[年报]狮头股份(600539):2023年年度报告

时间：2024年04月20日 01:43:01 中财网

原标题:狮头股份:2023年年度报告

公司代码：600539 公司简称：狮头股份







狮头科技发展股份有限公司
2023年年度报告








重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人吴家辉、主管会计工作负责人陈悦蔚及会计机构负责人（会计主管人员）万晶声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司未分配利润为-401,101,503.06元（母公司报表数据）。因公司可分配利润为负值，根据《公司法》和《公司章程》的规定，董事会建议公司2023年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
是
报告期内，公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

公司被其他关联方非经营性占用资金具体内容详见本报告“第六节重要事项二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况”。

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了本公司可能面临的长期无法分红、宏观经济波动风险、市场竞争加剧风险、品牌客户流失风险、第三方电商平台依赖风险、存货管理风险、客户品牌形象及产品质量波动风险，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中“关于公司未来发展的讨论与分析”之“可能面对的风险”相关内容。


十一、 其他
□适用 √不适用


目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第四节 公司治理........................................................................................................................... 27
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 45
第六节 重要事项........................................................................................................................... 48
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 71
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 77
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 78
第十节 财务报告........................................................................................................................... 78

备查文件目录	1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 报表；
	2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
	3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。

第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、上市公司、狮头股份	指	狮头科技发展股份有限公司
狮头集团	指	太原狮头集团有限公司
重庆振南泽	指	重庆振南泽实业有限公司
上海远涪	指	上海远涪企业管理有限公司
上海桦悦	指	上海桦悦企业管理有限公司
昆汀科技	指	杭州昆汀数字科技有限公司
安徽娅恩	指	安徽娅恩品牌管理有限公司
龙净水业	指	浙江龙净水业有限公司
潞安工程	指	山西潞安工程有限公司
桂发祥	指	天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
山西国资运营	指	山西省国有资本运营有限公司
华远资本	指	华远陆港资本运营有限公司
ZIWI	指	ZIWI LIMITED、新西兰滋益巅峰有限公司
GMV	指	商品交易总额
上交所	指	上海证券交易所
上市规则	指	上海证券交易所股票上市规则
报告期	指	2023年1月1日至2023年12月31日之期间
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息

公司的中文名称	狮头科技发展股份有限公司
公司的中文简称	狮头股份
公司的外文名称	Lionhead Technology Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	LIONHEAD
公司的法定代表人	吴家辉

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名		王璇
联系地址		山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号
电话		0351-6838977
传真		0351-6560507
电子信箱		[email protected]

三、 基本情况简介

公司注册地址	山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号
公司注册地址的历史变更 情况	公司于2022年3月21日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《 关于变更公司名称、注册地址、经营范围及修订<公司章程>的议案》 ，公司注册地址由“太原市万柏林区开城街一号”变更为“山西省太
	原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号”
公司办公地址	山西省太原市万柏林区兴华街道滨河西路51号3幢1-2层0201号
公司办公地址的邮政编码	030027
公司网址	www.lionhead.com.cn
电子信箱	[email protected]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《上海证券报》、《证券时报》
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	狮头科技发展股份有限公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	狮头股份	600539	不适用

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境 内）	名称	永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市朝阳区关东店北街 1号 2幢 13层
	签字会计师姓名	龚雷、齐新敏

七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年	本期比上年 同期增减(%)	2021年
营业收入	458,158,755.56	588,597,423.21	-22.16	465,650,958.83
扣除与主营业务无关 的业务收入和不具备 商业实质的收入后的 营业收入	456,746,691.97	587,310,934.14	-22.23	464,725,748.88
归属于上市公司股东 的净利润	-77,592,163.61	17,519,103.88	-542.90	14,452,928.95
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润	-79,536,380.23	3,632,208.83	-2,289.75	8,862,810.31
经营活动产生的现金 流量净额	- 101,096,059.69	45,510,861.70	-322.14	-13,870,658.08
	2023年末	2022年末	本期末比上 年同期末增 减（%）	2021年末
归属于上市公司股东 的净资产	351,650,619.66	450,447,518.07	-21.93	434,951,388.71
总资产	556,060,473.67	704,220,937.78	-21.04	672,950,946.38

