[年报]佳先股份(430489):2023年年度报告

时间：2024年04月19日 00:16:56 中财网

原标题:佳先股份:2023年年度报告

佳先股份 430489

安徽佳先功能助剂股份有限公司 Anhui Jiaxian Functional Auxiliary Co., Ltd.



年度报告2023

公司年度大事记
报告期内，为进一步优化业务结 构，增加公司利润来源，助力公司下 一步升级发展，公司现金购买了安徽 英特美科技有限公司 30%股权。目前 英特美正实施建设年产 700吨电子材 料中间体项目，项目已进入设备安装 阶段。

报告期内，公司以权益分派实施 时股权登记日的总股本为基数，以未 分配利润向全体股东每 10股派发现 金红利 2元(含税)，共派发现金红利 27,291,840元。

报告期内，公司顺利完成自产原 材料苯乙酮产能提升技改，将苯乙酮 产能由5000吨/年提升至8000吨/年， 在有效降低生产成本的同时，进一步 提高了苯乙酮对外销售供给能力。 同时，公司完成了 SBM工艺提升 工作，进一步提高了产品收率，有效 降低了SBM生产成本。




目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 38 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 42 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 45 第九节 行业信息 .......................................................... 50 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 65 第十一节 财务会计报告 .................................................... 72 第十二节 备查文件目录 ................................................... 195



第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李兑、主管会计工作负责人汪静及会计机构负责人（会计主管人员）汪静保证年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否

【重大风险提示表】

1、 是否存在退市风险
□是 √否

2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。





释义

释义项目		释义
公司、本公司、佳先股份	指	安徽佳先功能助剂股份有限公司
蚌埠能源集团	指	蚌埠能源集团有限公司、曾用名蚌埠热电有限公司
蚌埠投资集团	指	蚌埠投资集团有限公司
中城创投	指	蚌埠中城创业投资有限公司
新源热电	指	安徽新源热电有限公司
蚌埠市国资委	指	蚌埠市人民政府国有资产监督管理委员会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
保荐机构、国元证券	指	国元证券股份有限公司
章程、《公司章程》	指	《安徽佳先功能助剂股份有限公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
PVC	指	聚氯乙烯
DBM	指	二苯甲酰甲烷
SBM	指	硬脂酰苯甲酰甲烷
塑料助剂	指	塑料添加剂、是聚合物（合成树脂）进行成型加工时 为改善其加工性能或为改善树脂本身性能所不足而必 须添加的一些化合物
沙丰、沙丰新材料、沙丰新材	指	安徽沙丰新材料有限公司
退市进园项目	指	年产7000tDBM及1000tSBM退市进园项目
英特美	指	安徽英特美科技有限公司
佳先新材料、佳先新材	指	安徽佳先新材料科技有限公司
佳先环保	指	安徽佳先环保科技有限公司

第二节 公司概况
一、 基本信息

证券简称	佳先股份
证券代码	430489
公司中文全称	安徽佳先功能助剂股份有限公司
英文名称及缩写	Anhui Jiaxian Functional Auxiliary Co., Ltd.
	BBJX
法定代表人	李兑

二、 联系方式

董事会秘书姓名	汪静
联系地址	安徽省蚌埠市淮上区沫河口精细化工园银湖路280号
电话	0552-4096953
传真	0552-4096953
董秘邮箱	[email protected]
公司网址	www.bbjx.com.cn
办公地址	安徽省蚌埠市淮上区沫河口精细化工园银湖路280号
邮政编码	233000
公司邮箱	[email protected]

三、 信息披露及备置地点

公司年度报告	2023年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《中国证券报》（www.cs.com.cn） 《上海证券报》（www.cnstock.com）
公司年度报告备置地	公司证券部办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2021年11月15日
行业分类	制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造业-化学 试剂和助剂制造业
主要产品与服务项目	二苯甲酰甲烷、硬脂酰苯甲酰甲烷、硬脂酸盐的生产、销售。
普通股总股本（股）	136,459,200
优先股总股本（股）	0
控股股东	蚌埠能源集团有限公司

