华是科技(301218):2023年年度财务报告

 时间：2024年04月19日 21:03:25 中财网

原标题:华是科技:2023年年度财务报告

浙江华是科技股份有限公司
2023年度财务报告





2024年4月
















一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月18日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天健审〔2024〕2530号
注册会计师姓名胡燕华、项巍巍
审计报告正文
浙江华是科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见
我们审计了浙江华是科技股份有限公司（以下简称华是科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华是科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华是科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）和附注五（二）1。

华是科技公司的营业收入主要来自于系统集成。2023年度，华是科技公司系统集成收入金额为50,751.50万元，占公司营业收入比例为90.32%。

系统集成属于在某一时点履行履约业务，在项目经客户验收合格后确认收入。

由于营业收入是华是科技公司关键业绩指标之一，可能存在华是科技管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 按类型、项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(5) 选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、签收单、验收报告等； (6) 选取项目执行实地走访程序；
(7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款与合同资产的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及附注五（一）4、8、16。

截至2023年12月31日，华是科技公司应收账款、合同资产和其他非流动资产——合同资产项目账面余额分别为人民币 40,378.33万元、1,208.55万元和 1,364.35万元，坏账准备分别为人民币 6,179.08万元、138.85万元和146.33万元，账面价值为人民币34,199.25万元、1,069.71万元和1,218.02万元，占期末资产总额的23.34%、0.73%和0.83%。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确； (5) 结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性； (6) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华是科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华是科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督华是科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华是科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华是科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就华是科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华是科技股份有限公司
2023年12月31日
单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金509,683,401.57564,577,539.87
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产86,462,972.2378,785,777.78
衍生金融资产　　
应收票据10,482,015.764,971,121.12
应收账款341,992,470.32274,193,336.49
应收款项融资　　
预付款项2,849,506.081,265,362.96
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款27,292,749.7914,880,491.24
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货247,826,186.76219,179,275.03
合同资产10,697,050.6810,228,418.78
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产11,212,563.129,392,518.47
流动资产合计1,248,498,916.311,177,473,841.74
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资　　
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产50,759,970.3650,590,073.40
在建工程123,803,182.7723,266,863.93
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产2,065,716.42　
无形资产14,407,504.3215,329,454.57
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用1,069,964.531,098,166.96
递延所得税资产12,497,381.558,793,010.90
其他非流动资产12,309,730.5710,057,597.18
非流动资产合计216,913,450.52109,135,166.94
资产总计1,465,412,366.831,286,609,008.68
流动负债：　　
短期借款　　
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据21,367,206.8232,358,611.62
应付账款271,948,184.62204,166,906.60
预收款项757,387.53396,943.41
合同负债164,153,732.51108,761,316.50
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬6,266,223.714,318,426.10
应交税费9,247,397.674,149,322.21
其他应付款2,714,132.341,193,048.79
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债842,925.15　
其他流动负债6,923,184.794,334,498.43
流动负债合计484,220,375.14359,679,073.66
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款16,557,320.94　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债999,021.83　
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计17,556,342.77　
负债合计501,776,717.91359,679,073.66
所有者权益：　　
股本114,040,000.00114,040,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积569,491,110.12569,491,110.12
减：库存股　　
其他综合收益　　
专项储备　　
盈余公积22,646,923.3417,983,934.31
一般风险准备　　
未分配利润229,349,674.84207,073,757.32
归属于母公司所有者权益合计935,527,708.30908,588,801.75
少数股东权益28,107,940.6218,341,133.27
所有者权益合计963,635,648.92926,929,935.02
负债和所有者权益总计1,465,412,366.831,286,609,008.68
法定代表人：俞永方 主管会计工作负责人：陈碧玲 会计机构负责人：陈碧玲
2、母公司资产负债表
单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金382,779,963.92518,518,943.62
交易性金融资产86,462,972.2367,785,777.78
衍生金融资产　　
应收票据7,909,625.094,393,949.95
应收账款274,818,423.38248,189,508.19
应收款项融资　　
预付款项2,365,574.43697,737.11
其他应收款64,095,012.2213,898,322.25
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货199,907,690.91200,406,372.14
合同资产10,020,105.509,745,154.40
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产2,944,948.307,325,819.03
流动资产合计1,031,304,315.981,070,961,584.47
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资117,010,000.0077,510,000.00
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产49,046,430.5849,421,570.90
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产507,626.77　
无形资产1,781,975.532,364,910.33
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用505,837.25915,143.72
递延所得税资产9,267,035.846,869,059.08
其他非流动资产11,284,422.958,437,074.40
非流动资产合计189,403,328.92145,517,758.43
资产总计1,220,707,644.901,216,479,342.90
流动负债：　　
短期借款　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据21,367,206.8232,863,326.62
应付账款186,892,753.07253,995,442.19
预收款项836,464.11475,662.02
合同负债126,794,747.8590,486,525.87
应付职工薪酬3,760,767.333,043,220.92
应交税费3,785,623.081,967,853.93
其他应付款2,398,022.71773,964.77
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债503,650.37　
其他流动负债4,522,202.143,726,949.83
流动负债合计350,861,437.48387,332,946.15
非流动负债：　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债　　
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债　　
其他非流动负债　　
非流动负债合计　　
