[年报]甘化科工(000576):2023年年度报告
原标题:甘化科工:2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李忠、主管会计工作负责人彭占凯及会计机构负责人（会计主管人员）徐佳君声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告“第三节 经营情况讨论与分析”之“十一、（四）可能面对的风险及应对措施”中详细描述公司可能存在的风险因素，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 12 第四节 公司治理 ................................................... 35 第五节 环境和社会责任 ............................................. 58 第六节 重要事项 ................................................... 59 第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 76 第八节 优先股相关情况 ............................................. 83 第九节 债券相关情况 ............................................... 84 第十节 财务报告 ................................................... 85 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）载有广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
1、报告期内重要会计政策变更 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。 本公司于2023年1月1日起执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初2022年1月1日至2023年1月1日之间发生的本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。 2、报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
□是 ?否 九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
?适用 □不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目262,653.51元系个人所得税手续费返还。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司主营业务为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品等军工产品的研发、生产、销售。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业属于“计算机、通信和其他电子设备制造业”。 公司所处行业是国防科技工业的重要组成部分，国防科技工业是国家战略性产业，其产业发展不仅与国民经济建设和科学技术进步相辅相成，也对增强我国国防实力，促进国防和军队现代化建设，提升国际影响力有着重要作用。 2023年，受产品审价调整，货款结算延期及下游客户需求下降等不利因素制约，部分军工企业的经营业绩受到一定影响，但整个行业持续发展的态势未曾改变。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035年远景目标的建议》提出，2027年实现建军百年奋斗目标，2035年基本实现国防和军队现代化。面对国防和军队现代化的需求，我国国防建设和军工行业规模将保持增长，并同时进行结构性转型升级，军工行业在数量、质量和结构三方面均将进一步提升，并迎来发展机遇。 公司是一家为军工电子化关键部件提供特种电源，为核心杀伤性武器提供预制破片，以及积极推进非晶合金材料在武器领域运用，以研发见长的民营军工集团企业。子公司升华电源拥有十余年的深厚技术基础沉淀，是国内领先的特种电源供应商；子公司沈阳含能与沈阳非晶在高性能特种合金材料制品行业也具有各自的优势。随着我国近年来军费预算的同比稳步增长，为国防装备的发展提供了支撑，也为公司军工业务的拓展带来了机遇。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司主营业务为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品等军工产品的研发、生产、销售。 1、电源及相关产品业务 公司电源及相关产品业务由全资子公司升华电源和四川甘华承担。 升华电源专业从事高效率、高可靠性、高功率密度电源产品的开发设计、生产、销售与服务，已经建成了可靠性高、质量稳定、技术先进、应用范围广泛、规格品种齐全的电源产品线，致力于为客户提供可靠优质的电源全面解决方案。