[年报]万凯新材(301216):2023年年度报告
原标题:万凯新材:2023年年度报告 2023年年度报告 2024-028 2024年4月20日 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人 沈志刚、主管会计工作负责人高强及会计机构负责人(会计主管人员)项军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比下滑54.28%，主要原因是报告期内瓶级PET行业进入了短期产能集中投放期，同时，受国内外宏观经济形势影响，境内外市场需求未有与产能相匹配的大幅增长，产品价差有所压缩，进而使得公司毛利率下降所致。 报告期内，公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利变化，持续经营能力不存在重大风险，公司业绩变动与行业趋势基本一致。 同时，瓶级PET行业整体竞争格局稳定，市场需求稳定，随着本轮产能扩张周期逐步收尾、落后产能的逐步淘汰、内需市场进一步修复和下游新应用领域的不断拓展，行业未来发展趋势稳定向好。公司作为头部企业，具备规模和效率优势，并拥有较好的技术研发储备和稳定的客户资源，未来有望继续保持和提升现有行业地位和竞争优势。 公司改善盈利能力的具体措施主要包括根据市场变化调整销售策略、优化产业链布局、加快海外产能布局、加大研发力度等，具体详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”和“十一、公司未来发展的展望”。 本年度报告涉及的发展战略、经营计划及其他未来计划等前瞻性陈述，均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司可能面临原材料价格波动的风险、国际形势变化及反倾销的风险、安全生产风险、环保风险、创新风险、汇率波动风险等风险，具体内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本剔除回购股份后的511,067,905股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 39 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 55 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 60 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 76 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 84 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 85 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 86 备查文件目录 1、法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件； 2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、经公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更、同一控制下企业合并、其他原因
会计政策变更情况详见本报告附注“重要会计政策和会计估计变更”。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 六、分季度主要财务指标 单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司是全球领先的聚酯材料研发、生产、销售企业之一，致力于为社会提供健康、安全、环保、优质的瓶级PET。 （一）瓶级PET介绍 瓶级PET是PTA和MEG的酯化聚合产物，为无色透明或乳白色的高度结晶聚合物，是一种环保高分子聚酯材料，全称聚对苯二甲酸乙二醇酯（PolyethyleneTerephthalate，英文简称为 PET），具备安全、高透亮、材质轻、可塑、便于 携带运输、环保等优点，因而被广泛应用于多种领域，下游应用的主要产品形态为塑料包装容器或外壳。瓶级 PET 可以 在较长时间内保持食品、饮料的内在品质，是当今最安全的食品包装材料之一，回收价值高，是全世界范围内回收率最 高的塑料包材之一，符合循环经济发展战略，具有非常好的经济发展前景。近年来随着瓶级 PET 生产技术水平提高、产 品性能不断优化，消费者食品安全意识及消费理念持续提升，瓶级 PET 在软饮料、乳制品、食用油、调味品等民生行业 的需求量保持稳定增长，在酒类、日化、电子产品、医疗医药、现场制作饮品、生鲜果蔬等新兴应用领域的占有率稳步 提升。 （二）行业整体发展变化以及对公司的影响 报告期内，瓶级PET行业进入了短期产能集中投放期，而与此同时，国际形势复杂多变，世界经济高通胀和高利率并存，境内外市场需求未有与产能相匹配的大幅增长，产品价差有所压缩，进而使得公司毛利率下降。 