实际控制人及其一致行动人

实际控制人为（蚌埠市国资委），一致行动人为（蚌埠投资集团 有限公司、蚌埠能源集团有限公司、蚌埠中城创业投资有限公司）

五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构

公司聘请的会计师事 务所	名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区阜成门外大街22号
	签字会计师姓名	王蒙、熊寿康、何菲菲
报告期内履行持续督 导职责的保荐机构	名称	国元证券
	办公地址	安徽省合肥市梅山路18号
	保荐代表人姓名	徐祖飞、杨晓燕
	持续督导的期间	2020年7月27日 - 2023年12月31日

七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用


第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

	2023年	2022年	本年比上年增 减%	2021年
营业收入	536,047,845.72	567,345,870.57	-5.52	479,475,695.03
扣除与主营业务无关的业务收 入、不具备商业实质的收入后 的营业收入	533,306,197.05	564,661,181.77	-5.55%	475,045,048.95
毛利率%	14.35%	15.83%	-	22.96%
归属于上市公司股东的净利润	20,374,178.71	60,298,975.22	-66.21%	62,218,046.24
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	16,005,383.81	40,023,952.29	-60.01%	50,620,089.03
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的净利润 计算）	3.97%	12.13%	-	13.67%
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算）	3.12%	8.01%	-	11.12%
基本每股收益	0.15	0.44	-65.91%	0.73

二、 营运情况
单位：元

	2023年末	2022年末	本年末比上 年末增减%	2021年末
资产总计	1,070,287,187.78	941,612,025.99	13.67%	830,385,178.37
负债总计	530,309,703.33	395,077,701.02	34.23%	328,945,568.93
归属于上市公司股东的净资 产	512,869,294.47	519,354,950.91	-1.25%	477,862,949.12
归属于上市公司股东的每股 净资产	3.76	3.81	-1.31%	5.60
资产负债率%（母公司）	41.87%	30.63%	-	33.63%
资产负债率%（合并）	49.55%	41.96%	-	39.61%
流动比率	143.13%	119.78%		144.28%
	2023年	2022年	本年比上年 增减%	2021年
利息保障倍数	4.00	10.53	-	14.63
经营活动产生的现金流量净	19,745,463.88	74,980,885.59	-73.67%	59,031,321.73

额
应收账款周转率	957.01%	1,072.49%	-	999.58%
存货周转率	751.34%	955.74%	-	1,135.12%
总资产增长率%	13.67%	13.39%	-	6.43%
营业收入增长率%	-5.52%	18.33%	-	232.36%
净利润增长率%	-66.21%	-4.11%	-	126.28%

三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用

公司于2024年2月26日披露了《2023年年度业绩快报公告》，业绩快报公告所载2023年度主要 财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。公司《2023年年度报告》中披露的经审计财务数据 与《2023年年度业绩快报公告》中披露的财务数据差异情况如下: 项目 报告期审定数 业绩快报数据 差异幅度% 营业收入 536,047,845.72 536,047,845.72 0.00% 归属于上市公司股东的净 20,374,178.71 20,824,956.67 -2.16% 利润 归属于上市公司股东的扣 16,005,383.81 13,156,305.22 21.66% 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.15 0.15 加权平均净资产收益率% 3.97% 4.05% -1.98% （扣非前） 加权平均净资产收益率% 3.12% 2.44% 27.87% （扣非后） 总资产 1,070,287,187.78 1,082,280,414.27 -1.11% 归属于上市公司股东的所 512,869,294.47 513,320,072.43 -0.09% 有者权益 股本 136,459,200.00 136,459,200.00 归属于上市公司股东的每 3.76 3.98 -5.53% 股净资产 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、加权平均净资产收益率（扣非后）与业绩快报 差异超过20%，主要原因是业绩快报时将所有政府补助及递延收益均计入非经常性损益，后经审计确认， 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公
	项目	报告期审定数	业绩快报数据	差异幅度%
	营业收入	536,047,845.72	536,047,845.72	0.00%
	归属于上市公司股东的净 利润	20,374,178.71	20,824,956.67	-2.16%
	归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	16,005,383.81	13,156,305.22	21.66%
	基本每股收益	0.15	0.15
	加权平均净资产收益率% （扣非前）	3.97%	4.05%	-1.98%
	加权平均净资产收益率% （扣非后）	3.12%	2.44%	27.87%
	总资产	1,070,287,187.78	1,082,280,414.27	-1.11%
	归属于上市公司股东的所 有者权益	512,869,294.47	513,320,072.43	-0.09%
	股本	136,459,200.00	136,459,200.00
	归属于上市公司股东的每 股净资产	3.76	3.98	-5.53%