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年	本期比上年同期增 减(%)	2021年
基本每股收益（元／股）	-0.34	0.08	-525.00	0.06
稀释每股收益（元／股）	-0.34	0.08	-525.00	0.06
扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股）	-0.35	0.02	-1,850.00	0.04
加权平均净资产收益率（%）	-18.85	3.95	减少22.80个百分 点	3.38
扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%）	-19.32	0.82	减少20.14个百分 点	2.07

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	84,485,579.44	125,786,877.51	109,943,917.29	137,942,381.32
归属于上市公司股 东的净利润	-4,449,175.04	-2,230,604.66	-10,417,769.17	-60,494,614.74
归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润	-5,403,352.00	-2,370,351.50	-11,244,026.04	-60,518,650.69
经营活动产生的现 金流量净额	-29,821,325.41	-75,147,644.43	-19,971,296.30	23,844,206.45

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用


十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	附注 （如 适 用）	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计 提资产减值准备的冲销部分	-410,436.30		1,136,195.44	-179,999.99
计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享 有、对公司损益产生持续影响的政 府补助除外	3,722,797.62		2,757,210.18	2,895,484.07
除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价 值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发 生的一次性费用，如安置职工的支 出等
因税收、会计等法律、法规的调整 对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性 确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行 权日之后，应付职工薪酬的公允价 值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益
交易价格显失公允的交易产生的收
益
与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 和支出	-257,296.40		7,926,333.76	-177,407.42
其他符合非经常性损益定义的损益 项目			4,720,201.33	5,150,879.96
减：所得税影响额	-9,887.30		130,710.37	1,141,433.51
少数股东权益影响额（税后）	-1,100,961.00		2,522,335.29	957,404.47
合计	1,944,216.62		13,886,895.05	5,590,118.64

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的 影响金额
交易性金融资产	141,140,629.77	100,148,140.96	-40,992,488.81	2,534,282.26
应收款项融资	244,415.58	968,408.94	723,993.36
其他债权投资	13,500,000.00		-13,500,000.00
合计	154,885,045.35	101,116,549.90	-53,768,495.45	2,534,282.26

十二、 其他
□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析
2023年是全面放开的首年，国家推出一系列扩大内需、提振信心、防范风险政策，为稳定消费市场、促进消费恢复起到积极的作用。根据国家统计局数据显示，2023年我国社会消费品零售额47.15万亿元，同比增长7.2%。在消费复苏的同时，我们也看到互联网电商行业变化趋势难以预测。随着内容电商、兴趣电商、社交电商、直播电商、短视频电商持续蓬勃发展，消费渠道从传统货架电商平台继续向社群网络、社交平台、内容平台、短视频平台等新兴平台集聚。

多元化渠道加剧平台间竞争,对电商平台的运营、服务能力提出更高要求。在此背景下，公司董事会和管理层紧密团结，以增强公司核心竞争力为目标，不断提高核心品牌和优势品类的经营效率。同时，公司通过聚焦宠物食品电商经销业务，围绕品牌运营能力、渠道销售能力以及数字化链接能力等，在电商服务领域持续发力，为获取潜在新品牌合作提供规模基础。

报告期内，公司营业收入4.58亿，同比减少22.16%，其中电商经销业务同比减少19.88%，电商代运营业务同比减少51.13%，其他同比减少14.02%。归属于母公司净利润为-0.78亿元，与上年同期相比，出现亏损。主要系公司销售收入减少、新拓品牌前期投入较大以及包含商誉在内的资产减值所致。

报告期内，公司着重在电商服务中拓展宠物食品及宠物相关品类。在品牌上，新增了“GO！”、“卡比CANIDAE”、“petsmile”等宠物食品品牌的经销，结合原有“巅峰ZIWI”品牌相关宠粮产品经销业务实现营业收入 27,116万元，比上年增长 14.95%。该类产品业务收入占比持续提升，截至报告期末，宠粮品牌经销业务的营业收入占公司整体营业收入的比例为59.18%。考虑到公司电商服务的长远发展，公司布局宠物食品自有品牌，宠物粮食自主品牌“鲜出格”运营步入正轨开始销售，并亮相它博会，实现从零到一的跨越。

总体而言，2023年是充满挑战的一年，董事会与管理层积极应对挑战，聚焦主业。展望未来，公司将继续增强核心竞争力，提升用户需求和品牌产品定位之间的匹配效率，积极适应市场环境的变化，实现可持续增长。