根据CCF数据，2018年至2022年，我国聚酯瓶片名义年产能由1,061万吨增长至1,231万吨，增长平缓。进入2023年，国内聚酯瓶片行业迎来产能集中投放，瓶级PET年产能基数大幅增长430万吨至1,661万吨，较去年同比增长 34.93%，其中公司子公司重庆万凯60万吨瓶级PET产能在2023年6月份达到预定可使用状态。2023年聚酯瓶片国内产 量初步统计在1,310万吨，同比增长13.7%左右。国内产能的短期内扩张，带来一定产能消化压力。 在市场需求方面，随着近年来我国食品饮料等行业的健康发展以及包装行业对包装材料在保鲜、美观、运输、环保 等方面的需求升级，我国瓶级PET产品市场需求较为稳定。据CCF统计，2023年度国内PET需求增长逐步出现回暖，需 求量预计在755万吨左右，同比增长5.0%左右，其中软饮料和水包装方面需求预计增长5-6%。2023年度我国聚酯瓶片 出口量预估在485万吨左右，同比增长7.3%左右。 在新应用领域方面，随着瓶级PET生产技术不断突破，生产工艺不断创新和完善，瓶级PET制品的用途也向更广阔的领域发展。聚酯瓶片由于性价比极高，且属于可实现100%再生循环的环保材料，会在越来越多方面替代PP、PE等， 预计未来片材及其他食品包装领域的需求量会成为行业新的增量所在。我们判断，未来瓶级PET需求将形成成熟应用领 域稳定增长，新兴应用领域逐步崛起并扮演重要角色的新格局。 综上所述，报告期内，聚酯瓶片短期内受到产能集中扩张、外部宏观市场环境等因素的不利影响，导致公司当期业 绩有所下滑。但是我们坚信“我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变也不会改变”，并且瓶级PET行业整体 竞争格局稳定，市场需求持续向好，随着本轮产能扩张周期逐步收尾、内需市场的进一步修复和新应用领域的不断拓展， 行业未来发展趋势稳定向好。公司作为头部企业，具备规模和效率优势，并拥有较好的技术研发储备和稳定的客户资源， 未来有望继续保持和提升现有行业地位和竞争优势。 （三）市场竞争格局及公司的行业地位 全球瓶级 PET 行业经过长期发展，已经形成了较为稳定的行业竞争格局，市场集中度较高，PET 产能主要分布在以 我国、印度为代表的亚太地区。根据 CCF 数据，截至 2023 年底，全球瓶级 PET 年产能由 2022 年的 3,487 万吨增加至 3,939万吨，同比增长13%。2023年底我国瓶级PET名义产能1,661万吨，约占全球总产能的42.17%，位居世界第一， 并且国内产能占比较 2022 年提升了 7.17 个百分点。在国内市场竞争格局方面，行业领先企业包括逸盛、公司、三房巷 以及华润材料，截至2023年末，上述四家厂商合计产能约为1,214万吨，国内行业集中度（CR4）高达73.09%。相对于 海外设备，国内以新装置为主，在规模效率和综合成本上具有显著的优势。 截至报告期末，公司瓶级PET产能为300万吨，产能规模居全球前列，是我国瓶级PET的头部企业之一，也是全球行业竞争中的代表性企业之一，产能规模和效益均处于行业领先地位。 （四）未来发展趋势 1、未来全球瓶级PET消费需求有望保持增长 在需求方面，根据MordorIntelligence预测，2019-2024年亚太地区瓶级PET市场需求将保持5.86%的年复合增长率，高于全球 5.33%的市场需求增长率，仍具有较好的需求增长潜力。随着经济和生活回归常态化，城市化进程以及消 费升级、商业活动的开展等诸多因素，将有效拉动瓶级PET需求持续释放。 2、单套装置规模提升 PET 生产装置为大型化工装置，近年来随着 PET 生产装置技术的不断升级，单套装置的产能规模不断增长。更大规 模的单套产能设计能够有效节约原材料与能源的消耗，从而提升瓶级 PET 产品生产的效率，同时降低单位产品的生产成 本，增强产品的竞争力。 3、产品下游应用领域不断拓展 瓶级PET生产技术不断突破，生产工艺不断创新和完善，用途也向更广阔的领域发展。瓶级PET在饮料、乳制品、食用油、调味品等民生行业的需求量保持稳定增长，在酒类、日化、电子产品等新兴应用领域的占有率稳步提升（主要 以片材形态应用），也开始应用在建材家具、光伏背材薄膜、医疗医药、风电叶片、轨道交通、光学功能性薄膜、汽车 电气元件材料等众多领域。未来瓶级 PET 需求将形成成熟应用领域稳定增长、新兴应用领域快速崛起并扮演重要角色的 新格局。瓶级 PET 作为可循环利用的绿色环保健康包材和新兴领域的替代材料，未来有望迎来广阔的市场前景和发展机 遇。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 主要原材料的采购模式 单位：元
上一报告期上半年 PTA、MEG 平均价格分别为 5,194.72 元/吨、4,435.69 元/吨，下半年 PTA、MEG 平均价格分别为 5,373.01元/吨、3,767.77元/吨，同期对比，主要原材料价格有所下降，主要系石油价格波动所致。根据全年平均价格 计算，对聚酯瓶片营业成本影响为每吨下降266.72元。 能源采购价格占生产总成本30%以上 □适用 ?不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况