告[2023]65号）的规定，2023年度非经常性损益项目中“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外” 金额为 3,440,043.44元，使得 2023年度扣除所得税后的非经常性损益净额较业绩快报披露额减少 3,299,856.55元。

五、 2023年分季度主要财务数据
单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	123,896,832.71	130,903,182.43	135,120,784.85	146,127,045.73
归属于上市公司股东的净利 润	10,918,247.70	9,404,399.02	9,812,714.61	-9,761,182.62
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润	7,434,591.19	8,395,759.35	8,538,787.49	-8,363,754.22

注：四季度净利润为负主要受商誉减值确认、政府补助调整、改扩建导致的停工损失等原因的影响。

报告期四个季度营业收入稳步增长，扣非净利润除四季度特殊原因外，稳步增长，经营情况向好。

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用

六、 非经常性损益项目和金额
单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
计入当期损益的政府 补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的 政府补助除外）	3,440,043.44	19,177,595.19	13,813,640.86	-
委托他人投资或管理 资产的损益	-	-	-	-
非流动资产处置损益	12,218.84	3,999,684.40	141.42	-
除上述各项之外的其 他营业外收入和支出	1,768,290.59	930,914.84	-169,126.74	-
非经常性损益合计	5,220,552.87	24,108,194.43	13,644,655.54	-
所得税影响数	800,382.93	3,616,219.17	2,046,698.33	-
少数股东权益影响额 （税后）	51,375.04	216,952.33	205,206.81	-
非经常性损益净额	4,368,794.90	20,275,022.93	11,392,750.40	-

七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用


第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司主要从事PVC新型环保热稳定剂及助剂的研发、生产、销售，主要产品包括二苯甲酰甲烷（DBM）、 硬脂酰苯甲酰甲烷（SBM）、硬脂酸盐类产品，主持制订了DBM和SBM产品行业标准，DBM、SBM曾先后 被列入国家科技部火炬计划项目，完成了DBM产品欧盟REACH法规（EC）No1907/2006领头注册，拥有 省认定企业技术中心、省级工程技术研究中心、省级博士后工作站，被认定为国家重点高新技术企业、 国家专精特新“小巨人”企业、国家绿色工厂、国家知识产权优势企业、安徽省创新型企业、安徽省产 学研联合示范企业、安徽省专精特新冠军企业、安徽省经济和信息化领域标准化示范企业、2022年度金 牛小巨人、2022年度塑料助剂行业优秀企业、安徽省名牌产品、安徽先进集体、安徽省数字化车间、安 徽出口品牌，获得安徽省专利优秀奖、蚌埠市人民政府质量奖等荣誉。 近年来，公司通过加大自主研发和技术引进力度，加快科技成果转化，加强产学研合作等途径，不 断完善科技创新体系，核心竞争力不断增强。随着科技优势向生产力的不断转化，公司形成了较为先进 的生产工艺和流程。同时，产品和技术的不断升级，也为热稳定剂生产厂商提供了环保、质量优良、稳 定性强的产品。 通过多年的行业沉淀、质量控制和品牌建设，公司的产品和“佳先”品牌得到了客户的广泛认可， 并在国内外市场形成了较高的知名度和影响力。公司通过向终端客户销售和向贸易商销售相结合的方式 实现产品销售，从而获取收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定	□国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定	是
其他相关的认定情况	国家绿色工厂 - 工业与信息化部
其他相关的认定情况	国家知识产权优势企业 - 国家知识产权局

