大东方(600327):公证天业会计师事务所关于大东方2023年度的内部控制审计报告

时间:2024年04月19日 21:23:52 中财网
原标题:大东方:公证天业会计师事务所关于大东方2023年度的内部控制审计报告

无锡商业大厦大东方股份有限公司
审计报告
2023年度
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内部控制审计报告
苏公W[2024]E1142号
无锡商业大厦大东方股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了无锡商业大厦大东方股份有限公司(以下简称大东方股份公司)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是大东方股份公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见
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