[年报]斯菱股份(301550):2023年年度报告
原标题:斯菱股份:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年4月20日 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人姜岭、主管会计工作负责人徐元英及会计机构负责人(会计主管人员)徐元英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如涉及未来计划、业绩预测等方面内容，均不构成公司对投资者的实质承诺，存在一定的不确定性，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并充分理解未来计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”部分描述了可能面对的相关风险，敬请投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本 110,000,000为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 4.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................ 7 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................... 11 第四节 公司治理 .................................................................................................................................................... 355 第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................................ 49 第六节 重要事项 .................................................................................................................................................... 51 第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 73 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................ 80 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................ 81 第十节 财务报告 .................................................................................................................................................... 82 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的 2023 年年度报告文本原件。 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、其他备查文件。 以上备查文件的备置地点：浙江省新昌县澄潭街道江东路3号斯菱股份证券事务部。
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露 要求。 公司主营业务为汽车轴承的研发、制造和销售，根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）， 公司所处行业为“C36 汽车制造业”，细分行业为“C3670 汽车零部件及配件制造”。 随着技术的革新、产业的发展及产品的普及，汽车行业已经成为世界上规模最大的产业之一。汽车行业的发展程度 体现了国家的工业实力，整体具有综合性强、技术要求高、产业关联度高、附加值大等特点，对带动工业结构的升级及 附属产业发展有很强的推动作用。