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
1、经营业绩及说明 报告期内，公司实现营业收入53,604.78万元，同比减少5.52%；实现归属于上市公司股东的净利 润2,037.42万元，同比下降66.21%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润1,600.54万元，同比下降 60.01%。截至报告期末，公司总资产为107,028.72万元，同比增长13.67%；归属于上市公司股东净资 产为51,286.93万元，同比减少1.25%；归属于上市公司股东每股净资产为3.76元/股。 （1）营业收入同比下降的主要原因： 报告期内，公司及子公司沙丰新材料产品销售量均同比增长，市场占有率进一步提高，但由于行业 整体处于经济下行周期，有效需求降低，下游市场难以维系原有的价格，产品销售价格降低，导致营业 收入同比下降。 （2）净利润、扣除非经常性损益后的净利润、基本每股收益同比下降的主要原因： ① 2023年公司收到的政府补助等非经常性收益较2022年大幅减少约1600万元。 ② 公司聘请的评估机构对公司于2020年12月收购的沙丰新材所形成的商誉进行了评估，根据沙 丰新材受行业周期性影响，需求减弱等因素，判断沙丰新材资产或资产组组合出现一定减值迹象。为更 加客观、公正地反映公司的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则第 8号-资产减值》等相关会计 政策规定，按照谨慎性原则，计提商誉减值金额1003.61万元。 ③ 报告期内，沙丰新材虽然销售量增加，市场占有率进一步提高，但受经济环境、原材料价格波 动、市场竞争加剧的影响，为巩固市场份额，沙丰新材调整了产品销售价格，导致经营业绩未达预期， 净利润较上期降低1125.27万元。 ④ 剔除上述商誉减值因素，综合全年经营情况，公司归属于上市公司股东的净利润 3041万元， 较上年同期降低49.57%，扣非净利润较上年同期降低34.94%。 ⑤ 报告期内，母公司佳先本部营业收入同比增长 5.50%，毛利率为 29.8%。报告期内公司做出了 一系列市场拓展及降本增效的措施和努力，不断进行内部挖潜，持续推动技改、精细化管理、降本增效 工作，顺利完成苯乙酮产能提升技改和 SBM工艺提升改造，全年实施 20余项精细化管理措施并取得成 效，为公司提升竞争优势、巩固细分市场主导地位提供了重要保障。 2、经营情况 报告期内，公司开展了以下工作： （1）顺利完成苯乙酮产能提升技改，将苯乙酮产能由 5000吨/年提升至 8000吨/年，有效提升了 公司的综合竞争力。 （2）顺利完成SBM 工艺优化改造，进一步降低SBM生产成本，成为巩固公司竞争优势的重要支撑。

（3）不断加强精细化管理，持续推进节能减排、降本增效，实施了蒸汽冷凝液回用等20余项精细 化管理措施，取得了较好的降本增效效果。 （4）二元酸酯一期项目顺利建成投入调试阶段，生物可降解材料功能助剂一期项目主体工程建设 完成。 （5）为进一步优化业务结构，增加公司利润来源，助力公司下一步升级发展，公司现金购买了安 徽英特美科技有限公司30%股权。 （6）参股子公司佳先新材料项目建设用地顺利落实，并加快推动年产4.26万吨表面活性剂项目和 年产1.5万吨水性液体润滑剂项目建设。 （7）报告期内，公司创新销售考核方式，通过开展“每日一公布”“每周一考核”“每月一总结”， 充分激发了销售人员积极性，DBM、SBM销售量均同比增长，巩固和提升了公司市场份额。 （8）报告期内，公司扎实推进安全、环保工作，充分发挥第三方专家指导服务及对标检查的作用， 进一步规范了安全管理，安全生产形势良好。同时，公司不断优化环保设施运行工艺，实现污水排放达 标率100%，严格固体废物的收集、储存、处置，做到了合规、合法。