升华电源生产的电源属于“电源变换器”，其作用是完成不同制式电能间的转换。当电子设备对于电压及电流提出各种各样的特殊要求而供电环境不能满足其多样化需求时，需要通过电源变换器把可获取的电能制式转换为电子设备需要的制式。升华电源以模块电源系统和定制电源系统两大类产品，主要服务于机载、舰载、弹载等多种武器平台，主要客户涵盖国内知名军工企业、军工科研院所、军工厂等。升华电源是国家高新技术企业，国家级专精特新“小巨人”单位，四川省瞪羚企业，各项军工资质齐全，被认定为四川省企业技术中心，经过多年的技术和经验积累，已完成多类电源产品的系列化研制，部分产品性能指标达到了国际一流企业的技术水平。升华电源依靠先进的技术、优质的产品和优良的服务，形成相应的品牌优势，积累了一定的客户,具备较强的竞争实力。 四川甘华主要从事电力设备、蓄电池、电子元器件、电子产品及配件等产品的研发、销售业务，目前致力于电源相关产品及前瞻电源技术的研发、推广及应用。 2、高性能特种合金材料制品业务 公司高性能特种合金材料制品业务由控股子公司沈阳含能和沈阳非晶承担。 沈阳含能主要承担各种规格钨合金预制破片的研发及制造，产品系列涵盖钨柱、钨环、钨球等，特性为高密度、抗拉强度大、弹性模量高、热膨胀系数低以及良好的导热性、导电性等，主要应用于国防科技领域，为海、陆、空、火箭、战略支援等多部队装备的炮弹、火箭弹及导弹产品进行配套。沈阳含能拥有军工相关资质，同时是辽宁省高新技术企业，辽宁省首批新型创新主体“瞪羚企业”。产品性能良好，获得军方认可，已与多家兵工厂建立了良好的合作关系，是部分常规炮弹及新型火箭弹预制破片的主要供应商。 沈阳非晶主要从事非晶合金材料研发、制造、销售等业务，产品为非晶合金复合体，主要应用于军工、航空航天、石油化工等领域。公司通过与高等院校及科研院所开展产学研合作，对非晶合金技术创新、工艺优化和应用研究方面开展深入研究，并在多个研制任务获得应用。 三、核心竞争力分析 报告期内，公司主营业务为电源及相关产品、高性能特种合金材料制品的研发、生产、销售。公司承担军品业务的子公司分别为升华电源、沈阳含能和沈阳非晶。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 1、升华电源是国内领先的特种电源供应商，拥有 10 余年的深厚技术基础沉淀，技术水平高，自主创新能力强，拥有多项发明专利和实用新型专利，拥有一批高素质、高水平、充满活力、具有创新精神的专业人才，具有高水平的技术研发能力，完善的技术平台和高品质的制造优势，拥有国内多家军工企业、军工科研院所、军工厂等优质客户，产品配套国内主战型号装备。随着国家对装备“自主可控”要求的提升，全国产化产品需求强烈，升华电源也积极布局全国产化电源市场，致力于为客户提供专业化、个性化的电源产品，其中高效率、高可靠性、高功率密度的模块电源、定制电源产品深受客户认可。 2、沈阳含能通过引进先进生产技术和研究成果，推动新材料、新工艺、新产品的开发与应用，保证了公司的产品质量和工艺水平的领先，在钨合金预制破片领域具有相对稳定的竞争优势。 3、沈阳非晶目前处于成长期，为新型亚稳态金属材料研发与产业化的军民融合型国家高新技术企业。非晶合金材料是一类具有冲击诱发化学反应的先进活性材料，具有高强度、高硬度的特点，在国防领域，对装备设计、打击能力具有颠覆性作用。近年来，我国进行了系列非晶活性材料的研究、仿制，沈阳非晶将非晶合金材料作为多功能含能金属材料使用的技术为国内领先，通过与国内重点军工企业、科研院所及高等院校深化战略合作，将非晶合金先进核心技术实现产业化转化，部分材料已在装备配套中应用，并在试验过程中表现出优异的性能。 截至2023年末，公司3家主要子公司共拥有发明专利、实用新型专利及软件著作权等合计 143项。升华电源、沈阳含能和沈阳非晶均具备国家认证的从事军工产品研发和生产所需的各项资质证书，建立了完备的质量管理体系，与多所企业科研院所等相关单位深入合作，自主研发能力不断提升，升华电源、沈阳含能和沈阳非晶的产品已经在军工众多项目中应用，稳定可靠的产品品质获得了广泛的认可。 公司在通过与子公司搭建协同发展平台，针对军品客户和民用客户对产品进行个性化定制和技术的敏捷开发，形成了一系列电源产品和高性能特种合金材料制品的专有技术和提供解决方案的能力的同时；贯彻公司发展战略，积极拓展对外投资业务，以此来丰富现有产品结构，推动产业升级，提升公司竞争能力。未来公司将继续贯彻公司发展战略，利用上市公司平台优势，把握机遇，整合资源，聚焦电源及相关产品、高性能特种合金材料制品为核心的重点产业，在资金、人员等资源配置方面倾斜，全力支持军工科研生产活动，不断提升其综合竞争实力，驱动公司盈利水平的提升。 四、主营业务分析 1、概述 2023年，经济形势错综复杂，产业竞争越发激烈，面对产品审价调整，货款结算延期及下游客户需求下降等不利的各种因素，公司在董事会的正确领导下，坚持以“强抓市场开发，推动技术创新”为中心，把客户开发作为头等大事，把研发能力和生产水平提升作为重点工作，围绕“强服务、强质量、强效率”三强理念，扎实推进各项工作任务，使公司在不利的外部环境中仍保持着稳定的发展态势。 （1）总体经营情况 2023年度公司共完成营业收入 3.23亿元，同比下降 27.42%。实现归属于上市公司股东的净利润-2.33亿元，同比下降295.59%。