[年报]华阳新材(600281):华阳新材2023年年度报告

时间：2024年04月19日 21:28:08 中财网

原标题:华阳新材:华阳新材2023年年度报告

公司代码：600281 公司简称：华阳新材

















山西华阳新材料股份有限公司
2023年年度报告







重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人梁昌春、主管会计工作负责人罗卫军及会计机构负责人（会计主管人员）甄小玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期利润不分配，不进行公积金转增股本

六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划和发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。


十一、 其他
□适用 √不适用


目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 25
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 40
第六节 重要事项........................................................................................................................... 43
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 54
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 59
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 60
第十节 财务报告........................................................................................................................... 61

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件。
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
山西省国资委	指	山西省人民政府国有资产监督管理委员会
山西国资运营公司	指	山西省国有资本运营有限公司
华阳集团	指	华阳新材料科技集团有限公司
太化集团	指	太原化学工业集团有限公司
公司或本公司	指	山西华阳新材料股份有限公司
华盛丰公司	指	太原华盛丰贵金属材料有限公司
能源科技公司	指	太原太化能源科技有限公司
生物新材公司	指	山西华阳生物降解新材料有限责任公司
生物科技公司	指	山西华阳生物降解科技有限公司
销售分公司	指	山西华阳新材料股份有限公司销售分公司

第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息

公司的中文名称	山西华阳新材料股份有限公司
公司的中文简称	华阳新材
公司的外文名称	SHANXI HUAYANG NEW MATERIALCO.,LTD.
公司的外文名称缩写	SHNML
公司的法定代表人	梁昌春

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	景红升	康 杰
联系地址	山西省太原市长风商务区长兴南街16号 太化大厦	山西省太原市长风商务区长兴南街16号 太化大厦
电话	0351-5638598	0351-5638566
传真	0351-5638567	0351-5638567
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、 基本情况简介

公司注册地址	山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街87号
公司注册地址的历史变更情况	公司于2021年10月26日召开了第七届董事会2021年第十五次会 议，于2021年11月15日召开了2021年第五次临时股东大会，同 意将公司注册地址由“山西示范区长治路工西三条2号”变更为 “山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街87号”。
公司办公地址	山西省太原市长风商务区长兴南街16号太化大厦
公司办公地址的邮政编码	030021
公司网址	https:// www.hyxc600281.com
电子信箱	[email protected]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《上海证券报》、《中国证券报》
公司披露年度报告的证券交易所网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	本公司证券事务部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	华阳新材	600281	太化股份

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师 事务所（境内）	名称	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区复兴门内大街28号5层F4层东座929室
	签字会计师姓名	王新英、李智勇

七、 近三年主要会计数据和财务指标
1、 主要会计数据
单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年		本期比上年 同期增减 (%)	2021年
		调整后	调整前
营业收入	270,551,021.40	327,906,875.70	327,906,875.70	-17.49	280,051,721.71
扣除与主营业务无关的业务收 入和不具备商业实质的收入后 的营业收入	246,671,623.53	307,199,334.68	307,199,334.68	-19.70	261,100,779.49
归属于上市公司股东的净利润	-199,674,603.62	-36,728,952.82	-37,099,896.23	不适用	-44,725,200.83
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润	-200,401,965.99	-38,282,732.12	-38,653,675.53	不适用	-31,152,954.65
经营活动产生的现金流量净额	-144,738,856.11	-24,548,592.09	-24,548,556.33	不适用	-85,284,462.27
	2023年末	2022年末		本期末比上 年同期末增 减（%）	2021年末
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	245,689,989.86	446,734,960.15	444,806,318.70	-45.00	481,906,214.93
总资产	977,234,567.61	1,077,373,797.20	1,070,490,710.89	-9.29	911,716,437.72

2、 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年		本期比上年同期 增减(%)	2021年
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	-0.3882	-0.0714	-0.0721	不适用	-0.0869
稀释每股收益（元／股）	-0.3882	-0.0714	-0.0721	不适用	-0.0869
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.3896	-0.0744	-0.0751	不适用	-0.0606
加权平均净资产收益率（%）	-57.54	-7.90	-8.01	减少49.64个百分点	-8.86
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-57.84	-8.26	-8.34	减少49.58个百分点	-6.49

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1.报告期内,为促进公司转型发展，公司收购了太化集团子公司山西华旭物流有限公司所持生物科技公司的100%股权。2023年4月，公司完成生物科技公司股权变更登记相关事项，自2023年4月起纳入公司合并报表范围。由于公司与生物科技公司在合并前后受太化集团控制且该控制并非暂时性的，因此合并属同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。根据上述规定，公司对2022年期初及2023年相关财务报表数据进行追溯调整。