(二) 行业情况
随着新环保法的实行，国家对环保治理力度的加大，热稳定剂环保化一直是PVC行业及稳定剂行业 普遍关注的问题，继管道行业倡议要求到2017年底全行业弃用含铅稳定剂后，GB／T33284-2016《室内 装饰装修材料门、窗用未增塑聚氯乙烯（PVC-U）型材有害物质限量》国家标准，已于 2016年 12月公 布，2017年7月1日起实施。中国塑料加工工业协会在各种会议上倡导行业内要充分发挥环保热稳定剂 的各种功能，提高 PVC 塑料制品的安全性，拓展 PVC塑料制品的应用领域，增强 PVC塑料制品的市场 竞争力。相关法律法规及标准的实施，将加速铅盐类热稳定剂的淘汰，环保的复合金属盐类热稳定剂将 逐步替代现有的铅盐类热稳定剂的市场份额，同时也会带动公司产品环保辅助热稳定剂β -二酮（二苯 甲酰甲烷、硬脂酰苯甲酰甲烷）、硬脂酸盐消费量的持续快速增加。 根据欧委会向中国政府的通报，2018年5月31日是欧盟根据Reach法规（即《关于化学品注册、 评估、许可和限制法规》）进行化学品注册的最后期限，之后年进口量为1吨以上的未注册化学品将不 允许投放欧盟市场。欧盟实行Reach法规注册，有利于进一步提高公司产品竞争力，扩大公司产品竞争 优势，提升产品国际市场份额，推动公司快速健康发展。 2020年2月，欧洲议会议员否决了一项委员会的提议，该提议本来可以使PVC中含有一些铅。欧盟 委员会建议修订有关聚氯乙烯中铅浓度的规则。通常，PVC中可容许 0.1％的铅，但允许回收 PVC的阈 值更高（硬质PVC为 2％，软/软PVC为1％）。欧洲议会议员认为，该提议违反了欧盟REACH法规的主
要原则，即保护人类健康和环境。他们回忆说，铅是一种有毒物质，即使低剂量使用，也会严重影响健 康，包括不可逆转的神经系统损害。他们认为，委员会建议的水平与“安全水平”不符，并强调有其他 选择。 2019年 11月，国家发改委发布《产业结构调整指导目录》，“改性型、水基型胶粘剂和新型热熔 胶，环保型吸水剂、水处理剂，分子筛固汞、无汞等新型高效、环保催化剂和助剂，纳米材料，功能性 膜材料，超净高纯试剂、光刻胶、电子气、高性能液晶材料等新型精细化学品”为鼓励类产业。 2021年3月11日，十三届全国人大四次会议通过《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个 五年规划和 2035年远景目标纲要》，《纲要》中提出，聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新 材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技 术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能。公司产品β -二酮、硬脂酸盐，以及二元 酸酯和生物可降解材料功能助剂作为新型环保助剂，将迎来重要发展机遇。 2021年9月，十四五规划中，出台了降解塑料使用端政策。发改委印发了《“十四五”循环经济发 展规划》，提出“因地制宜、积极稳妥推广可降解塑料，健全标准体系，提升检验检测能力，规范应用 和处置”。引导生物降解树脂行业规范、有序、快速、健康发展。 2022年2月，安徽省发改委发布《安徽省“十四五”新材料产业发展规划》，提出了新材料产业发 展目标，即到 2025年，全省新材料产业规模达到 1万亿元，成为具有区域特色、世界级新材料产业基 地；到 2025年，形成硅基新材料、先进金属材料、先进化工材料、生物医用材料、高性能纤维及复合 材料5个国内领先的千亿级产业集群；到2025年，培育形成20家百亿级的新材料龙头企业，形成龙头 企业领航，中小企业核心配套，以大带小、上下联动，大中小企业融通发展的产业发展格局。大力发展 先进金属材料、先进化工材料、硅基新材料三大先进基础材料产业。 随着国内外禁铅进程的进一步推进，以及我国工业化进程和城市化进程的进一步加快，对高效能、 低成本的 PVC制品需求量将保持较快增长态势，公司产品β -二酮、硬脂酸盐作为绿色、环保型的 PVC 热稳定剂及助剂，属于国家鼓励类产业，未来的发展前景光明。

(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目	2023年末		2022年末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%