二、报告期内公司所处行业情况
1．电商服务业概况
中国互联网络信息中心（CNNIC）第53次《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截止2023年12月，我国网民规模达10.92亿，互联网普及率为77.5%。数字经济化转型正在驱动生产方式、生活方式和治理方式的变革，成为引领中国未来经济发展的重要方向，网络零售业作为数字经济新业态的代表之一，继续保持较快速度的增长，并且越来越成为推动消费扩容的重要力量。随着数字化转型的推进和线上消费的普及，行业也在积极探索更加多元化和可持续的发展模式，努力满足消费者的需求和期待。

2. 电商平台竞争加剧，电商服务呈“多元化”发展
随着内容电商、兴趣电商、社交电商、直播电商、短视频电商持续蓬勃发展，消费渠道从传统货架电商平台继续向社群网络、社交平台、内容平台、短视频平台等新兴平台集聚，以“内容+互动”推动消费者消费。多元化渠道加剧平台间竞争,对电商平台的运营、服务能力提出更高要求。品牌全渠道布局已是必然，而电商数据及商务决策复杂性持续加大，品牌方对互联网营销服务商的需求将进一步增加。根据艾瑞咨询发布的《2023 年中国移动互联网流量年度报告》，移动互联网用户对短视频的依赖度进一步提高，短视频行业持续挤占其他行业时长，用户使用时长占比已达29.8%。

3. 电商服务升级为品牌管理模式趋势明显
头部服务商通过孵化自有品牌、战略合作、并购等方式发力品牌管理业务：包括打造自有品牌矩阵和战略合作品牌。服务商希望利用其在线上营销经验，在品牌管理中进行品类复用，带来效率提升，最终有望持续带来代运营公司的业务稳健增长。品牌管理模式的升级与跨渠道拓展打开业务成长空间。随着电商服务商对于品牌管理业务布局加快，转型为“品牌”管理商的逻辑有望逐步浮现。



三、报告期内公司从事的业务情况
公司主要通过控股子公司为品牌方提供一站式全渠道经销业务和代运营业务，属电子商务服务业。报告期内，公司资源及主营业务向电商服务业务进一步聚焦。

电子商务经销业务是指获得品牌企业或其授权代理商在电子商务领域部分或全部渠道的授权，由公司向品牌企业采购产品，在授权范围内以自身名义在第三方电商平台上开设店铺向终端消费者销售，或向京东自营、天猫超市等第三方电商平台和其他分销商等销售。代运营业务是指基于品牌方授权，公司为品牌方在天猫、京东等第三方平台上的官方直营旗舰店提供包括品牌定位、渠道规划、店铺运营、整合营销策划与推广、客户服务支持、数据分析等综合运营服务。

2023年度，公司实现营业收入4.58亿元，其中电商经销业务3.91亿元，占公司营业收入比例为85.40%，电商代运营业务0.26亿元，占公司营业收入比例为5.63%。



四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1. 全渠道营销推广与品牌运营能力
通过针对性发掘用户消费倾向及市场热点，结合优秀品牌线上运营及推广经验，公司对宠粮产品等优势品类建立了全渠道营销推广与品牌运营方案。通过快速市场测试，及时了解终端用户需求，实现对目标消费群体的精准识别，公司建立了品牌重塑、转型及新产品开发的完整能力。

2. 基于消费者洞察的创新营销策划能力
公司运营团队具有较丰富的品牌管理和电商运营经验，能够基于消费者洞察为品牌方提供品牌定位、产品规划、营销推广、产品销售等一站式解决方案。结合数据化营销基础，利用多种营销策略，创新优化营销组合，公司最终为品牌方实现了品牌传播和消费者粘性增强的双重目的。

3. 战略聚焦宠物食品及宠物相关品类
根据派读宠物《2023-2024年中国宠物行业白皮书（消费报告）》显示，2023年，城镇宠物（犬猫）消费市场规模为2,793亿元，2023年宠物犬数量为5,175万只，较2022年增长1.1%，宠物猫数量为6,980万只，较2022年增长6.8%。其中，宠物食品市场约占宠物消费市场的52.3%。公司目前在电商服务中所代理的宠物食品品牌有“巅峰ZIWI”、“GO！”、“卡比CANIDAE”，自主打造的品牌有“鲜出格”。通过不断打造品牌矩阵，提升品牌效力，提升客户对公司的认知和信任。



五、报告期内主要经营情况
截止2023年12月31日，公司经审计的总资产55,606.05万元，归属于母公司所有者的净资产35,165.06万元；2023年，公司实现营业收入45,815.88万元，归属于母公司所有者的净利润-7,759.22万元。



