[年报]联诚精密(002921):2023年年度报告
原标题:联诚精密:2023年年度报告 2023年年度报告 2023年 04月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人郭元强、主管会计工作负责人邱秀梅及会计机构负责人（会计主管人员）张祥梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告涉及未来计划等前瞻性陈述，并不代表公司对 2024年度的盈利预测，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以分派预案未来实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本（暂以截至本报告披露日公司总股本 130,882,359股扣除公司回购专户上已回购股份 9,122,000股后的总股本 121,760,359股测算）为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1元（含税），送红股 0股（含税），不以公积金转增股本。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................... 5 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 10 第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 40 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 61 第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 64 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 73 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 83 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 84 第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 88 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的公司年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的年度财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在公司指定信息披露报纸《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》上以及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 上述文件置备地点：公司证券部 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），“关于单项交易产生的资 产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。 本公司于 2023年 1月 1日执行解释 16号的该项规定，对于在首次施行解释 16号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022年 1月 1日）至 2023年 1月 1日之间发生的适用解释 16号的单项交易，本公司按照解释 16号的规定进行调整。对于 2022年 1月 1日因适用解释 16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差 异的，本公司按照解释 16号和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整 2022年 1月 1日的留存收 益及其他相关财务报表项目。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损 益项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 公司所处行业属于金属制品行业。公司主要从事各种精密机械零部件的研发设计、生产和销售，主要是以铁、铝等金 属为原材料，通过铸造及机加工等方式制造金属构件、金属零部件，产品广泛应用于商用压缩机、液压机械、商用车、工 程机械、农业机械、乘用车、新能源、柴油机、光热发电、环保水处理、高铁等多种行业。 2023年，中国汽车车市场经历了一些显著的变化和挑战。从汽车行业的整体趋势来看，新能源汽车的快速增长对燃油 车市场产生了显著的影响，根据乘联会数据，2023年全年乘用车市场零售量为 2,170.3万辆，其中燃油车销量为 1,395万辆， 较 2022年减少了 92万辆，下降了 6%。