宝塔实业(000595):计提资产减值准备
证券代码:000595 证券简称:宝塔实业 公告编号:2024-032 宝塔实业股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确 和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备情况概述 (一)本次计提资产减值准备的原因 根据《企业会计准则》等相关规定及公司内部制度规定, 为真实、公允的反映公司截至2023年12月31日的财务状 况、资产价值及 2023年度的经营成果,公司对合并范围内 的各类资产进行了全面检查和减值测试,根据测试结果,基 于谨慎性原则,公司拟对可能发生减值损失的资产计提资产 减值准备。 (二)本次计提减值准备的资产范围和金额 经对 2023年末存在可能发生减值迹象的应收款项、合 同资产、存货、商誉等资产进行全面清查和减值测试后,2023 年度拟计提各项减值损失100,497,232.78元,明细如下:
日至2023年12月31日。本次计提的资产减值准备已经利 安达会计师事务所审计。 二、计提资产减值准备具体情况 (一)金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收账款、其他应收 款、应收票据。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也 按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损 失。 本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适 用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减 值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原 实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公 司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产 负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经 显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相 当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本 公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的 金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 2023年度公司计提信用减值损失5,421,153.40元,合同资 产减值损失477,276.74元。 (二)存货跌价准备 公司在资产负债表日将存货分为原材料、在成品、库存 商品以及发出商品等明细项目评估进行减值测试,按照成本 与可变现净值孰低进行计量,当其可变现净值低于成本时, 计提存货跌价准备。公司存货的可变现净值聘请中联资产评 估集团有限公司出具的《宝塔实业股份有限公司以财务报告 为目的所涉及的存货及固定资产减值测试项目资产评估报 告》(中联评报字[2024]第1037号)确定,2023年度公司计 提存货跌价准备29,809,136.66元。 (三)商誉减值 公司期末对商誉相关的各项资产组进行了减值测试,首 先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各项 资产组的账面价值,然后将调整后的各项资产组账面价值与 其可收回金额进行比较,以确定各项资产组(包括商誉)是 否发生了减值。 本公司聘请评估机构中联资产评估集团有限公司评估 了商誉的可收回金额,出具了《宝塔实业股份有限公司拟对 合并桂林海威船舶电器有限公司形成的商誉进行减值测试 涉及的包含商誉的相关资产组可收回金额项目资产评估报 告》(中联评报字[2024]第970号),并确定本期计提的商誉 减值的金额为56,520,193.41元。商誉减值测试的资产组或 资产组组合构成情况:桂林海威船舶电器有限公司于评估基 准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,评估 范围包括组成资产组的全部主营业务经营性有形资产和可 确认的无形资产组成的资产组(不包含营运资本及非经营性 资产)。 (四)固定资产减值 公司至少于每年年度终了,对固定资产逐项进行检查, 如果发现由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,对其可收回金 额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。按单项固 定资产计提减值准备,并计入当期损益。公司固定资产减值 由中联资产评估集团有限公司出具的《宝塔实业股份有限公 司以财务报告为目的所涉及的存货及固定资产减值测试项 目资产评估报告》(中联评报字[2024]第1037号)确定,2023 年度公司计提固定资产减值准备8,269,472.57元。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 本次计提资产减值准备合计 100,497,232.78元,将减 少当期归属于上市公司股东净利润100,218,998.69元。 特此公告。 宝塔实业股份有限公司董事会 2024年4月17日 中财网
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