全球范围内，经过几轮工业生产力的发展，汽车行业已经步入成熟发展阶段。根据国 际汽车制造商协会（OICA）的最新数据，2023年全球汽车产量和销量分别达到9,354.66万辆和9,272.47万辆，与上一 年相比，分别增长了 10.27%和 11.9%，整体呈现稳步上升趋势，在目前的汽车低报废率的情况下，汽车保有量持续增长。 我国的汽车制造业与发达国家相比起步较晚，但是随着全球经济一体化分工体系的确立，以及汽车制造业全球性转 移的趋势下，我国汽车行业抓住变动窗口，产业规模发展迅速，很快成为全球汽车工业体系中重要的组成部分，并且逐 步成长为全球汽车产业强国。自 2010年以来，中国一直是全球汽车第一产销大国。根据中国汽车工业协会数据统计， 2023年我国汽车产销累计完成3,016.10万辆和3,009.40万辆，同比分别增长11.6%和12%。根据公安部及Wind统计的 相关数据显示，2010年至2023年，我国汽车保有量从9,085.94万辆增至3.36亿辆，汽车保有量增速明显。 公司所处行业属于汽车零部件制造，与下游汽车行业发展状况相关。2023年，全球经济增速放缓，贸易摩擦加剧， 经济发展面对挑战。但汽车市场不管是保有量还是销量均稳中有升，汽车零部件市场规模亦是成上升趋势。据贝哲斯咨 询报告显示，2023年全球汽车轮毂轴承市场规模为588.64亿元人民币，中国汽车轮毂轴承市场规模达184.19亿元人民 币。从过去几年内全球汽车轮毂轴承市场发展概况与各项数据指标的变化趋势来看，预计全球汽车轮毂轴承市场规模将 以 5.81%的平均增速增长并在 2029年达到 831.71亿元人民币。公司深耕汽车零部件售后市场多年，面对不断变化的市 场情况，公司始终将客户的需求和满意度放在首位，提前规划全球布局，确保在提供产品和服务的过程中始终以客户的 利益为出发点。持续优化产品结构，巩固和扩大售后市场，积极拓展主机配套市场，开发出更加符合客户需求的配套产 品，提升产品的附加值和市场竞争力。2024年，公司将持续关注市场的变化，适时调整战略方向，确保公司能够稳健、 持续地发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求。 （一）主要业务情况 公司是一家专业生产汽车轴承的汽车零部件制造企业，主营业务为汽车轴承的研发、制造和销售。公司在汽车轴承 领域积累了多年的售后市场及主机配套市场经验，致力于打造全球领先的汽车轴承民族品牌，成为具有全球竞争力的汽 车轴承制造商。 （二）主要产品及用途 公司主营业务是汽车轴承的研发、制造和销售。主要产品应用于制动系统、动力系统和传动系统。产品包括轮毂轴 承单元、轮毂轴承、圆锥轴承、离合器轴承、涨紧轮及惰轮轴承、单项皮带轮、重卡轴承、驱动电机轴承等。
（2）轮毂轴承单元 公司生产的轮毂轴承单元根据集成的程度不同，可分为第二代轮毂轴承单元和第三代轮毂轴承单元，具体结构特点 和主要应用如下：
（3）重卡轴承 公司生产的重卡轴承主要分单列圆锥滚子轴承、双列圆锥滚子轴承，部分是集成了连接悬架的法兰或者轮辋连接法 兰的二代产品，具体结构特点和主要应用如下：
（1）圆锥轴承 公司生产的圆锥滚子轴承根据轴承外形尺寸的不同，可分为公制单列圆锥滚子轴承和公制单列圆锥滚子轴承，具体 结构特点和主要应用如下：
（3）离合器轴承 公司生产的离合器轴承系列，主要应用在手动挡的燃油乘用车、卡车、农机及工程车辆的传动系统，结构特点和主 要应用如下：
（1）涨紧轮及惰轮轴承
（2）农机轴承和农机轴承单元
（三）公司主要经营模式 公司经营模式主要包括采购模式、生产模式、销售模式和研发模式。公司目前采用的经营模式为行业内企业普遍采用的模式，影响公司经营模式的关键因素是产品的生产工艺、下游客户的需求、上游供应商的供应、本行业的法律法 规等。报告期内，影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化。 1、采购模式 公司采购的原材料种类较多，主要包括钢材、毛坯件、配套件、辅料等。公司结合多年的采购经验，建立了严格的 采购控制制度和供应商管理制度。采购流程由生产部门发起采购需求开始，后交由运营中心进行订单拆分，最后由采购 部进行分配采购。从订单下达供应商开始，公司对采购实行全流程监控，坚决执行从合格供应商采购，检验合格后方可 入库入账的制度。 在公司有开发新的供应商需求时，由采购部牵头，会同技术部和品保部共同对供应商从技术水平、质量水平、供应 水平、价格水平、服务水平等多方面进行综合考评，只有通过公司各项标准后，才能进入公司合格供应商的名单。