阳煤化工(600691):阳煤化工股份有限公司董事会审计与关联交易控制委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号—规范运作》和《阳煤化工股份有限公司章程》等 规定和要求，董事会审计与关联交易控制委员会本着勤勉尽 责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与关联交 易控制委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监 督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 信永中和成立于2012年3月2日，注册地址为北京市 东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层，首席合伙人为 谭小青先生。拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书， 2010年成为首批获准从事H股企业审计业务的会计师事务所， 新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，2020年在财政 部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。截至2023年 12月31日，信永中和合伙人（股东）245人，注册会计师 1,656人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 超过660人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2023年4月15日召开了第十届董事会第四十八 次会议和第十届监事会第二十四次会议，审议通过了《聘请 2023年度审计机构的议案》，同意续聘信永中和会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司2023年财务审计机构及内部控 制审计机构，审计费用为180万元。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，信永 中和对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务 报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及 其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公 司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控 制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和 相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计 划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重 点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。 三、审计与关联交易控制委员会对会计师事务所监督情 况 根据公司《审计与关联交易控制委员会议事规则》等有 关规定，审计与关联交易控制委员会对会计师事务履行监督 职责的情况如下： （一）审计与关联交易控制委员会对信永中和的专业资 质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其 执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供 审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。 （二）在信永中和进场前，认真听取、审阅了该所对公 司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出 了具体意见和要求，协商相关的时间安排。 （三）在审计过程中，董事会审计与关联交易控制委员 会与审计会计师进行了充分的沟通和交流。为了掌握更细致 真实的年审工作情况，审计与关联交易控制委员会于2023 年12月1日、2024年3月12日、2024年4月7日与年审 会计师进行沟通，了解审计中存在的问题，敦促其按质按时 完成年报审计工作。对于公司管理层与会计师事务所在审计 中存在的不同意见，董事会审计与关联交易控制委员会充分 听取双方意见，积极进行相关协调，确保年报审计工作圆满 完成。 （四）信永中和出具2023年年度审计报告初步审计意 见后，董事会审计与关联交易控制委员会与信永中和就2023 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中的关注的重大事 项进行了沟通。 （五）董事会审计与关联交易控制委员会对信永中和 2023年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公 司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正的 对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。 四、总体评价 公司审计与关联交易控制委员会严格遵守证监会、上海 证券交易所及《公司章程》《公司董事会审计与关联交易控 制委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作 用，对信永中和相关资质和执业能力等进行了审查，在年报 审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会 计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实 履行了审计与关联交易控制委员会对会计师事务所的监督 职责。 公司审计与关联交易控制委员会认为信永中和在公司 年报审计过程中坚持以允、客观的态度进行独立审计，表现 了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年 报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、 完整、清晰、及时。 阳煤化工股份有限公司 审计与关联交易控制委员会 二〇二四年四月十八日 中财网
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