(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	458,158,755.56	588,597,423.21	-22.16
营业成本	364,841,384.80	421,545,443.35	-13.45
销售费用	101,723,799.08	87,019,131.43	16.90
管理费用	54,691,187.28	41,588,638.95	31.51
财务费用	1,975,338.30	4,404,286.49	-55.15
研发费用	1,170,091.86	171,581.18	581.95
经营活动产生的现金流量净额	-101,096,059.69	45,510,861.70	-322.14
投资活动产生的现金流量净额	51,239,998.25	-100,342,830.09	151.06
筹资活动产生的现金流量净额	-29,524,740.79	-1,961,410.38	-1,405.28

营业收入变动原因说明：2023年9月起，安徽娅恩不再纳入合并范围，及电商市场需求下滑，导致公司营业收入同比下降22.16%。

营业成本变动原因说明：2023年公司受行业竞争加剧影响及采购成本增加等因素导致营业成本下降小于营业收入下降比例。

销售费用变动原因说明：公司本期加强仓储管理，采用更专业的第三方仓储，导致合并层面销售费用同比增长16.90%。

管理费用变动原因说明：公司本期加强新品牌运营管理团队的建设，导致合并层面管理费用同比增长31.51%。

财务费用变动原因说明：公司本期汇兑损失下降，导致合并层面财务费用同比下降55.15% 研发费用变动原因说明：公司本期部分研发项目未达到资本化条件，研发支出费用化，导致合并层面研发费用同比增加581.95%。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期受市场竞争加剧影响，导致现金流入减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期理财产品投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收购昆汀少数股东部分股权，筹资现金支出增加所致。


本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司营业收入45,815.88万元，同比下降22.16%，营业成本36,484.14万，同比下降13.45%。收入、成本等相关变动分析详见如下章节。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利 率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上 年增减 （%）
电商服务业	417,040,644.14	328,786,291.82	21.16	-22.93	-13.71	减少8.43 个百分点
制造行业	39,706,047.83	35,833,633.21	9.75	-14.02	-11.57	减少2.51 个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利 率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上 年增减 （%）
电商经销	391,246,712.87	313,823,824.35	19.79	-19.88	-11.46	减少7.68 个百分点
电商代运营	25,793,931.27	14,962,467.47	41.99	-51.13	-43.74	减少7.62 个百分点
净水龙头 （含配件）	39,706,047.83	35,833,633.21	9.75	-14.02	-11.57	减少2.51 个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利 率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上 年增减 （%）
电商服务 （国内）	417,040,644.14	328,786,291.82	21.16	-22.93	-13.71	减少8.43 个百分点
净水龙头 （含配件） （内销）	26,966,522.98	24,491,730.13	9.18	-12.10	-9.64	减少2.47 个百分点
净水龙头 （含配件） （外销）	12,739,524.85	11,341,903.08	10.97	-17.83	-15.46	减少2.49 个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利 率 （%）	营业收入 比上年增 减（%）	营业成本 比上年增 减（%）	毛利率比上 年增减 （%）
电商经销	391,246,712.87	313,823,824.35	19.79	-19.88	-11.46	减少7.68 个百分点
电商代运营	25,793,931.27	14,962,467.47	41.99	-51.13	-43.74	减少7.62 个百分点
净水龙头 （含配件）	39,706,047.83	35,833,633.21	9.75	-14.02	-11.57	增加2.51 个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内，2023年9月起，安徽娅恩不再纳入合并范围，以及电商市场需求下滑，导致公司实现电商服务业收入41,704.06万元，同比下降22.93%。

报告期内，由于大宗商品价格持续高企，公司制造类业务拓展受限，2023年度，公司此类业务实现3,970.60万，同比下降14.02%。

报告期内电商服务业务毛利率21.16%，显著高于制造行业的9.75%。


(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比 上年增减 （%）	销售量比 上年增减 （%）	库存量比 上年增减 （%）
净水龙头 （含配件）	个	3,078,891	2,981,721	358,182	14.28	11.63	37.20

产销量情况说明
报告期内，公司制造类业务板块在大宗商品价格持续高企的成本压力下，本年积极拓展销售订单，同时受市场价格竞争影响，毛利率略有下降。产销量及库存量同比上年均有所增长。