□适用 ?不适用 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □适用 ?不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 ?适用 □不适用
□是 ?否 从事化肥行业 □是 ?否 从事农药行业 □是 ?否 从事氯碱、纯碱行业 □是 ?否 三、核心竞争力分析 （一）突出的规模优势 截至本报告期末，公司拥有年产 300万吨瓶级 PET 产能，产能规模位居全球前列，具有突出的规模优势。 在原材料采购方面，公司对上游原材料大规模的采购可争取到更为有利的商业条件，从而有效降低成本。在产品生 产过程中，大规模生产有利于发挥规模效应，与全球竞争对手相比较，公司生产装置具有单套装置产能大的优势，大部 分单套生产装置的年产能在50万吨及以上级别，能够有效降低单位产成品的原材料成本与能源成本，具有突出的经济性 与环保性，从而增强盈利能力。在市场销售过程中，可观的规模能够凸显公司良好的履约能力和品牌知名度，从而增强 其获取订单的能力。 （二）优质客户资源与品牌优势 通过多年的经营积累，公司瓶级 PET产品获得了全球众多知名品牌客户的青睐，与农夫山泉、可口可乐、怡宝、娃 哈哈等全球知名食品饮料厂商建立了良好的合作关系。上述知名品牌客户对产品的认证过程繁琐严格，往往需要经过长 期的试验和审核，而一旦进入其供应商名录后，客户为了确保产品的安全性、稳定性，通常不会轻易更换供应商，因此 公司能够在相对长的时间内与客户建立稳定的合作关系并不断加深双方合作。 公司拥有的下游优质客户资源增强了公司的品牌影响力，而与优质客户长期合作的过程也有利于公司不断提高产品 品质和经营管理能力，增强与客户同步开发的能力，为未来新产品的导入提供了市场基础。 （三）优秀的产品开发与技术研发能力 公司重视日常经营中的技术积累，建设有聚合物新材料研究院、院士专家工作站和博士后工作站，先后开发了热灌 装聚酯瓶片、环保高节能瓶级聚酯树脂、食用油专用聚酯树脂、大容量瓶/桶用 PET 树脂、大容量食品用聚酯切片与绿 色化生产关键技术、高透亮、低乙醛瓶级树脂产业化关键技术、混合二元醇及第三单体 IPA 共聚技术、新型环保型无锑 聚酯及其缩聚催化剂和高透亮非晶型聚酯树脂等技术，形成了规模化、智能化、柔性化、绿色化的生产体系。基于上述 生产技术，公司积极进行技术成果转化，掌握了先进的合成技术和制备工艺，环保型聚酯聚合工艺、在线添加和高效分 散技术、IPA 单独酯化技术及连续添加混合技术、低乙醛控制技术等。成功开发了饮用水、食用油、茶饮料、碳酸饮料、 大桶水等包装用聚酯产品。 自 2008年成立以来，凭借优秀的技术实力，公司被浙江省经信委等 5个部门认定为省级企业技术中心，先后参与多 项国家标准、团体标准的制订及修订，创新成果获得包括浙江省科技进步奖、浙江省优秀工业新产品奖等省市级科技奖 励 20项，并承担了 7项省级科研项目。在知识产权方面，截至期末公司已取得专利79项，专利数居行业前列。 （四）生产技术优势 公司拥有国际先进水平的生产装置及设备，并在长期的经营中积累了丰富的生产技术经验。 在生产设备方面，公司采用国际先进水平的中国昆仑工程公司（CTIEI，原中纺院）设计生产的 CP 环节和瑞士Polymetrix（原布勒 BUHLER）公司设计生产的 SSP 环节成套专利装置，采用了 Honeywell 公司的分布式控制系统 （DCS）。在生产工艺方面，公司在长期的生产经营中积累了具有自主知识产权的 IPA 单独酯化、低温聚合工艺和复合 节能保温等生产技术，能够保障生产装置安全、稳定、高效运行。 （五）丰富的环保生产经验及管理体系优势 公司秉承“以人为本、开拓创新、科学管理、携手共进”的经营理念，在长期的生产实践中积累了丰富的生产运营和 工程建设经验，在安全生产、节能环保、质量控制等方面经验尤为突出。 在安全环保方面，公司高度重视环境保护工作，在项目建设中严格按照 ISO14001 环境管理体系标准运行。公司对 各类污染物均进行严格处理达标后排放，实现绿色低碳清洁生产。 在质量管理方面，公司通过了 ISO9001/14001 质量环境管理体系认证、HAS23000 清真管理体系认证、ISO50001 能 源管理体系认证、可口可乐认证等，符合欧盟、美国食品药品监督管理局要求，公司新材料检测中心通过了ISO/IEC17025（CNAS）实验室认可。此外，公司编制了质量、环境和安全管理手册、程序文件和作业指导书，建立包 括对原辅材料进行检验、对生产中间过程监督管理、对产成品进行检验定等、物流、售后服务等全流程管理体系，保证 了公司的日常管理和质量控制按照国际标准化模式运作。 （六）优异的区位优势 公司总部位于浙江海宁，地处中国长三角经济区腹地，具备极强的产业分工合作潜力。随着长三角一体化的不断推 进，公司区位优势不断凸显。 公司紧邻两座跨海大桥、三大机场、四大贸易港口、五大通衢要道，交通十分便捷。