燃油车市场正在经历一定的萎缩。全球经济环境的不确定性、消费者对于环保和节 能的日益关注、新能源汽车市场的快速发展以及政策推动等都对燃油车市场产生了一定的影响。同时，燃油车企业也面临 着成本控制、技术创新和市场竞争等多重挑战。 2023年，国际地缘政治紧张局势加剧，通胀高企的大环境持续，多数主要经济体增长放缓，全球经济发展的复杂性、 严峻性、不确定性上升。中国经济总体回升向好，但亦受到外部复杂环境影响，存在部分有效需求不足，社会预期偏弱， 部分产能过剩等诸多挑战。 公司在董事会的领导下，紧紧围绕公司年度工作计划，坚定不移地聚焦主业，积极应对复杂多变的内外部环境，持续 优化内部管理和组织结构，开展“一提两降”等降本增效工作，提高了产品质量，降低了成本，降低了废品率，积累了向 好、向上的发展势能。持续推进新产品和新客户的开发储备、管理升级等方面工作，企业核心竞争能力进一步增强，公司 运营总体保持平稳健康发展。 报告期内，公司实现营业收入 110,400.21万元，较去年同期下降 10.23%，实现营业利润 1,154.11万元，较去年同期下 降 78.14%，实现归属于上市公司股东的净利润 487.30万元，较去年同期下降 81.09%。其中：汽车零部件产品实现销售收 入 36,664.38万元，较上年同期上升 6.78%，占总营业收入的 33.21%。销售收入下降及固定资产折旧增加是利润下降的主 要原因。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 2023年全年，公司商用车及乘用车零部件营业收入 36,664.38万元，占总营业收入的 33.21%。 （一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品 公司主要从事各种精密机械零部件的研发设计、生产和销售，主要是以铁、铝、钢等金属为原材料，通过铸造及机加 工等方式制造金属构件、金属零部件，产品广泛应用于商用压缩机、液压机械、商用车、工程机械、农业机械、乘用车、 新能源、柴油机、光热发电、环保水处理、高铁等多种行业。主要产品为各类精密机械零部件，包括液压行走马达壳体/后 端盖、减速器壳体、液压阀座、曲轴箱体、曲轴瓦盖、轴承座、悬挂支架、减震轮/环、减震器配件壳体、汽车水泵壳体等 1,000多个品种。
1、生产模式 公司产品属于非标准件产品，不同行业、不同下游客户对铸件在外观形状、性能指标等方面需求差异较大，需要根据 不同客户的要求进行定制化生产。铸件产品的生产具有多品种、多批次的特点，经过多年的经验积累，公司在新产品开发、 各个阶段，均需要接受客户严格的工艺进度和产品质量审核，并根据客户产品更新换代的需求，迅速设计新产品。 经过多年的发展，公司已形成了包括模具制造、铸造、精密加工、表面处理及最终性能检测等在内完整的零部件制造体系， 探索出跨行业、多客户、多品种、定制式商业模式，为国内外客户提供一站式服务。 2、采购模式 公司建立了完善的物料采购管理制度并严格施行。公司的原材料、设备、外协加工及辅助物资等主要通过向国内厂商 及经销商比价及招标采购，公司生产所需的水、电、天然气分别由当地自来水公司、电力公司和燃气公司供应。 3、销售模式 公司的销售方式：公司拥有全球化网络，与国内外知名企业保持长期稳定的合作关系。根据产品及客户特点，公司主 要产品实行订单式生产，采取直销方式销售。 （三）报告期内公司主要产品相关行业发展阶段、周期性特点 1、产业、产品结构调整力度进一步加大 产业结构方面，我国通过淘汰落后产能，增强规模企业和产业集中度。随着我国工业化步伐的加快，铸件总体上将向 高端市场调整。黑色金属铸件中占有率一直位居首位的灰铁铸件产量比例将下降，而球墨铸铁件产量比例将不断提高。有 色金属铸件中的铝合金、镁合金铸件，由于具有轻质、耐热、耐磨、耐蚀等优良性能以及特殊的物理性能，附加值较高， 种类繁多，其产量比例也将继续提高。 2、金属再生与节能减排技术在铸造行业的应用进一步加强 金属的循环利用具有节约资源、节约能源和保护环境等诸多优点，世界各国无不将金属循环利用产业作为低碳技术和 循环经济的发展重点。随着我国工业化、城镇化进程加快，人均消耗铸件量呈刚性增长，未来，我国将加大废旧金属的循 环利用，逐渐使其成为铸造的主要原材料来源。同时，我国将继续以提高铸件质量、技术水平为核心内容，集成先进熔炼、 先进造型、烟尘治理与废渣综合利用等多项国内外先进技术与装备，形成铸件清洁生产的复合工艺，降低铸件生产成本， 实现在铸件生产过程中的大幅度节能减排，为铸造产业的可持续发展奠定基础。 3、企业重组整合向规模效应方向发展 企业的产业链规模是核心竞争力和品牌的重要支撑，通过规模效应，才能将生产和销售成本降低到最合理的区间内， 服务链得到延伸，支撑创新研发体系的有效运行。随着下游行业集中度不断提高，逐渐形成了一批行业巨头，它们对供应 商的产品品质、研发实力、价格水平、交货期限都提出了更高的要求，需要规模相当的企业为其提供配套服务，并帮助他 们不断降低成本，提高自身产品的竞争实力。 此外，随着我国环境保护、能源消耗、安全生产、职业健康安全等法律、法规及标准的进一步加强，将加速铸造行业 落后产能的淘汰，特别是将会通过环保、能耗考核等手段加快推进小、散、乱、差的铸造企业退出铸造行业。