(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用


(4). 成本分析表
单位：元

分行业情况
分行业	成本构 成项目	本期金额	本期占 总成本 比例(%)	上年同期金额	上年同 期占总 成本比 例(%)	本期金 额较上 年同期 变动比 例(%)	情况 说明
电商服务 行业	存货成 本	307,481,167.70	84.33	344,872,381.99	81.81	-10.84
	运输成 本	6,342,656.65	1.74	9,554,885.77	2.27	-33.62
	服务成 本	9,891,317.88	2.71	21,851,580.80	5.18	-54.73
	职工薪 酬	5,071,149.59	1.39	4,745,934.79	1.13	6.85
制造行业	原材料	25,250,654.05	6.93	25,502,349.50	6.05	-0.99
	人工费 用	5,213,235.48	1.43	7,052,582.95	1.67	-26.08
	折旧、 动力及 其他	5,369,743.68	1.47	7,965,727.55	1.89	-32.59
分产品情况
分产品	成本构 成项目	本期金额	本期占 总成本 比例(%)	上年同期金额	上年同 期占总 成本比 例(%)	本期金 额较上 年同期 变动比 例(%)	情况 说明
电商经销	存货成 本	307,481,167.70	84.33	344,872,381.99	81.81	-10.84
	运输成 本	6,342,656.65	1.74	9,554,885.77	2.27	-33.62
电商代运 营	服务成 本	9,891,317.88	2.71	21,851,580.80	5.18	-54.73
	职工薪 酬	5,071,149.59	1.39	4,745,934.79	1.13	6.85
净水龙头 （含配 件）及其 他	原材料	25,250,654.05	6.93	25,502,349.50	6.05	-0.99
	人工费 用	5,213,235.48	1.43	7,052,582.95	1.67	-26.08
	折旧动 力及其 他	5,369,743.68	1.47	7,965,727.55	1.89	-32.59

成本分析其他情况说明
报告期内，公司业务分行业主要为：电商服务行业、制造行业，其中，电商服务行业营业成本中占比最高的是存货成本，占当期营业成本比例为84.33%，因为该类业务主要是经销业务收入，货品采购成本占营业成本比例高。制造行业营业成本中占比最高的是原材料成本，占比6.93%，因为该类业务主要是净水龙头（含配件）的制造销售，原材料成本占比高。

与上期相比，公司电商服务行业营业成本下降13.71%，主要系本期安徽娅恩2023年9月起不再纳入合并范围。制造行业营业成本受市场需求影响，订单量下滑，营业成本相应减少，同比下降11.57%。



(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
公司于2023年8月30日，公司召开第九届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于出售控股子公司股权的议案》，同意公司以625万元的对价向上海相遂企业管理有限公司转让控股子公司安徽娅恩25%股权。截至报告期末，上海相遂企业管理有限公司已完成股权转让款的支付。

（详见公告：临2023-050）

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用


(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额11,220.43万元，占年度销售总额24.50%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。


单位：元 币种：人民币

序号	客户名称	销售额	占年度销售总额比例（%）
1	单位一	30,784,674.62	6.72
2	单位二	30,552,442.87	6.67
3	单位三	23,443,484.31	5.12
4	单位四	14,277,612.50	3.12
5	单位五	13,146,101.91	2.87
	合计	112,204,316.21	24.50

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用


B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额26,529.67万元，占年度采购总额72.42%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额1,350.79万元，占年度采购总额3.69%。

单位：元 币种：人民币

序号	供应商名称	采购额	占年度采购总额比例（%）
1	单位一	104,335,455.77	28.48
2	单位二	91,954,661.77	25.1
3	单位三	44,239,120.44	12.08
4	单位四	13,507,864.75	3.69
5	单位五	11,259,550.14	3.07
	合计	265,296,652.87	72.42

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用

其他说明
无

3. 费用
√适用 □不适用

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业成本	364,841,384.80	421,545,443.35	-13.45
销售费用	101,723,799.08	87,019,131.43	16.90
管理费用	54,691,187.28	41,588,638.95	31.51
财务费用	1,975,338.30	4,404,286.49	-55.15

