受政策变化、行业市场竞争加剧、行业垫资压力加大以及公司资金紧张等因素影响，收入大幅下滑，同时计提了应收款项减值，导致业绩出现较大亏损。 受上述因素的综合影响，2023年度，公司实现营业收入 171,324.08万元，较上年同期下降 11.37%；实现归属于上市公司股东的净利润-50,683.90万元，较上年同期亏损增加2.76%。 （1）报告期内公司主营业务情况如下： ①商品混凝土业务 据海南省统计局数据显示，2023年海南省固定资产投资同比上升 1.1%，公司商品混凝土业务生产、销售主要位于海南省，为传统的建材行业。随着市场经济逐步恢复，海南自贸港政策的深入推进，自贸港市政道路、基础设施、产业投资持续增加，同时公司加大市场销售力度，商品混凝土产量同比上升 13.22%，营业收入同比上升 12.02%。报告期内，公司通过集中采购、统一调配、多方询价、扩大原材料采购渠道等降低采购成本，公司毛利率同比上升 2.13%。 受此影响，报告期内，公司商品混凝土板块业绩与上年同期相比有所上升，其中主要项目变动情况如下： 单位：万元
近年来，市场上市政环卫业务主要向行业头部大型上市公司聚集，同时部分央企、地方国企也加入公司环卫主营业务地区的竞争行列，进入存量空间市场化竞争，环卫市场同质化高，存量空间主要依靠替换需求，市场竞争更加激烈。广东绿润的资金实力、资源背景、业务营销能力和管理经验等方面优势减弱，广东绿润新中标项目减少，原合同到期续签率下降，经营能力持续下降，导致广东绿润营业收入大幅下降。此外，由于地方政府财政偏紧，广东绿润应收账款回收难度较大，应收账款余额增加，导致计提减值准备增加。 受上述因素综合影响，报告期内，公司市政环卫板块业绩与上年同期相比有所下滑，其中主要项目变动情况如下： 单位：万元
公司其他业务主要包含园林绿化业务、租赁业务等。 近几年，受政策变化、行业市场竞争加剧、行业垫资压力加大以及公司资金紧张等因素的综合影响，公司园林绿化业务在市场竞争中逐渐处于劣势，取得业务能力逐年下降。 报告期内，公司现有园林绿化业务主要是完成原有项目的竣工结算、项目移交、项目款项的催收及资产处置。此外，大兴园林 PPP项目在项目施工、完工结算、项目移交等合同履行中无法按合同约定进度推进，业主单位未按合同约定支付缺口性补助，导致计提合同资产减值不断增加，严重影响了企业经营业绩。 （2）计提资产减值准备事项 根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，为了真实、准确地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，2023年度，公司计提各项资产减值准备金额合计 39,910.90万元，直接减少公司 2023年度归属于上市公司股东的净利润 38,283.25万元，对公司 2023年度业绩产生了较大影响。 具体计提情况如下：
1）应收账款坏账准备计提增加主要系应收账款余额增加及部分余额账龄延长，导致本期计提增加。 2）其他应收款坏账准备计提增加的主要原因系部分余额账龄延长，导致本期计提增加。 3）应收票据坏账准备本期计提减少主要系应收票据到期兑付及到期后未能兑付部分商业承兑汇票转入应收账款增加，导致应收票据余额减少，本期计提应收票据坏账准备减少。 4）商誉减值损失计提系本公司并购的广东绿润资产组经营业绩不及预期，公司依据减值测试计提商誉减值损失。 针对上述情况，公司将积极采取相关措施，不断降低资产减值准备计提对公司利润的影响： 第一，公司将密切关注外部环境变化趋势，制定严格的销售回款考核制度，加强应收账款的催收和清理工作。 第二，公司对客户的信用状况和信用期进行分级管理，动态跟踪，对风险客户及时采取行动，通过诉讼方式降低坏账风险。 第三，针对园林工程项目款，公司将通过加强项目结算力度、加速办理验收移交等方式，加速回笼资金，降低流动性风险，确保公司稳健经营。 第四，针对市政环卫业务，公司将密切与地方项目政府部门磋商，妥善解决服务费拖欠问题。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
?是 □否
□适用 ?不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 单位：万元
□适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元
2022年 8月，公司转让全资子公司金岗水泥 85%的股权，水泥板块业务自 2022年 9月起不再纳入公司合并报表，因此直接人工成本同比下降 58.80%，燃料及动力成本下降88.75%。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 报告期内，公司注销子公司海口瑞泽混凝土检测有限公司、海南玮邦建材有限公司、三亚新大兴园林生态有限公司广州分公司、广东绿润环境科技有限公司肇庆分公司，上述公司注销之日起不再纳入公司合并范围。 报告期内，公司子公司海南省众邑新材料研究院有限公司设立了海南歆晨质检技术服务有限公司（持股 100%），子公司广东绿润设立了台山市绿山环境管理有限公司（持股100%）、佛山市鼎越环保科技有限公司(持股 60%），自设立之日起纳入公司合并范围。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
?适用 □不适用 客户二河北雄安寨里混凝土有限公司是公司子公司瑞泽双林建材参股的项目公司，持有其 28%股权，属于公司关联方；除上述情形外，公司与其他四名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直接或者间接拥有权益。 公司主要供应商情况
?适用 □不适用 公司与公司前五名供应商不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不直接或者间接拥有权益。 3、费用 单位：元
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