货币资金	150,464,417.48	14.06%	149,223,833.33	15.85%	0.83%
应收票据	149,971,450.01	14.01%	156,301,263.21	16.60%	-4.05%
应收账款	51,223,035.31	4.79%	51,106,020.19	5.43%	0.23%
存货	67,362,039.33	6.29%	54,859,863.03	5.83%	22.79%
投资性房地产
长期股权投资	50,093,585.30	4.68%	12,500,000.00	1.33%	300.75%
固定资产	402,644,817.33	37.62%	342,505,662.49	36.37%	17.56%
在建工程	85,492,051.61	7.99%	61,407,558.91	6.52%	39.22%
无形资产	32,488,538.42	3.04%	33,634,807.87	3.57%	-3.41%
商誉	42,669,495.74	3.99%	52,705,603.54	5.60%	-19.04%
短期借款	78,710,524.46	7.35%	160,372,823.05	17.03%	-50.92%
长期借款	202,507,400.00	18.92%	16,897,200.00	1.79%	1098.47%
应付账款	195,489,819.87	18.27%	161,054,875.32	17.10%	21.38%
合同负债	1,170,947.29	0.11	3,262,836.23	0.35	-64.11%
应付职工薪酬	4,209,552.17	0.39%	5,197,149.44	0.55%	-19.00%
应交税费	1,832,120.86	0.17%	6,080,590.10	0.64%	-69.87%
其他应付款	2,250,254.49	0.21%	20,564,721.90	2.18%	-89.06%
一年内到期的 非流动负债	12,299,554.37	1.15%	5,836,227.78	0.62%	110.74%
长期应付款	4,531,298.39	0.42%	4,686,958.76	0.50%	-3.32%
预付款项	5,939,291.34	0.55%	3,291,424.33	0.35%	80.45%
其他应收款	1,601,691.02	0.15%	2,317,886.92	0.25%	-30.90%
其他流动资产	3,879,567.98	0.36%	2,378,033.65	0.25%	63.14%

资产负债项目重大变动原因：
预付款项变动原因：主要系期末预付货款增加所致。 其他应收款变动原因：主要系期末应收出口退税款减少所致。 其他流动资产变动原因：主要系预交税款增加所致。 长期股权投资变动原因：主要系本期增加联营企业安徽佳先新材料科技有限公司、安徽英特美科技有限 公司投资所致。

在建工程变动原因：主要系生物可降解材料功能助剂一期项目、二元酸酯一期项目本期增加投入建设所 致。 其他非流动资产变动原因：主要系增加购买办公楼款所致。 短期借款变动原因：主要系期末已贴现未到期的票据减少及本期信用借款减少所致。 合同负债变动原因：主要系期末预收商品款减少所致。 应交税费变动原因：主要系应交增值税减少所致。 其他应付款变动原因：主要系本期支付沙丰新材料股权收购款所致。 一年内到期非流动负债、长期借款变动原因：主要系公司根据资金需求情况合理进行银行融资所致。 其他流动负债变动原因：主要系期末未终止确认的票据贴现计入导致。

境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用

2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目	2023年		2022年		变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	536,047,845.72	-	567,345,870.57	-	-5.52%
营业成本	459,149,092.25	85.65%	477,537,547.62	84.17%	-3.85%
毛利率	14.35%	-	15.83%	-	-
销售费用	5,505,791.49	1.03%	4,575,343.57	0.81%	20.34%
管理费用	18,980,839.83	3.54%	17,566,855.90	3.10%	8.05%
研发费用	19,776,996.11	3.69%	20,436,332.03	3.60%	-3.23%
财务费用	4,858,286.20	0.91%	-602,924.77	-0.11%	-905.79%
信用减值损失	-71,668.41	-0.01%	-302,962.67	-0.05%	-76.34%
资产减值损失	-10,036,107.80	-1.87%	-	-
其他收益	5,526,182.72	1.03%	14,493,971.12	2.55%	-61.87%
投资收益	-233,981.16	-0.04%	-	-
公允价值变动 收益	1,860,316.60	0.35%	-	-
资产处置收益	-	-	4,000,000.00	0.71%
汇兑收益	-	-	-	-
营业利润	21,556,866.51	4.02%	62,741,823.36	11.06%	-65.64%
营业外收入	2,616,929.09	0.49%	5,722,838.91	1.01%	-54.27%
营业外支出	231,022.76	0.04%	108,615.60	0.02%	112.70%
净利润	20,302,994.63	3.79%	63,901,688.96	11.26%	-68.23%
所得税费用	3,639,778.21	0.68%	4,454,357.71	0.79%	-18.29%

项目重大变动原因：
1、财务费用变动原因：主要系汇兑损益影响所致，上年汇兑收益506万。 2、信用减值损失变动原因：主要系期末应收账款计提坏账准备影响所致。 3、其他收益变动原因：主要系政府补助减少影响所致。 4、资产减值损失变动原因：主要系商誉发生减值所致。 5、公允价值变动收益变动原因：主要系收购沙丰新材料业绩补偿款影响所致。 6、营业外支出变动原因：主要系支付赔偿款影响所致。