2.本报告期，归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少16,294.57万元，主要是由于贵金属业务净利润减少6,171.57万元；生物新材系列业务PBAT及制品以销定产，开工率不足导致人员工资及水电费用等计入管理费用，在建工程转固后折旧费增加，导致管理费用比上年增加1,031.30万元；存货受价格下跌的影响计提存货跌价准备较上年增加6,116.29万元。


八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	87,069,058.77	105,863,855.52	53,865,809.35	23,752,297.76
归属于上市公司股东的净利润	-28,632,442.64	-63,030,981.77	-33,077,173.86	-74,934,005.35
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	-28,749,189.65	-63,074,866.42	-32,842,922.39	-75,734,987.53
经营活动产生的现金流量净额	-58,634,179.45	-54,837,649.56	-55,293,723.82	24,026,696.72

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	附注（如 适用）	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分			-63,138.71	6,986,763.51
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外	390,291.24		570,532.24	282,042.67
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	505,718.35		539,986.41	-18,250,220.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损 失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益				-39,255.55
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如 安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一 次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-93,748.02		847,488.63	-740,710.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	74,899.20		341,089.27	1,810,865.84
少数股东权益影响额（税后）
合计	727,362.37		1,553,779.30	-13,572,246.18

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
其他非流动金融资产	1,695,480.13	2,201,198.48	505,718.35	505,718.35
合计	1,695,480.13	2,201,198.48	505,718.35	505,718.35

十二、 其他
□适用 √不适用






















第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析
2023年，面对复杂严峻的经济形势和日趋激烈的市场竞争，面对主营业务市场销售不畅、贵金属价格持续下跌等影响，公司紧紧围绕“产业发展扩能、资本注入活能、治理全面赋能、人才激活潜能”的工作总思路，攻坚克难，锐意进取，促进公司实现了平稳健康发展。

报告期内，进一步强化运营管理，生产能力有了新突破。

公司坚持安全生产体系建设，不断夯实安全生产根基。生物降解新材料产业 2023年全面进入试生产，成功产出 PBAT母料、改性材料及一次性餐具、快递包装和购物袋等制品，“PBAT母料—改性料—制品”产业链形成，全年生产母料及制品等 7529.77吨；贵金属回收加工产业抢抓工期，调整优化工艺，全年加工铂网 1148.51kg；充电桩产业不断提升运营管理水平，提供多样化服务，满足客户多元化需求，日均充电量较去年增长 10%以上。

报告期内，进一步完善营销体系，市场开拓又上新台阶。

公司坚持以市场为导向，加强营销队伍建设，凝心聚力开拓市场，生物降解新材料产业与多家客户形成战略合作和实质性订单业务。贵金属回收加工产业在稳固原有客户群体和销售市场的基础上，广泛参与国内大型化工企业业务招标。催化剂业务与行业龙头签订合作协议，持续拓展新的业务模式和销售渠道。

报告期内，进一步强化内控管理，管理效能得到了新提升。

持续规范“三会”运作，顺利完成第八届董事会、监事会换届工作。持续加强投资者关系管理，通过业绩说明会、中小股东座谈会及电话沟通等方式，搭建沟通桥梁，传递企业发展价值，提振投资者信心。持续推进制度“废改立”工作，推进合规管理体系建设，共修订完善各类制度六类 51项，完善业务流程。

二、报告期内公司所处行业情况
1.贵金属回收加工行业
贵金属包括金（Au）、银（Ag）和铂族金属，资源稀缺，且开采提炼难度大、技术要求高，价格较为昂贵，发达国家均把铂族金属回收作为一个重要的产业关键环节加以布局和支持。铂族金属在我国极为匮乏，随着我国工业贵金属材料需求不断增长，贵金属二次资源循环利用正逐渐成为贵金属材料供给的重要来源。

国家将再生资源回收利用工程和产业化列为鼓励项，促进铂族金属二次资源综合利用行业快速发展，未来国内铂族金属回收企业将不断增多，技术不断进步。国家发展改革委修订发布了新版《产业结构调整指导目录（2024本）》，自2024年2月1日起正式施行，其中明确指出贵金属材料、催化材料、氢能低铂催化剂等作为鼓励类产业给予政策倾斜。

2.生物降解新材料行业
2020年底以来，我国相继宣布《“十四五”循环经济发展规划》和《“十四五”塑料污染治理行动方案》等一系列政策规划中，明确要求减少一次性塑料使用。可降解塑料因环保和使用体验度高成为替代一次性塑料的首选，在“碳达峰”“碳中和”要求下，可降解塑料在未来对塑料制品的替代趋势将持续增强。