优势企业规 模日益壮大，行业的集中度将越来越高。 （四）公司的行业地位 公司为中国铸造行业综合百强企业、中国铸造行业排头兵企业、国家级绿色工厂、国家级知识产权优势企业、国家级 高新技术企业，山东省“专精特新”企业、山东省技术创新示范企业、山东省单项冠军企业。依托在铸造、模具和机加工 领域拥有的多项独创技术和工艺，公司目前已形成了包括模具工艺及结构设计、铸造工艺、机加工工艺以及最终性能检测 等在内的完善的精密铸件制造服务体系，具备跨行业、多品种、大中小批量多种类型业务的承接能力。公司先后通过了 ISO9001、IATF16949等质量体系认证，具有很好的产品质量保证体系和较强的技术开发能力。公司客户主要为国内外行业 内知名企业，公司已进入国内外相关行业整车（整机）厂商和大型零部件制造商的供应链体系，与国内外大型客户形成了 稳固的合作关系，并被多家客户评为最佳供应商。在为客户提供产品、输出服务的同时，实现与客户的共同成长。随着公 司募投项目建设投产、达产，将进一步增强公司的核心竞争力，使公司在与国内同行业其他对手的竞争中保持优势地位。 报告期内整车制造生产经营情况 □适用 ?不适用 报告期内汽车零部件生产经营情况 ?适用 □不适用
?适用 □不适用 1、乘用车零件-铁材质：销量同比上年下降 32.38%，主要系客户需求下降影响； 2、商用车零件-铁材质：产量同比上年上升 39.78%，主要系客户需求增加影响； 3、乘用车零件-钢材质：本期产量与销量都减少，主要系销售钢材质零件的原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完 成股权转让，不再纳入合并报表范围所致。 零部件销售模式 主要实行订单式生产，采取直销方式销售。公司的主要客户均为国内外知名零部件或整车（整机）制造商，公司与客 户之间通过多年合作，并凭借过硬的产品质量、全方位的零配件供应以及快速的客户需求响应，获得国内外客户的好评与 认可，建立了稳定的战略合作伙伴关系。 公司开展汽车金融业务 □适用 ?不适用 公司开展新能源汽车相关业务 □适用 ?不适用 三、核心竞争力分析 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 （一）技术优势 公司始终将技术作为发展和价值创造的第一要素，公司的研发部门被评为省级技术中心，配置具备国际先进水平的试 验检测设备，同时，现有的主要技术研发模式为与客户协同研发，这大大提高了公司前瞻性产品研发能力，扩大了公司的 技术服务能力。 （二）产品质量优势 公司注重产品质量，坚持走高端路线，产品通过了国际权威认证机构的汽车零部件行业 IATF16949认证，有很好的产 品质量保证体系和较强的技术开发能力。通过建立、实施和保持 ISO9001和 IATF16949质量管理体系，从产品的先期策划、 设计与开发、生产过程的确认、不合格品的分析与控制、持续改进等诸多过程进行控制，减少不良成本，从而提高企业产 品的市场竞争力。公司稳定的产品质量、优异的使用性能、有竞争力的价格构成了公司产品较强的性价比优势，与国内同 类产品相比具有产品质量和性能优势，和国外先进产品相比具有价格优势。 （三）模具开发、铸造、表面处理、机械加工完整的产业链 完整的产业链有利于保障公司产品的质量符合高端客户的要求，增强了公司在价值链上的定价能力，有利于提高公司 产品的附加值。 （四）人才团队优势 公司拥有以清华大学铸造专业为背景，具有专业理论知识和丰富实践经验的高管团队，公司对创新管理、技术研发等 高度重视，经过多年发展，建立了竭诚敬业的技术开发团队，能对客户的需求作出快速响应，设计出符合客户需求的解决 方案。 （五）客户资源优势 公司的主要客户均为国内外知名零部件或整车（整机）制造商，公司与客户之间通过多年合作，并凭借过硬的产品质 量、全方位的零配件供应以及快速的客户需求响应，获得国内外客户的好评与认可，建立了稳定的战略合作伙伴关系。 （六）产品多元化优势 公司产品广泛应用于商用空调、液压机械、商用车、工程/农业机械、乘用车、新能源、光热发电、环保设备及高铁等 行业和领域，不存在过度依赖某一产品的情况，公司的生产情况可以根据市场需求的转变进行主动调节。 四、主营业务分析 1、概述 2023年，国际地缘政治紧张局势加剧，通胀高企的大环境持续，多数主要经济体增长放缓，全球经济发展的复杂性、 严峻性、不确定性上升。中国经济总体回升向好，但亦受到外部复杂环境影响，存在部分有效需求不足，社会预期偏弱， 部分产能过剩等诸多挑战。报告期内，公司实现营业收入 110,400.21万元，同比下降 10.23%；实现归属于上市公司股东的 净利润 487.30万元，同比下降 81.09%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-362.33万元，同比下降 117.48%。研发投入 3,136.66万元，同比增加 9.15%，经营活动产生的现金流量净额 10,455.92万元，同比增加 1.48%。销 售收入下降及固定资产折旧增加是利润下降的主要原因。 