2023年公司受行业竞争加剧影响，致使营业收入、营业成本分别同比下降 22.16%、13.45%。

报告期内公司采购成本增加等因素导致营业成本下降小于营业收入下降比例。

报告期内公司加强仓储管理，采用更专业的第三方仓储，导致合并层面销售费用同比增长16.90%。

报告期内公司加强新品牌运营管理团队的建设，导致合并层面管理费用同比增长31.51%。

报告期内公司汇兑损失下降，致使合并层面财务费用同比下降55.15%。



4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元

本期费用化研发投入	1,170,091.86
本期资本化研发投入	0
研发投入合计	1,170,091.86
研发投入总额占营业收入比例（%）	0.26
研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表
□适用√不适用

(3).情况说明
√适用 □不适用
报告期内由于公司经营战略向宠粮领域深耕拓展，所以暂停了仙鹤草活性组分及其应用项目的研发投入并对研发人员进行了调整。报告期内公司费用化的研发投入117.01万元。


(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用

5. 现金流
√适用 □不适用
单位：人民币元

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额	-101,096,059.69	45,510,861.70	-322.14
投资活动产生的现金流量净额	51,239,998.25	-100,342,830.09	151.06
筹资活动产生的现金流量净额	-29,524,740.79	-1,961,410.38	-1,405.28

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期受市场竞争加剧影响，导致现金流入减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期理财产品投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司本期收购昆汀少数股东部分股权，筹资现金支出增加所致。


(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元

项目名称	本期期末数	本期 期末 数占 总资 产的 比例 （%）	上期期末数	上期 期末 数占 总资 产的 比例 （%）	本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%）	情况说明
货币资金	95,181,488.05	17.12	175,650,227.36	24.94	-45.81	主要系增加 采购存货备 货所致。
应收账款	36,907,778.82	6.64	67,215,933.62	9.54	-45.09	主要系收回 应收账款及 账期客户比 例减少所 致。
应收款项 融资	968,408.94	0.17	244,415.58	0.03	296.21	主要系公司 持有的票据 增加所致。
其他应收 款	22,982,089.61	4.13	6,795,411.92	0.96	238.20	主要系电商 平台预充值 推广费及客 商往来款增 加所致。
存货	158,721,301.51	28.54	112,185,028.34	15.93	41.48	主要系电商 板块新增运 营品牌，增 加备货所 致。
合同资产	133,000.00	0.02	98,000.00	0.01	35.71	本期按重新 签订合同确 认合同资 产。
其他流动 资产	4,349,433.34	0.78	393,125.15	0.06	1,006.37	主要系待抵 扣增值税进 项税增加所 致。
其他债权 投资			13,500,000.00	1.92	-100.00	主要系收回 部分其他债 权投资款所 致及按协议 转入其他应 收款所致。
长期股权 投资	2,687,371.59	0.48	4,494,741.29	0.64	-40.21	主要系转让 对联营企业 的投资所 致。
使用权资 产	8,416,420.19	1.51	12,186,004.26	1.73	-30.93	主要系摊销 使用权资产 所致。
无形资产	2,168,666.03	0.39	1,154,680.91	0.16	87.82	主要系信息 系统达到可 使用状态结 转资产所 致。
开发支出			370,242.96	0.05	-100.00	本期研发项 目未达到资 本化条件。
商誉	50,671,288.32	9.11	76,206,504.15	10.82	-33.51	主要系减值 准备增加所 致。
其他非流 动资产	25,979.72		28,511,121.07	4.05	-99.91	主要系将已 支付的收购 股权款结转 所致。
应付票据			1,006,711.50	0.14	-100.00	主要系支付 到期票据所 致。
应付账款	23,220,038.96	4.18	14,353,839.95	2.04	61.77	主要系应付 货款增加所 致。
合同负债	25,860,771.52	4.65	2,406,988.22	0.34	974.40	本期预收货 款增加所 致。
应付职工 薪酬	11,853,481.75	2.13	7,122,716.65	1.01	66.42	主要系本期 末应付职工 薪酬增加所 致。
应交税费	2,860,144.89	0.51	21,641,082.46	3.07	-86.78	主要系缴纳 应交增值 税、所得税 所致。
其他应付	16,786,101.71	3.02	8,060,415.97	1.14	108.25	主要系增加
款						借款本金及 利息所致。
一年内到 期的非流 动负债	2,099,050.60	0.38	4,101,810.33	0.58	-48.83	主要系支付 一年内租赁 负债所致。
其他流动 负债	3,210.26		163,989.58	0.02	-98.04	本期预收货 款的待转销 项税额减少 所致。
少数股东 权益	76,590,503.24	13.77	138,232,630.24	19.63	-44.59	本期公司收 购少数股东 股权所致。

（未完）