东方明珠(600637):东方明珠董事会审计委员会对会计师事务所履职情况评估报告
东方明珠新媒体股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所履职情况评估报告 根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《东方明珠新媒体股份有限公司章程》等法律法规及规范性文件的相关规定,东方明珠新媒体股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。 现将董事会审计委员会对天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)2023年度履行监督职责的情况汇报如下: 一、对会计师事务所2023年度审计工作的监督 (一)审阅天职国际提供的审计计划 2023年11月29日,公司董事会审计委员会与负责公司审计工 作的注册会计师及项目经理召开沟通会议,对 2023年度审计工作的 初步预审情况,如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点 事项等内容进行了沟通。公司董事会审计委员会听取了天职国际关 于公司审计计划、审计内容等事项的汇报,并提出了相关建议。 (二)审计过程监督 2024年4月15日,公司召开了第十届董事会审计委员会第九次会 议,公司董事会审计委员会听取了天职国际对公司2023年度审计情 况的报告,并审议通过了公司2023年年度财务报告、决算报告、内 部控制评价报告、聘任公司2024年度审计机构并支付2023年度审计 报酬等议案并同意提交董事会审议。 (三)对审计报告的基本意见 天职国际对公司年度财务报表及其相关资料进行了审计,并以 书面形式发表了标准无保留审计意见。审计委员会认为,天职国际 按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,审计 结论是在获取了充分的、适当的审计证据基础之上发表的意见。 二、对会计师事务所执行审计业务的工作评价 2023年 4月 17日,公司召开第十届董事会审计委员会第五次 会议,审议通过了《关于聘任 2023年度审计机构并支付 2022年度 审计报酬的议案》。公司董事会审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等 进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和 专业能力,能够满足公司审计工作的要求。同意聘任天职国际为公 司2023年度审计机构,并同意将上述议案提交公司董事会审议。 公司第十届董事会第四次会议及2022年年度股东大会审议通过 了《关于聘任 2023年度审计机构并支付 2022年度审计报酬的议 案》,同意续聘天职国际为公司2023年度财务审计及内控审计服务 机构。 在2023年年报审计过程中,天职国际坚持以公允、客观的态度 进行独立审计,按时完成了公司2023年年报审计工作。 (一)独立性评价 天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核 人等不存在可能影响独立性的情形。 (二)资质及专业能力评价 1、会计师事务所资质 天职国际创立于 1988年 12月,总部位于北京,是一家专注于 审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务 与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询 机构。 天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀区车公 庄西路19号68号楼A-1和A-5区域,组织形式为特殊普通合伙。 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证 券期货相关业务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,取 得金融审计资格,取得会计司法鉴定业务资格,以及取得军工涉密 业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的 会计师事务所之一,并在美国 PCAOB注册。天职国际过去二十多年 一直从事证券服务业务。 2、人员信息及规模 截止 2023年12月31日,天职国际合伙人 89人,注册会计师 1165人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人。 天职国际2022年度经审计的收入总额31.22亿元,审计业务收 入25.18 亿元,证券业务收入12.03亿元。2022年度上市公司审计 客户 248家,主要行业(证监会门类行业)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批 发和零售业交通运输、仓储和邮政业等,审计收费总额3.19亿元, 公司同行业上市公司审计客户19家。 3、投资者保护能力 天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业 风险基金,已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额 不低于20,000万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关 规定。近三年(2021年度、2022年度、2023年度、2024年初至本 公告日止,下同),天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中 承担民事责任的情况。 4、诚信记录 天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 0次、 监督管理措施 8次、自律监管措施 1次和纪律处分 0次。从业人员 近三年因执业行为受到监督管理措施8次,涉及人员24名,不存在 因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。 5、审计团队构成 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息 如下: 项目合伙人及签字注册会计师 1:马罡,2015年成为注册会计 师,2005年开始从事上市公司审计,2015年开始在本所执业,2022 年首次为公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告 3家, 近三年复核上市公司审计报告4家。 签字注册会计师 2:张五一,2019年成为注册会计师,2015年 开始从事上市公司审计,2019年开始在本所执业,近三年签署上市 公司审计报告1家,近三年复核上市公司审计报告0家。 项目质量控制复核人:周薇英,2005年成为注册会计师,2002 年开始从事上市公司审计,2008年开始在本所执业,近三年签署上 市公司审计报告0家,近三年复核上市公司审计报告不少于20家。 公司董事会审计委员会对天职国际在2023年度的审计工作情况 及执业质量进行了核查,同时审查了该事务所的相关信息,认可天 职国际的从业资质、业务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、 独立性和诚信状况,认为其能够胜任本次审计工作。 三、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上 海证券交易所及《东方明珠新媒体股份有限公司章程》等法律法规 及规范性文件的相关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了董事会审计委员会对会计 师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为:天职国际在2023年度的审计工作 过程中,坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职 业操守和业务素质,按时完成了公司2023年年度审计相关工作,审 计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 东方明珠新媒体股份有限公司董事会 2024年4月20日 中财网
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