恒而达(300946):2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
福建恒而达新材料股份有限公司 容诚专字[2024] 361Z0253号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-3 2 4-9 募集资金年度存放与使用情况专项报告 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22号 外经贸大厦 15层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 E-mail:[email protected] https://www.rsm.global/china/ 容诚专字[2024]361Z0253号 福建恒而达新材料股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称恒而达公司）董事会编制的 2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、 对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供恒而达公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为恒而达公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、 董事会的责任 按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是恒而达公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 三、 注册会计师的责任 我们的责任是对恒而达公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。 四、 工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、 鉴证结论 我们认为，后附的恒而达公司 2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了恒而达公司 2023年度募集资金实际存放与使用情况。 （此页无正文，为福建恒而达新材料股份有限公司容诚专字[2024]361Z0253号报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 中国注册会计师： 李建彬 （特殊普通合伙） 中国·北京 郑伟平 中国注册会计师： 中国注册会计师： 徐芹 2024年 4月 19日 福建恒而达新材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2号——公告格式》的规定，将福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）2023年度募集资金存放与使用情况报告如下： 一、 募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号文《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票 1,667万股，每股发行价格为人民币 29.45元。公司于 2021年 2月实际向社会公众公开发行人民币普通股股票 1,667万股，募集资金总额为人民币 490,931,500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计人民币 51,395,635.87元后，实际募集资金净额为人民币 439,535,864.13元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。 （二）募集资金使用及结余情况 截至 2023年 12月 31日止，公司首次公开发行股票募集资金余额明细如下表： 单位：人民币，万元 二、 募集资金存放和管理情况 （一）募集资金的管理情况 根据有关法律法规及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。 2021年 2月，公司与存放募集资金的商业银行和华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”）签署《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 （二）募集资金的专户存储情况 截至 2023年 12月 31日止，募集资金存储情况如下： 金额单位：人民币，万元
三、 2023年度募集资金的实际使用情况 （一）募集资金投资项目资金使用情况 截至 2023年 12月 31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币39,994.62万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表 1。 （二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 公司于 2023年 5月 15日召开了 2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目的实施方式——由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限公司 100%股权，并根据该项目的实施进展情况决定将建设完工预计完成时间顺延至 2024年 12月 31日。上述实施方式、实施进度的调整不涉及项目实施地点变更。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 2023年 4月 25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》相关公告（公告编号：2023-021）。 （三）募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司于 2021年 3月 30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用 4,201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。截至 2021年 4月 22日，公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的置换工作已完成。 具体内容详见公司于 2021年 3月 31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截至 2023年 12月 31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 （五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 公司于 2023年 3月 30日分别召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司 2023年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》，同意公司 2023年使用不超过人民币 1亿元（含 1亿元）的暂时闲置募集资金和 1亿元（含 1亿元）的自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理财产品，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12个月。具体内容详见公司于 2023年 3月 31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司 2023年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-009）。 截至 2023年 12月 31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下： 单位：人民币，万元
截至 2023年 12月 31日，公司不存在节余募集资金。 （七）超募资金使用情况 公司不存在超募资金。 （八）尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2023年 12月 31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为 5,750.39存款金额为 1,250.39万元，购买理财产品的金额为 4,500.00万元。上述产品安全性高，流动性好，不影响募集资金投资计划正常进行。 （九）募集资金使用的其他情况 1、鉴于公司募投项目之研发中心升级项目的投资支出包含材料费、研发费、人员费用及其他制造费用等零散支出，公司于 2022年 4月 27日召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付该项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项至公司自有资金账户。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 2022年 4月 28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。 2、公司于 2023年 9月 11日召开了 2023年第二次临时股东大会会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。 具体内容详见公司于 2023年 8月 22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：2023-038）。 四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况 （一）变更募集资金投资项目情况 本报告期不存在变更募集资金投资项目情况。 （二）募集资金投资项目已对外转让或置换情况 本报告期不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。 五、 募集资金使用及披露中存在的问题 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金六、 保荐机构专项核查报告的结论性意见 2024年 4月 19日，华泰联合证券有限责任公司针对公司 2023年度募集资金存放与使用情况出具了《华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况专项核查报告》，经核查，华泰联合证券认为：经核查，恒而达严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；截至 2023年 12月 31日，恒而达不存在变更募集资金用途、补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对恒而达在 2023年度募集资金存放与使用情况无异议。 附表1：募集资金使用情况对照表 福建恒而达新材料股份有限公司董事会 2024年 4月 19日 附表 1： 2023年度募集资金使用情况对照表 单位：万元
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