同时， 公司会定期对供应商进行复审，实行优胜劣汰机制，保证供应链优质和稳定。 2、生产模式 公司产品具有品种丰富，市场覆盖面广的特点，既有适用于售后市场的“小批量、多品种、快速反应”的定制化产 品，也有适用于主机配套市场的“大批量、快周转”的产品。根据市场和产品特点，公司采用不同的管理方式，总体上 采用“以销定产”和“销售预测”相结合的生产模式。公司结合订单与库存情况制定生产计划，生产部门据生产计划和 工艺指令实施生产。这一模式可以有效控制产品库存量和保障资金的流动性，同时有助于提高产品交付的机动性。公司 制定了《生产计划管理制度》《质量事故处理规定》《防锈作业指导书》《关于仓库物资码放的管理规定》等制度，从 原材料、半成品、装配、成品入库、出库等多方面对产品生产进行过程管控和品质监控。 公司采取专业生产与外协加工相结合的方式进行生产，保证产品质量和竞争力的关键工序由公司自身完成。同时， 公司利用地区产业集群、专业配套优势，将部分工艺简单、质量可控的车加工、锻加工等工序进行外协加工，提高公司 生产效率的同时降低生产成本。 3、销售模式 汽车零部件市场按使用对象分类，可分为售后市场和主机配套市场。公司产品主要销往中高端售后市场，以独立品 牌商、大型终端连锁为主；主机配套市场最终客户以境内主机厂及其一级供应商为主。由于两个市场特点不同、客户类 型不同，销售模式也有所差异。 （1）售后市场的销售模式 售后市场指汽车在售后维修过程中需要更换的零部件市场，主要客户有贸易商、独立品牌商、汽配连锁店、汽配零 售店、汽车维修店、个人消费者等各流通环节参与主体。售后市场的规模取决于汽车保有量。 （2）主机配套市场的销售模式 除售后市场外，公司产品也供应主机配套市场。主机配套市场指汽车主机厂委托汽车零部件制造商按照厂商要求加 工生产的零部件市场，产品经过一级级地供应之后，最终用于整车制造或主机厂的售后配件。主机配套市场的主要客户 群为汽车主机厂及其一级供应商。 4、研发模式 公司坚持自主创新研发，基于深耕汽车轴承行业多年所积累的研发经验，以客户需求为导向，建立了较为完善的研 发体系，形成了具有市场竞争力的研发团队。公司产品的研发过程参照《IATF 16949汽车质量管理体系标准（第一版）》 的要求执行，根据实际项目的规模大小、难易程度等调整相应的步骤和流程，确保产品能保质保量地交付给客户。同时， 公司的研发团队时刻保持对最新市场动态的关注，提前了解新的市场需求，提前研发布局，以此保持公司在市场上持续 的竞争力。 （四）主要的业绩驱动因素 2023 年，在宏观经济回升向好，促消费、稳增长政策的持续推动下，汽车行业稳中有升。公司管理层准确把握宏观 方向，适时调整战略规划，在深耕汽车轴承主营业务基础上，适时调整产品结构，稳中求进，实现主业的稳健发展。 报告期内整车制造生产经营情况
□适用 ?不适用 零部件销售模式 公司开展汽车金融业务 □适用 ?不适用 公司开展新能源汽车相关业务 □适用 ?不适用 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露 要求。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司核心技术人员未发生变化。公司在以下方面依旧保持核心竞争 优势。 1、产品质量优势 公司具有完善的设计、核算、分析及试验验证能力，能够自主进行产品设计并对参数进行优化分析，确保产品的可 靠性，并在生产过程中，实现加工、装配、检测、控制一体化。高精密、高水平且齐全的检测及实验设备为产品提供了 坚实的质量保障，能有效提升产品质量、检测及生产效率。 在项目设计阶段，公司严格依据《IATF 16949汽车质量管理体系标准（第一版）》的流程执行，对产品尺寸、性能、形状等规格进行严格把控，不断优化参数分析，并在生产过程中实现加工、装配、检测、控制一体化，使质量控制 贯穿从研发到生产的各个环节。在项目研发阶段，公司使用大量的 CAE分析来理论验证设计的可行性，同时对轴承的寿 命进行校核，待进入样品阶段后采用各项可靠性测试来验证产品的各项设计性能，如：寿命测试、刚性测试、扭矩测试、 弯曲疲劳等，使其能够在市场中保持竞争力。 2、产品体系优势 在汽车轴承售后市场领域，产品型号覆盖率为各大供应商的核心竞争力之一。公司积累了多年的研发和生产经验， 产品体系完善，覆盖多种型号规格。