与常用可降解材料的性能对比，生物降解塑料性能更接近普通塑料，被认为是根治一次性塑料“白色污染”最有效的解决方案。其中PBAT具备较好的延展性和断裂伸长率，成膜性能突出，发展比较成熟，性价比更具优势，在当前市场上应用最广。

三、报告期内公司从事的业务情况
1.贵金属回收加工产业
贵金属加工业务，具有铂网产品2500kg的年生产能力，报告期内与阳煤太化新材料、河南永昌、江苏戴梦特等公司进行合作。废催化剂的回收处置业务，具有年处置1000t含贵金属废催化剂的能力，是山西省内唯一可处理含贵金属废催化剂的企业，主要销售对象为国内各大制造贵金属化合物厂家。

品名	细分产品名称	产品图片	产品用途
贵金属催化网	根据原料配比不同分为二元 网（铂、铑）、三元网 （铂、铑、钯）、四元网 （铂、钯、铑、铈）及氨氧 化节铂组合网。		主要用于生产制硝 酸、氢氰酸的生产
废催化剂的回 收处置	铂催化剂200t，钯催化 剂800t		向精细化工、石化 等企业收购含贵金 属的废催化剂原 料，从中回收铂、 钯等贵金属用于铂 网的生产或直接对 外出售。

2.生物降解新材料产业
公司具备生产6万吨/年PBAT母料、4万吨改性材料和4万吨制品加工能力。PBAT及其改性材料，主要辐射周边省份和沿海地区的改性、制品生产企业，与多家客户达成战略合作。制品类产品取得了集中配餐中心、院校、酒店、商超、快递等长期订单，与顺丰、东方航空山西公司等国内知名企业以及美特好、美宜佳、金虎等山西本土特色龙头企业形成业务合作关系。取得DIN认证证书，将与出口贸易商合作，积极开拓国外市场。

公司PBAT产品如下表所示：

品名	细分产品名称	产品图片	产品用途
PBAT	聚己二酸/对苯二甲酸 丁二醇酯		主要用于生产生物可降 解购物袋、快递袋、农 业地膜等

公司PBAT下游产品及用途如下表所示：

品名	细分产品名称	部分产品图片	产品用途
可降解塑料 下游制品	快递包装		用于快递包装
可降解塑料 下游制品	塑料购物袋		用于商超、农贸市场等
可降解塑料 下游制品	一次性包装餐盒		用于餐饮外卖
可降解塑料 下游制品	农膜		用于农业生产

四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.技术与研发优势
公司注重深耕研发领域，不断提升科研创新能力，为公司技术创新提供了强大动力。

贵金属回收加工产业成功研发出三元细丝针织网，孟晋斌创新工作室获省级创新工作室，2020年至今已有6项创新成果，申请实用新型专利2项。同时拥有中科院、北科大、中南大学、上海交大等丰富的外部技术专家团队合作经验。

生物降解新材料产业积极参与行业标准起草，7项标准在全国标准网上发布；2023年充分利用省级生物降解新材料创新中心平台，加大生物降解新材料应用研发，对引进的技术进行消化、吸收及再创新，不断研发配方、优化工艺、开拓多元化产品，并运用生产基地进行示范应用，不断适应生物降解材料技术发展和市场应用需求。

2.产业优势
公司是国内第一家生产硝酸用铂催化网的贵金属回收及加工企业，从事贵金属回收及加工业务多年，先后获得过多项国家级、省部级科技及管理成果。取得《危险废物经营许可证》，是省内唯一一家具有回收含铂、钯废催化剂资质的单位。

公司生物降解新材料产业顺利打通了“PBAT-改性料-制品”全产业链流程，成功生产出多项产品，PBAT产品部分指标参数优于推荐性国家标准。

3.市场优势
贵金属加工产业主要客户为大型化工企业，合作稳定，粘性很高。公司铂网催化剂主要用于化工企业制备硝酸、氢氰酸等化工原料，硝酸作为大型化工企业的基础原料产品，下游应用领域广泛、需求稳定。随着化工新材料的不断革新延伸，下游企业新建、扩建项目增多，对铂网催化剂的需求进一步加大。

生物降解新材料产业构建了产销一体化模式，全力开拓市场、以销促产，营销体系逐步建立，营销网络逐步完善，2023年PBAT销量居于行业前列。

五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入27,055.10万元，较上年同期减少5,735.59万元，下降 -17.49%；实现利润总额-19,258.04万元，较上年同期减少15,164.77万元；实现归属于母公司股东的净利润-19,967.46万元，较上年同期减少16,294.57万元。