报告期内，公司紧紧围绕公司年度工作计划，坚定不移地聚焦主业，积极应对复杂多变的内外部环境，加强内部管理， 完善外部战略布局，持续推进新产品和新客户的开发储备、管理升级等方面工作，企业核心竞争能力得到进一步增强，公 司运营总体保持平稳健康发展。公司重点工作如下： （1）精准营销，全方位服务客户 积极做好重点客户及产品的资源配置和开发工作，为客户提供“一站式”采购整合方案。依靠精准营销、快速交付以 及多年的技术沉淀，持续提升市场份额，不断加大新工艺新技术应用，持续优化产品结构，加大高精度、高难度市场开发。 通过精准生产、精益控制、精确交付，更好的保证公司产品满足客户需求。 （2）产品多行业布局，实现长期稳健发展 拥有包括模具制造、铸造、精密加工和表面处理及最终性能检测等完整的零部件制造体系，探索出跨行业、多客户、 多品种、定制式商业模式，产品广泛应用于商用空调、液压机械、商用车、工程/农业机械、乘用车、新能源、光热发电、 环保设备及高铁等行业和领域。产品多行业全产业链战略布局，有效规避了部分行业下滑对公司业绩的影响。在服务好老 客户的基础上，公司不断开发新的优质客户，并进行新工艺、新产品的持续滚动开发。新客户的不断开拓，新产品的持续 开发储备，为未来发展打下了良好基础。 （3）推进智能制造和数字化建设，助力公司高质量发展 积极贯彻国家智能制造产业升级发展战略，大力推进生产自动化、智能制造及数字化工厂建设，其中公司“5G+智慧工 厂”被山东省工信厅评定为省级智能工厂，并成功入选国家工信部《2023年 5G工厂名录》；具有公司特色的柔性数字化智 能制造单元再获突破，可覆盖十几种不同的产品，解决了多品种小批量产品自动化生产的难题。 持续加大产能提升以及自动化改造等技改投入，引进日本原装高精度加工中心，大幅提高产品加工精度，进一步拓展 了公司承接高附加值业务的能力，为公司进入更高精度、更高附加值的产品市场打开了大门。 持续优化内部管理和组织结构，开展“一提两降”等降本增效工作，提高了产品质量，降低了成本，降低了废品率， 提升了运营效能。 （4）完善战略布局，提升核心竞争力 通过收购日照联诚压铸有限公司，增强了公司大型铝合金压铸件、新能源汽车零部件及铝合金轻量化产品的生产能力。 通过在安徽宣城设立子公司，实现了公司在长三角的战略布局，更好地服务长三角地区的客户，并辐射国内外其他客户。 安徽子公司配备了世界一流的德国 KW铸造生产线、德国蓝佩制芯中心等先进生产设备，可生产发动机缸体（盖）、工业 机器人、商用车、工程机械等所需的各类精密零部件。 积极布局海外市场，通过在美国设立生产基地，进一步完善公司海外布局，助力公司更好地开发欧美市场，为客户提 供全方位服务。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 1、铸钢产品销售量同比下降 73.62%，主要系原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权转让，不再纳入合 并报表范围所致。 2、铸钢产品生产量同比下降 86.73%，主要原系控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权转让，不再纳入合 并报表范围所致。 3、铸钢产品库存量同比下降 100.00%，主要原系控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权转让，不再纳入 合并报表范围所致。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 行业和产品分类 单位：元
1、行业分类产品营业成本构成同比增减变动说明： （1）零件产品： 外购成品：总额同比下降 57.01%，主要系采购外购成品销售较多的原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成 股权转让，不再纳入合并报表范围所致。 （2）整机产品： 物流及包装费：总额同比上升 2611.58%，主要系本报告期新增客户收入增加且其合同履约成本及报关港杂费较高影响 所致。 2、产品分类中营业成本构成同比增减变动说明： （1）新能源（光热发电）零件总额同比增加幅度较大，主要系该类产品销售收入增加所致。 （2）其他零件及电力金具零件总额同比减少较大，主要系公司原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权 转让，不再纳入合并报表范围所致。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 1、2023年 3月，公司转让所持控制子公司江苏联诚精密合金科技有限公司股权，自 4月份起该控制子公司不再纳入 合并报表范围。 2、2023年 4月，子公司宁波海联精密制造有限公司注销，不再单独纳入合并报表范围。 3、2023年 9月，公司收购日照联诚压铸有限公司 100%股权，纳入合并报表范围。 4、2023年 10月，公司新设子公司安徽联诚精密铸造有限公司，注册资本 5,000万，持股比例 100%。（未完）  |