目前公司产品总共四大类产品，型号多达 6,000余种，其中制动系统类轴承 4,800 余种，传动系统类轴承 1,000余种，动力系统类轴承300余种，非汽车轴承100余种。多样化的型号能够满足不同客户 的订单需求，并有效减少前期试生产所耗费的时间周期，从而加快从订单下达到产品交付间隔时间，有效提高公司的订 单管理能力。 3、研发创新优势 公司专注于汽车轴承行业多年，积累了丰富的行业经验，培养并逐步形成了优秀的生产及研发团队，不断精进生产 技术，提升研发水平，形成了独特的核心竞争力。 公司的技术中心被认定为浙江省省级企业技术中心、浙江省省级企业研究院，并成功申报“年产 1,200 万套高端轮 毂轴承智能化技术改造项目”的浙江省“五个一批”重点技术改造示范项目。公司主持或参与起草了 2项轴承行业国家 标准和3项行业标准。2023年公司申请建立博士后工作站并获得浙江省人力资源和社会保障厅认可。2023年公司实验室 获得CNAS认证，说明公司具备按照国际认可准则开展检测和校准服务的技术能力，增强了公司的市场竞争能力。截至报 告期末，公司已获授权各项专利合计72项，共计52项产品通过浙江省省级工业新产品（新技术）鉴定。 公司在柔性生产线研发、套圈成型磨削、专利密封件设计、加工中心多工位加工、轮毂单元端跳检测、铆合工艺等 多个生产环节上都积累了丰富的技术成果，在轮毂控制系统、高性能多品类的轴承产品技术等方面形成了自主知识产权， 使得公司产品的技术研发优势得到保护，在竞争中占据先机。 此外，公司搭建了一套科学有效的技术创新管理机制，从市场调研到立项，从试产到投产，都有高效、规范的流程 管理，确保公司能够对市场需求的变化做出快速反应，并将自主研发的基于数字技术的汽车轮毂轴承柔性自动化生产加 工技术应用于日常生产活动，在满足产品品质的同时，根据产品订单总量和批量的变化及时匹配生产能力，使得设备运 行灵活并实现快速换型，能够提高设备利用率、缩短产品生产周期、保证产品质量，极大地提高了生产效率。 4、组织管理优势 公司自成立以来，顺应行业发展趋势，不断优化产品开发、生产和市场开发等方面的管理。公司实行全方位、精细 化、创新型的有效管理，根据下游市场的特点和需求搭建组织架构和匹配业务资源，保证了研发、生产和销售的效率， 为客户提供差异化的优质产品和服务，是公司获得市场认可、行业地位逐步提升、业务稳步发展的核心保障。 公司通过多年市场实践中的学习与总结，培养了一批在生产、采购、销售、研发等各方面具有专长的管理人员，建 立起涵盖原材料采购、生产运营、市场营销、产品研发、品牌建设等方面的现代科学管理制度及完善的内部控制制度。 公司的管理层及核心骨干深耕汽车轴承行业多年，积累了丰富的管理及生产经营经验，对行业的发展趋势具有良好 的专业判断能力。凭借管理层的经验和能力，公司可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，取得优良经营业绩。优秀 的管理团队、现代化的管理制度、较为完善的内控制度使公司始终保持充满活力与高效的运作，并成为具有强大执行力 的组织。 5、数字建设优势 公司是浙江省首批把 5G技术运用到制造系统的企业，新昌县首批开展数字化改造的轴承企业。2015年，公司被评为新昌县数字化工厂，并且入选 2020年绍兴市数字化改造十佳案例。2023年被评为浙江省第二批制造业“云上企业” 企业。同时，公司是国内较早在制造业尝试使用虚拟现实、数据孪生等数字信息化软件提高制造水平的工厂之一。公司 以 ERP系统为基础，对公司设备进行机联网改造，解决了机床状态实时感知和运行效率管理等问题，通过系统自动监控， 生成相对应的分析报表，帮助管理人员把控整体生产流程的进度问题。实现跨部门、跨车间、跨工种之间的物料协同、 计划协同和品质协同，实现计划和物料的实时追溯，帮助企业实现了管理的透明。 6、地理区位优势 公司所在的浙江省新昌县被中国机械工业联合会和中国轴承工业协会评为“中国轴承之乡”，在新昌县及周边地区 形成了良好的汽车零部件制造产业集群效应，上下游配套体系完善。在当地政府规划引导下，新昌县已形成了一条从锻 造、粗车、精车、磨加工到装配的完整生产链，从生产钢管、车件、滚动体、保持架、密封件到轴承成品及车、磨自动 生产线等装备都有专业生产企业，专业化分工明显。 汽车零部件制造相关产业集群有助于公司快速了解行业动态和发展情况，降低专业人员的招聘难度。同时，产业链 上下游的聚集有助于公司减少采购、运输等成本，从而提升产品竞争力。长三角地区的陆路、水路和航空交通发达，有 利于公司的信息获取和物流货运。 