(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	270,551,021.40	327,906,875.70	-17.49
营业成本	298,098,522.67	294,316,547.53	1.29
销售费用	4,939,511.66	2,405,465.48	105.35
管理费用	63,355,639.85	47,557,323.94	33.22
财务费用	20,802,301.75	18,592,192.14	11.89
研发费用	601,671.37	0.00	不适用
经营活动产生的现金流量净额	-144,738,856.11	-24,548,592.09	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-51,770,591.41	-100,732,421.59	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	151,992,443.39	40,447,994.07	275.77

营业收入变动原因说明：主要是由于贵金属业务下游需求不景气，换网周期延长，致使订单减少且受贵金属价格波动影响，导致公司的销售收入减少。

营业成本变动原因说明：主要是由于PBAT及制品业务正式开展，业务比重上升，生产成本和固定成本均为全年的费用且大于营业收入金额，导致比上年略有增加。

销售费用变动原因说明：主要是2023年PBAT及制品业务正式开展，销售人员、仓储物流费为全年费用，导致比上年有大幅增加。

管理费用变动原因说明：主要是PBAT及制品业务以销定产，开工率不足导致人员工资及水电费用等计入管理费用，在建工程转固后折旧费比上年增加。

财务费用变动原因说明：主要是借款增加导致利息支出增加所致。

研发费用变动原因说明：主要是贵金属业务研发投入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是经营性亏损及支付原材料采购款项增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是项目转固，支付的工程款、设备款较上年同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是借款增加所致。


本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入27,055.10万元，较上年同期增减少17.49%；营业成本29,809.85万元，较上年同期增加1.29%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上年增减 （%）
贵金属加工	181,024,216.66	184,366,777.46	-1.85	-39.32	-31.47	减少11.68个百分点
生物降解材料及 制品	65,647,406.87	95,841,565.22	-45.99	640.93	645.63	减少0.92个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上年增减 （%）
铂合金网	181,024,216.66	184,366,777.46	-1.85	-27.56	-18.47	减少11.35个百分点
回收精炼钯				-100.00	-100.00	减少11.50个百分点
生物降解材料	57,877,860.10	79,233,478.71	-36.90	581.09	578.05	增加0.61个百分点
生物降解制品	7,769,546.77	16,608,086.51	-113.76	2,044.26	1,321.63	增加108.65个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上年增减 （%）
国内	246,671,623.53	280,208,342.68	-13.60	-19.70	-0.59	减少21.84个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上年增减 （%）
直销	246,671,623.53	280,208,342.68	-13.60	-19.70	-0.59	减少21.84个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
无

(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比 上年增减 （%）	销售量比 上年增减 （%）	库存量比 上年增减 （%）
铂合金网	KG	1,148.51	1,148.51	0.00	-12.34	-12.34	0.00
回收精炼钯	KG	49.67	0.00	49.67	-52.32	-100.00	100.00
生物降解材料	吨	6,334.59	7,139.09	522.15	157.73	532.33	-60.71
生物降解制品	吨	1,195.18	840.51	359.73	2,664.44	2,300.91	4,273.06

产销量情况说明
无

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用

(4). 成本分析表
单位:元 币种:人民币

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占 总成本 比例(%)	上年同期金额	上年同期 占总成本 比例(%)	本期金额较 上年同期变 动比例(%)	情况 说明
贵金属加 工	原材料	178,876,849.31	60.01	259,303,316.53	88.10	-31.02
	直接人工	2,630,808.56	0.88	4,176,054.65	1.42	-37.00
	制造费用	2,859,119.59	0.96	5,543,495.70	1.88	-48.42
	合计	184,366,777.46	61.85	269,022,866.88	91.41	-31.47
生物降解 材料及制 品	原材料	62,170,951.19	20.86	9,273,809.71	3.15	570.39
	直接人工	8,399,459.24	2.82	1,132,541.93	0.38	641.65
	制造费用	25,271,154.79	8.48	2,447,462.42	0.83	932.55
	合计	95,841,565.22	32.16	12,853,814.06	4.37	645.63
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占 总成本 比例(%)	上年同期金额	上年同期 占总成本 比例(%)	本期金额较 上年同期变 动比例(%)	情况 说明
铂合金网	原材料	178,876,849.31	60.01	220,135,815.03	74.8	-18.74
	直接人工	2,630,808.56	0.88	2,743,569.38	0.93	-4.11
	制造费用	2,859,119.59	0.96	3,267,712.94	1.11	-12.50
	合计	184,366,777.46	61.85	226,147,097.35	76.84	-18.47
回收精炼 钯	原材料			39,167,501.50	13.31	-100.00
	直接人工			1,432,485.27	0.49	-100.00
	制造费用			2,275,782.76	0.77	-100.00
	合计			42,875,769.53	14.57	-100.00
生物降解 材料	原材料	55,318,564.10	18.56	9,029,270.33	3.07	512.66
	直接人工	3,340,219.80	1.12	307,380.60	0.10	986.67
	制造费用	20,574,694.81	6.90	2,348,923.00	0.80	775.92
	合计	79,233,478.71	26.58	11,685,573.93	3.97	578.05
生物降解 制品	原材料	6,852,387.09	2.30	244,539.38	0.08	2,702.16
	直接人工	5,059,239.44	1.70	825,161.33	0.28	513.12
	制造费用	4,696,459.97	1.58	98,539.42	0.03	4,666.07
	合计	16,608,086.51	5.57	1,168,240.13	0.40	1,321.63