随着嘉兴地区融杭接沪同城化 发展战略的实施，浙江海宁又将成为“长三角”区域内的焦点，使得公司在生产运输、产业合作、市场营销、技术研发等 多方面具有突出的区位优势。 我国瓶级 PET产能在地理分布上具有集中度较高、东西部发展较不均衡的特点，主要集中在江苏、海南、广东和浙 江地区，而近年来我国中西部地区对瓶级 PET 产品的市场需求不断增长。公司于 2018 年设立重庆子公司，当地电费、 燃料、人工成本等生产要素价格较华东地区更低，生产成本较低。同时，重庆万凯的建设缩短了产品销售运输至我国西 部市场的时间，减少了运输成本和存货占用的资金成本。此外，公司于重庆投资设立子公司及建设生产项目可享受西部 大开发等优惠政策，能够降低项目单位投资成本，具有突出的经济效益与社会效益。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，面对复杂多变的宏观市场环境，公司全体员工在董事会战略决策的指导下，保持战略定力，聚焦深耕主 业，坚持“控成本、抓效率、强创新、谋长远”的经营思路，保障公司平稳运营同时，扩大市场占有份额，确保公司长 期维持优势竞争地位。公司2023年度实现营业收入1,753,176.52万元，同比减少9.57%，剔除其他业务收入后2023年 度实现主营业务收入1,660,489.06万元，同比增长1.65%；实现归属于母公司净利润43,652.22万元，同比减少54.28%， 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 27,547.59 万元，同比减少70.28%，主要受内外部宏观市场环境及行 业产能扩张等因素影响，产品差价有所压缩，整体毛利率水平有所下滑所致。 报告期内，公司重点开展了以下工作： （1）优化产业链布局，提升综合竞争力 报告期内，公司向不特定对象发行可转换公司债券事项已于 2023 年 8 月份获得深交所审核通过，尚处于证监会注 册阶段。募集资金拟用于建设正达凯MEG一期60万吨项目，该项目拟选取先进的天然气制MEG工艺，形成年产60万吨 的上游原材料 MEG 产能，为达到效益最大化，该项目将利用生产过程中的废气、余气、中间半成品及副产品，联产共建 草酸、液化二氧化碳、合成氨、电子级 DMC 等多个衍生品项目。项目正在抓紧施工，待正达凯正式投产后，有利于公司 深化实施纵向一体化战略，提升上游原材料环节自主供应能力、成本控制能力和质量把控力度，进一步提升公司综合竞 争力。 （2）顺利实现产能投放，巩固行业头部地位 报告期内，公司控股子公司“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建（三期）”项目顺利达到预定可使用状态，公司瓶级PET整体产能达到300万吨/年，进一步夯实了头部企业地位，并为未来发展打开空间。同时，公司通过 精益管理持续改善生产工艺，优化现有生产装置，保持设备稳定高效运行，报告期内公司产能利用率保持高位，实现聚 酯瓶片产量262.66万吨，同比增长10.50%，销量258.48万吨，同比增长11.70%，基本保持产销平衡。 （3）积极应对市场变化，灵活调整销售策略 报告期内，公司销售工作坚持以客户价值为核心，坚持为客户提供高品质的产品和优质服务，积极响应客户需求， 获得了客户的长期信任，核心客户保持稳定。同时，在出口市场不及预期的情况下，加大国内市场开拓力度，PET 国内 销量保持平稳增长态势。公司2023年度实现PET内销172.76万吨，同比增长27.15%，实现PET内销收入110.14亿元， 同比增长17.63%。 （4）加大研发力度，构建新型产品技术平台，开拓产品应用新领域 报告期内，公司持续加强研发投入，以开拓PET 在家电、建材家居、汽车、医药、化妆品、新能源上等领域的新应 用，并通过专业化子公司凯普奇成功孵化多个新材料项目。其中，公司新戊二醇型PETG产品、注塑级高透亮聚酯产品完 成多个牌号产品研发并实现批量销售；药品包装用聚酯 WK8811 完成研发并实现销售；全球首次生物基呋喃聚酯（PEF） 新材料吨级产业化试制成功完成；新型耐热共聚酯完成中试；PET 化学再生技术完成自主工艺流程设计及设备选型；建 材用改性聚酯通过多个客户使用验证。全年公司新获得专利18项，承担国家财政资助省市级重点科研项目5个。 （5）放眼全球，逐步推进国际化经营战略 报告期内，面对国内、国际市场形势和同行竞争，公司逐步开始推进国际化经营战略。5 月份，在新加坡成立海外 子公司万凯国际，正式开启了万凯的海外布局，目前已经开始发挥海外贸易窗口和投资平台的作用；12 月份，公司经过 前期广泛和深入地实地考察和调研，经审慎决策，决定通过合资方式在非洲人口第一大国尼日利亚运作投资建设30万吨 /年规模的瓶级PET生产基地，走出了海外建厂的第一步。目前，尼日利亚项目处于前期行政审批等筹备阶段。该项目建 成后，公司将成为业内首家布局全球的企业。 （6）着手实施第一期员工持股计划，进一步完善公司长效激励机制 报告期内，为进一步完善公司长效激励机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力，公司着手实施首期员工持股计划。 目前公司本次员工持股计划的资金信托合同已签署完毕，已具备二级市场买入条件，但因处于公司披露年报的禁买窗口 期，截至目前暂未启动购买公司股票。 报告期内，公司将节能减排、清洁生产、安全生产贯穿生产经营始终，遵照国家相关法律法规和地方政策落实安全 生产、环境保护相关工作，全年未发生重大安全和环保事故，同时，多个绿色技改项目的落地实施，使节能减排工作得 以稳步推进。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 单位：元
