沃尔德(688028):2023年度内部控制审计报告

时间:2024年04月20日 01:52:16 中财网
原标题:沃尔德:2023年度内部控制审计报告





目 录


一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2页
二、附件…………………………………………………………… 第3—6页 (一)本所营业执照复印件……………………………………… 第3页 (二)本所执业证书复印件……………………………………… 第4页 (三)执业会计师资格证书复印件………………………… 第5—6页



内部控制审计报告
天健审〔2024〕2443号

北京沃尔德金刚石工具股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了北京沃尔德金刚石工具股份有限公司(以下简称沃尔德公司)2023 年12月31日的财务报告内部控制的有效性。


一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是沃尔德公司董事会的责任。


二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,沃尔德公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。






天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国·杭州 中国注册会计师:

二〇二四年四月十八日


仅为北京沃尔德金刚石工具股份有限公司2023年度报告披露之目的而提供文件的 复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营未经本所书面 同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。
 
 
 
复印件,仅用于说明张芹是中国注册会计师未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。


  中财网
各版头条