成本分析其他情况说明
无

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-3,942,337.72元；影响年初可比财务报表未分配利润-3,942,301.96元。


(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额13,091.50万元，占年度销售总额48.39%；其中前五名客户销售额中关联方销售额6,255.83万元，占年度销售总额23.12%。


报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额12,508.52万元，占年度采购总额41.96%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额3,252.15万元，占年度采购总额10.91%。


报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用

其他说明
无

3. 费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）	变动原因
销售费用	4,939,511.66	2,405,465.48	105.35	主要是2023年PBAT及制品业务正式开展，销 售人员、仓储物流费为全年费用，导致比上 年有大幅增加。
管理费用	63,355,639.85	47,557,323.94	33.22	主要是 PBAT及制品业务以销定产，开工率不 足导致人员工资及水电费用等计入管理费 用，在建工程转固后折旧费比上年增加。
财务费用	20,802,301.75	18,592,192.14	11.89	主要是借款增加导致利息支出增加所致。
研发费用	601,671.37	0.00	不适用	主要是贵金属业务研发投入增加。

4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元

本期费用化研发投入	601,671.37
本期资本化研发投入
研发投入合计	601,671.37
研发投入总额占营业收入比例（%）	0.22
研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表
√适用 □不适用

公司研发人员的数量	12
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	2.92
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	0
硕士研究生	2
本科	3
专科	6
高中及以下	1
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	0
30-40岁（含30岁，不含40岁）	7
50-60岁（含50岁，不含60岁）	2
60岁及以上	0

(3).情况说明
□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用

5. 现金流
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）	变动原因
经营活动产生的 现金流量净额	-144,738,856.11	-24,548,592.09	不适用	主要是经营性亏损及支付原材料采 购款项增加所致。
投资活动产生的 现金流量净额	-51,770,591.41	-100,732,421.59	不适用	主要是项目转固，支付的工程款、 设备款较上年同期减少所致。
筹资活动产生的 现金流量净额	151,992,443.39	40,447,994.07	275.77	主要是借款增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司信用减值损失71.98万元，较上年同期768.29万元减少696.31万元，主要是收回应收款项所致；资产减值损失-7,551.19 万元，较上年同期-1,434.90万元增加-6,116.29万元，主要是计提存货跌价准备所致。


(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元 币种:人民币

项目名称	本期期末数	本期期末数 占总资产的 比例（%）	上期期末数	上期期 末数占 总资产 的比例 （%）	本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%）	情况说明
货币资金	39,530,568.35	4.05	84,047,572.48	7.80	-52.97	主要是支付工程 款、设备款及归还 银行贷款所致
应收款项融资	6,274,287.67	0.64	2,032,148.25	0.19	208.75	主要是银行承兑汇 票增加所致
预付款项	4,290,996.16	0.44	803,008.20	0.07	434.37	主要是预付电费及 天然气款所致
其他应收款	3,601,684.77	0.37	1,648,997.40	0.15	118.42	主要是贵金属业务 保证金增加所致
在建工程			73,389,377.28	6.81	-100.00	主要是生物降解新 材料项目转固定资 产所致
短期借款	20,025,072.48	2.05	50,000,000.00	4.64	-59.95	主要是短期借款转 为中期所致
合同负债	574,755.40	0.06	911,320.82	0.08	-36.93	主要是预收生物降 解制品销售款减少 所致
其他流动负债	74,718.20	0.01	118,471.71	0.01	-36.93	主要是待转销项税 额减少所致
长期借款	379,770,000.00	38.86	200,070,000.00	18.57	89.82	主要是新增中期银 行借款所致

其他说明 （未完）