单位：元
?是 □否
□适用 ?不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 产品分类 单位：元
本期直接原材料成本金额同比上涨8.07%，主要系年产能60万吨的重庆万凯三期5月达到预定可使用状态，产销量均增。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 (一) 非同一控制下企业合并 本公司全资子公司万凯国际与MIMOSA股东于2023年10月28日签订的《股权转让合同》，万凯国际以11.00万美元受让MIMOSA股东持有的MIMOSA公司55%股权。万凯国际已于2023年11月10日支付上述股权转让款，MIMOSA于当月24日办妥工商变更登记手续，本公司在2023年11月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2023年11月30日确定为购买日，自2023年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。 (二) 同一控制下企业合并 公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于2023年1月18日签订《股权转让协议》，重庆万凯以4,811.30万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技同受正凯 集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于2023年2月 28日办妥工商变更登记手续，截至2023年1月31日，重庆万凯已支付全部股权转让价款，已拥有该公司的实质控制权， 为便于核算，故将2023年1月1日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。 本公司与正凯投资于2023年2月15日签订《股权转让协议》，本公司以35,111.18万元收购正凯投资持有的正达凯100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。 上述股权转让事宜正达凯已于2023年3月3日办妥工商变更登记手续，截至2023年3月31日，本公司已支付全部股权转让价款，已拥有该公司的实质控制权，为便于核算，故将2023年3月1日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并 财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。 (三) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司) 2023年2月，公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司，该公司于2023年2月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币2,000万元，由重庆万凯出资2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2023年3月，公司出资设立万凯国际贸易公司，该公司于2023年3月29日于新加坡完成设立登记，注册资本为292万美元，由本公司出资292万美元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其 纳入合并财务报表范围。 2023年5月，公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司，该公司于2023年5月19日完成工商设立登记，注册资本为人民币2,000万元，由重庆万凯出资2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2023年11月，公司控股子公司出资设立WKAI INDUSTRY PTE.LTD.，该公司于2023年11月22日完成工商设立登记，注册资本为4,500万美元，由重庆万凯出资2,925万美元，占注册资本的65%，为该公司的第一大股东，拥有对其的实 质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
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