完成营业收入及实现净利润同比减少，主要归结于以下因素影响： ①子公司升华电源、沈阳含能受产品审价调整、研发及市场等必要费用投入增加及主要原材料价格上涨等因素影响，根据会计准则分别计提了1.51亿元及 1.05亿元商誉减值，合计计提商誉减值2.56亿元； ②为提升研发实力和发展后劲，加大了研发投入，研发费用同比增加2,165.40万元； ③受产品交付进度不及预期、部分产品价格下调、研发投入持续加大以及市场相关费用增加等因素的影响,公司营业收入及净利润较上期下滑。 截止2023年12月31日，公司总资产18.42亿元，归属于上市公司股东的净资产16.10亿元。 （2）主要工作进展 ①深入挖掘潜力，应对市场变化 升华电源深化以核心客户与关键项目为核心的服务观念，着重优化与客户的互动与合作，确保关键客户及重要项目的稳定运行，在不利的市场环境下，仍保持了产品销售态势整体稳定；沈阳含能积极应对价格和成本两端上挤下压的不利局面，持续进行工艺优化改进，同时加大市场开拓力度，保持了原有产品的市场稳定，同时民品推广也取得一定成效，有效降低了不利因素带来的影响；沈阳非晶积极推动重点产品的成果转化及产业化落地，完成内控体系建立，完善了生产运作体系，使产品良率、得率均得到提高。 ②加强技术研发，提升竞争实力 公司持续加大技术研发的投入，升华电源、沈阳含能和沈阳非晶在提升研发能力，改进工艺流程，丰富产品目录等方面均取得了一定成果。升华电源积极推动产品国产化替代，完成了数百项设计开发，产品性能达到行业领先水平；沈阳含能通过与各大总体单位建立科研合作关系，新产品开发取得一定突破；沈阳非晶加强与各大科研院所联系，增加了科研项目，丰富了破片产品的规格种类。 ③强化管理控制、推动降本增效 公司各子公司强化管理控制，积极推动各项降本增效措施：升华电源增加SMT自动贴片线，贴片效率得到较大幅度提升，完善了质量奖惩措施，产品合格率得到提高；沈阳含能实现部分环节工艺改进，有利于提升生产效率；沈阳非晶密切关注大宗原材料市场动态，与供应商建立战略合作关系，以较为优惠的价格采购主要原材料，降低了生产成本。 ④围绕战略规划、储备并购标的 公司结合当前国际形势和国内政策的发展变化，通过梳理行业历史信息、追踪行业动态、夯实公司相关领域的基础研究,持续挖掘与公司发展战略匹配的优质标的，为下一步通过外延并购壮大公司实力打下了基础。 ⑤加强投后管理、完善产业布局 公司通过积极履行股东权责，发挥产业链协同作用，促进参股企业良性发展，助推参股企业内在价值的提升。报告期内，公司持股 14.32%的参股公司锴威特于2023年8月18日在科创板成功上市；公司持股10.62%的深圳陆巡科技有限公司深耕新能源汽车车载电源和特种电源业务，经营发展态势良好。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元
?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 贸易业务销售量减少了 97.45%，主要原因是公司食糖贸易业务在 2022年1-5月开展，2022年 5月后终止了该业务，本年度公司未开展大规模贸易，仅有零星钨粉贸易业务。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元
（6）报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 本期增加合并单位：沈阳超能 公司本期通过收购方式取得沈阳超能新材科技有限公司100%股权，于2023年1月完成工商变更，本期纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 ?适用 □不适用 本年度研发投入总额为94,494,116.95元，占营业收入的比重为29.23%，与上年相比比重明显增加，主要原因为：1、本年度公司为提升研发实力和发展后劲，加大了研发投入；2、本年度公司营业收入下降。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 ?不适用 5、现金流 单位：元
?适用 □不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 180.32%，主要原因是：本期销售回款增加。 （2）投资活动现金流入同比减少 43.68%，主要原因是：赎回理财产品金额减少。 （3）投资活动现金流出同比减少 44.98%，主要原因是：购买理财产品金额减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 64.91%，主要原因是①上期收到股权激励认购款 231.92万元；②上期子公司吸收少数股东投资款 150万元。 （4）现金及现金等价物净增加额同比增加 337.14%，主要原因是：本期销售回款增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 ?适用 □不适用 详见“第十节财务报告七、合并报表注释 58（1）现金流量表补充资料”。 五、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
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