7、销售渠道及客户资源优势 销售渠道及客户资源优势经过多年的业务积累和并购整合，公司已实现北美、欧洲、亚洲等境外主要售后市场销售 渠道的全覆盖。同时，凭借在质量、产品体系、研发、组织管理等方面的竞争优势，公司在与众多知名企业的合作交流 中，发展和积累了一批优质的客户资源，并与之建立了长期稳定的合作关系。 与知名企业的合作，有助于提高公司的生产技术能力，增强公司的核心竞争力，在行业内树立良好口碑的同时拓宽 了公司的潜在客户渠道，使公司能处于市场竞争的有利位置；其次，国际知名企业均设置了严格的供应商资质认定标准， 因此供应商一旦通过资质认证并被纳入其全球供应链系统中，为保证产品质量和维护供货稳定，供应商不会被轻易更换， 并且双方也通常能形成长期而稳定的合作关系。稳定的客户关系也形成了潜在的客户资源壁垒，有助于公司进一步巩固 和加强在同行业中的客户资源优势。 四、主营业务分析 1、概述 （一）报告期总体经营情况 2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，面对复杂多变的国际环境、行业竞争形势，公司紧跟国家政策导向， 永续创新，实现主业的稳健发展。报告期内，公司根据发展战略和年度整体经营规划要求，有序开展工作。公司实现营 业收入 73,812.28万元，较上年同期减少 1.55%；实现归母净利润 14,974.20万元，较上年同期增长 22.16%；实现 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,680.82万元，同比增长 17.21%。实现每股收益 1.68元，同比增 长 12.76%。报告期末，公司总资产 197,380.15万元，同比增长 107.69%；归属于上市公司股东的所有者权益159,676.63万元，同比增长209.22%。 （二）报告期内公司重点工作 （1）加大研发力度，以创新驱动发展 2023年9月公司在深交所创业板上市。公司以上市为起点，坚持“务实、创新”的经营理念，以客户需求为导向，针对市场发展趋势和市场需求进行产品性能优化和新产品开发，积极提升产品研发能力及制造水平，满足客户对高精度、 高可靠性产品的需求，巩固公司现有市场地位，在稳步发展的同时提升市场占有率。 根据公司战略发展规划，公司持续关注不断增长的机器人零部件市场。2023年，公司完成组建专门的研发、技术团 队，对机器人关节零部件产品进行研究开发，并取得相应成果。同时，公司已协作下游客户及上游供应商，组成完整的 产业链，2024年公司将会以产业链协同的形式参与新产品的投产工作。 （2）持续加快全球化布局，满足客户需求 面对复杂多变的国际环境、行业竞争形势，公司早在2019年设立泰国子公司，开始全球化布局的第一步。基于但对 未来汽车零部件市场的预测，2023年公司加大海外工厂建设力度，对泰国子公司进行了第二期投资建设，新购置了土地 和厂房，并添置热锻线、正火线、感应热处理生产线等设备进行扩产，达产后可满足未来新增市场的需求。除此之外， 公司已初步建立北美市场的本地服务能力，进一步加快公司主业全球化产业布局的节奏。 （3）化客户和产品结构，实现利润新增长 优质的客户群体，先进的制造能力，是保持主业稳定增长的基石。近 2年行业形势的不断波动，公司对客户和产品 结构也不断地进行合理调整，2023年公司销售毛利率同比增长约 6个百分点，实现利润总额、归属于上市公司股东的净
单位：元
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变更口径的理由 基于公司战略规划发展，更有助于投资者了解公司业务类型，公司重新对产品按应用领域进行分类。原公司按产品 性质类别进行分类，主营业务产品分为轮毂轴承、轮毂轴承单元、圆锥轴承、涨紧轮及惰轮轴承四大类。此次调整，公 司将产品按应用场景进行分类，将应用于制动系统的轮毂轴承、轮毂轴承单元等产品划分至“制动系统类轴承”；将应 用于传动系统的离合器分离轴承、单列圆锥滚子轴承、驱动电机轴承等产品划分至“传动系统类轴承”；将应用于动力 系统的涨紧轮系列轴承和单向皮带轮等产品划分至“动力系统类轴承”；把工程机械用轴承、农机轴承和农机轴承单元 等产品归属到“非汽车轴承”。重新划分后的产品分类更为清晰，也更直观、准确地体现公司营业收入构成。 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
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