(2) 收入构成
单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
主营业务收入	533,306,197.05	564,661,181.77	-5.55%
其他业务收入	2,741,648.67	2,684,688.80	2.12%
主营业务成本	458,168,265.03	475,581,297.97	-3.66%
其他业务成本	980,827.22	1,956,249.65	-49.86%

按产品分类分析：
单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
β 二酮类 产品	174,360,262.38	118,103,947.79	32.26%	-4.99%	-5.47%	增加0.34个 百分点
硬脂酸盐 类产品	340,037,776.33	317,008,879.04	6.77%	-10.79%	-7.33%	减少3.47个 百分点
苯乙酮产 品	18,908,158.34	14,247,999.17	24.65%	-	-
运费		8,807,439.03	-	-	3.04%
合计	533,306,197.05	458,168,265.03	14.09%			减少1.69个 百分点

按区域分类分析：
单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
国内销售	462,590,794.78	401,527,221.97	13.20%	-7.19%	-5.14%	减少1.87个 百分点
出口销售	70,715,402.27	47,833,604.03	32.36%	6.79%	9.38%	减少1.6个

						百分点
运费	-	8,807,439.03	-	-	-
合计	533,306,197.05	458,168,265.03	14.09%	-	-	减少1.69个 百分点

收入构成变动的原因：
1.营业收入构成：报告期营业收入构成中主营业务收入占比99.49%，其他业务占比0.51%；上年同期营 业收入构成中主营业务收入占比99.53%，其他业务占比0.47%，收入构成无重大变化。 2.主营业务收入构成：①按产品分类分析：母公司佳先本部销售产品主要为β -二酮类产品和苯乙酮： 本期β 二酮类产品收入减少4.99%，成本减少5.47%，毛利率增加0.34个百分点。收入减少主要是由 于受下游市场影响销售单价下降，成本减少主要是由于技改工艺提升降本增效，成本下降幅度大于单价 下降幅度，故毛利率略有增加；本期母公司增加苯乙酮产品对外销售，故佳先本部营业收入增长5.5%。 子公司沙丰新材销售产品主要为硬脂酸盐类产品：本期硬脂酸盐类产品收入减少 10.79%，成本减少 7.33%，收入减少主要是由于受下游市场影响销售单价下降，成本减少主要是由于原材料采购价格降低， 但未能覆盖销售单价的下降幅度，故毛利率下降3.47个百分点。 ②按区域分类分析：国内销售收入减少 7.19%，主要系销售价格下降；出口销售收入增长 6.79%，主要 系出口销售量增加。 3.其他业务收入构成：其他业务收入2023年较 2022年增加5.7 万元，增长2.12%，无重大变化。

(3) 主要客户情况
单位：元

序	客户 号	销售金额	年度销售 占比%	是否存在关联 关系
1	百尔罗赫新材料科技有限公司	14,496,707.96	2.7%	否
	BAERLOCHER GMBH	7,902,812.94	1.47%	否
	BAERLOCHER KIMYA SANAYI TICARET LIMITED SIRK	4,695,384.44	0.88%	否
	BAERLOCHER (M) SDN BHD	2,243,148.48	0.42%	否
	BAERLOCHER ITALIA S.P.A.	1,509,447.95	0.28%	否
	BAERLOCHER INDIA ADDITIVES PVT. LTD	411,427.00	0.08%	否
2	江苏汉光实业有限公司	22,628,575.22	4.22%
3	山东省临沂市三丰化工有限公 司	16,169,646.02	3.02%	否
4	辽宁忠信供应链管理有限公司	16,019,035.40	2.99%	否
5	欣好科技有限公司	14,291,238.94	2.67%	否
合计	100,367,424.35	18.72%	-

(4) 主要供应商情况
单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	顶峰油脂化工（泰兴）有限公司	108,070,225.56	22.36%	否
2	杭州赞宇油脂科技有限公司	69,637,288.94	14.41%	否
3	泰柯棕化（张家港）有限公司	32,920,010.02	6.81%	否
4	扬州华立锌业有限公司	25,199,115.04	5.21%	否
5	东马棕榈工业（张家港）有限公司	17,718,811.21	3.67%	否
合计	253,545,450.77	52.46%	-

（未完）