负债合计350,861,437.48387,332,946.15
所有者权益：　　
股本114,040,000.00114,040,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积569,370,713.92569,370,713.92
减：库存股　　
其他综合收益　　
专项储备　　
盈余公积22,646,923.3417,983,934.31
未分配利润163,788,570.16127,751,748.52
所有者权益合计869,846,207.42829,146,396.75
负债和所有者权益总计1,220,707,644.901,216,479,342.90
3、合并利润表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入561,887,695.85472,443,358.03
其中：营业收入561,887,695.85472,443,358.03
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本509,558,779.03436,373,934.09
其中：营业成本419,611,108.41357,450,175.47
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任合同准备金净 额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加2,270,164.03686,617.12
销售费用14,078,543.4512,605,531.72
管理费用49,342,937.7542,938,250.48
研发费用37,528,936.1835,067,634.90
财务费用-13,272,910.79-12,374,275.60
其中：利息费用36,519.49　
利息收入13,417,701.6712,572,698.29
加：其他收益10,004,179.8215,515,932.80
投资收益（损失以“－”号填 列）186,400.161,008,928.01
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益　　
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以　　
“－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）1,930,472.23780,394.34
信用减值损失（损失以“-” 号填列）-22,757,299.14-13,614,338.85
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-184,055.87-475,105.73
资产处置收益（损失以“-” 号填列）7,081.981,849.88
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）41,515,696.0039,287,084.39
加：营业外收入33,967.4611,977.45
减：营业外支出528,961.99182,387.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）41,020,701.4739,116,674.25
减：所得税费用1,853,657.9530,743.86
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）39,167,043.5239,085,930.39
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）39,167,043.5239,085,930.39
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润32,868,986.1737,363,649.91
2.少数股东损益6,298,057.351,722,280.48
六、其他综合收益的税后净额　　
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额　　
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动　　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　　
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的　　
税后净额　　
七、综合收益总额39,167,043.5239,085,930.39
归属于母公司所有者的综合收益总 额32,868,986.1737,363,649.91
归属于少数股东的综合收益总额6,298,057.351,722,280.48
八、每股收益　　
（一）基本每股收益0.290.34
（二）稀释每股收益0.290.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：俞永方 主管会计工作负责人：陈碧玲 会计机构负责人：陈碧玲
4、母公司利润表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业收入451,670,930.30426,620,558.38
减：营业成本357,121,105.73352,511,351.63
税金及附加1,649,904.45171,301.35
销售费用13,725,899.3911,968,447.72
管理费用35,716,114.0435,415,791.32
研发费用21,414,985.6322,152,464.46
财务费用-10,695,009.78-11,482,800.70
其中：利息费用23,483.19　
利息收入10,816,571.4211,672,387.01
加：其他收益6,484,471.7211,754,100.29
投资收益（损失以“－”号填 列）26,158,348.22895,414.03
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益　　
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）1,930,472.23785,777.78
信用减值损失（损失以“-” 号填列）-19,051,873.13-12,460,758.51
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-131,068.09-450,030.74
资产处置收益（损失以“-” 号填列）7,081.981,849.88
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）48,135,363.7716,410,355.33
加：营业外收入21,682.0711,239.49
减：营业外支出488,665.56178,068.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号47,668,380.2816,243,526.04
填列）　　
减：所得税费用1,038,489.99367,356.28
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）46,629,890.2915,876,169.76
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）46,629,890.2915,876,169.76
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额　　
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动　　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　　
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额46,629,890.2915,876,169.76
七、每股收益：　　
（一）基本每股收益　　
（二）稀释每股收益　　
5、合并现金流量表
单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金570,773,973.44507,563,307.84
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还2,229,921.023,444,037.59
收到其他与经营活动有关的现金57,695,825.7366,088,574.35
经营活动现金流入小计630,699,720.19577,095,919.78
购买商品、接受劳务支付的现金455,943,243.00444,994,003.69
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工以及为职工支付的现金68,529,118.2261,859,588.68
支付的各项税费15,589,575.5427,576,734.97
支付其他与经营活动有关的现金67,567,827.4844,780,943.85
经营活动现金流出小计607,629,764.24579,211,271.19
经营活动产生的现金流量净额23,069,955.95-2,115,351.41
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　　
取得投资收益收到的现金1,439,677.941,008,928.01
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额26,000.0010,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金78,000,000.00131,500,000.00
投资活动现金流入小计79,465,677.94132,518,928.01
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金84,761,292.0132,835,021.87
投资支付的现金　　
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金85,000,000.00187,000,000.00
投资活动现金流出小计169,761,292.01219,835,021.87
投资活动产生的现金流量净额-90,295,614.07-87,316,093.86
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金3,468,750.00580,025,783.04
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金3,468,750.009,800,000.00
取得借款收到的现金16,541,147.38　
收到其他与筹资活动有关的现金　　
筹资活动现金流入小计20,009,897.38580,025,783.04
偿还债务支付的现金　　
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金5,988,961.029,503,333.16
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金1,021,312.9929,261,020.19
筹资活动现金流出小计7,010,274.0138,764,353.35
筹资活动产生的现金流量净额12,999,623.37541,261,429.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响　　
五、现金及现金等价物净增加额-54,226,034.75451,829,984.42
加：期初现金及现金等价物余额558,887,680.26107,057,695.84
六、期末现金及现金等价物余额504,661,645.51558,887,680.26
6、母公司现金流量表 （未完）
各版头条