蓝盾光电(300862):2023年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
关于安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 募集资金存放与使用情况 鉴证报告 目 录 关于安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 1-2 募集资金存放与使用情况鉴证报告 安徽蓝盾光电子股份有限公司董事会关于 2023年度募集资金存放与使用情况的专项报 3-13 告 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 金运大厦 B座 13层 邮编 100044 电话 010 6221 2990 传真 010 6225 4941 网址 www.zzttcpa.com 关于安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度募集资金 存放与使用情况鉴证报告 中证天通（2024）证审字 21120026号-1 安徽蓝盾光电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称“蓝盾光电”）《董事会关于 2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称 “专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。 按照《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号-创业板上市公司规范运作》的要求编制专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是蓝盾光电董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对蓝盾光电董事会编制的专项报告提出鉴证结论。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合蓝盾光电实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。 经审核，我们认为，蓝盾光电董事会编制的专项报告符合《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号-创业板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了蓝盾光电2023年度募集资金的实际存放和使用情况。 本鉴证报告仅供蓝盾光电披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 2024年 4月 19日 安徽蓝盾光电子股份有限公司董事会 关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽蓝盾光电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1566号）同意注册，安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称“公司”）首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,297.00万股，每股发行价格为人民币 33.95元，募集资金总额为人民币 111,933.15万元，根据有关规定扣除发行费用 4,238.01万元后，净募集资金共计人民币 107,695.14万元。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并于 2020年 8月 11日出具了容诚验字[2020]230Z0151号《验资报告》，经其审验，截至 2020年 8月 11日，扣除券商承销费用和保荐费用后，募集资金 108,944.49万元（其中包括尚未支付以及通过公司其他自有账户支付的发行费用 1,249.35万元）已全部到位。公司对募集资金进行了专户存储。 （二）募集资金使用及结余情况 截至 2023年 12月 31日，本公司募集资金使用及结存情况如下： 为规范募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的权益，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定，公司制定了《募集资金管理制度》，该制度于 2022年 8月 23日经公司第六届董事会第五次会议审议修订。根据要求公司对募集资金实行专户存储，公司于 2020年 8月 11日分别与徽商银行铜陵北京路支行、上海浦东发展银行股份有限公司铜陵支行、中国建设银行股份有限公司铜陵井湖支行、中国光大银行股份有限公司合肥分行及保荐机构华龙证券股份有限公司签订《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 2021年 2月 26日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体、实施地点及使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意公司变更募集资金投资项目“研发中心及监测仪器生产基地建设项目”的实施主体、实施地点；并使用募集资金向全资子公司安徽安光环境科技有限公司（以下简称“安光环境”）增资，由安光环境作为变更后募集资金投资项目实施主体。公司将根据募投项目的实际资金需要分批出资，以达到提高资金使用效率和收益的目的。公司设立了募集资金专项账户，公司与安光环境、中国光大银行股份有限公司合肥分行、保荐机构华龙证券股份有限公司签订《募集资金专户存储四方监管协议》和《募集资金专户存储四方监管协议之补充协议一》。 2022年 9月 29日，公司召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意公司增加募集资金投资项目“新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目”实施主体并使用募集资金向全资子公司安徽光达电子科技有限公司（以下简称“光达电子”）增资。公司设立了募集资金专项账户，公司与光达电子、中国银行股份有限公司铜陵分行、保荐机构华龙证券股份有限公司签订《募集资金四方监管协议》。 截至 2023年 12月 31日，公司募集资金的存储情况列示如下：
（一）资金使用情况 截至 2023年 12月 31日，公司实际投入相关项目的募集资金共计人民币66,692.31万元，各项目的投入情况及效益情况见附表 1：《2023年度募集资金使用情况对照表》。 （二）募投项目先期投入及置换情况 截至 2023年 12月 31日，公司募投项目无先期投入及置换情况。 （三）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 公司于 2021年 6月 11日召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的情况下，公司及子公司安光环境使用不超过 9亿元（含本数）闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。在上述额度内，用于现金管理的资金可循环滚动使用。现金管理期限自股东大会审议通过之日起不超过 12个月（含）。 公司于 2022年 3月 21日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资计划正常进行、募集资金安全和保障公司日常资金运营需求的情况下，公司及子公司拟使用不超过 7亿元（含本数）闲置募集资金（含超募资金）和不超过 4亿元（含本数）闲置自有资金进行现金管理。在上述额度内，用于现金管理的资金可循环滚动使用。现金管理期限自股东大会审议通过之日起不超过 12个月（含）。 公司于 2023年 3月 24日召开第六届董事会第八次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资计划正常进行、募集资金安全和保障公司日常资金运营需求的情况下，公司及子公司拟使用不超过 7亿元（含本数）闲置募集资金（含超募资金）和不超过 2亿元（含本数）闲置自有资金进行现金管理。在上述额度内，用于现金管理的资金可循环滚动使用。现金管理期限自股东大会审议通过之日起不超过 12个月（含）。 截至 2023年 12月 31日，公司及子公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的具体情况如下：
公司募集资金投资“研发中心及监测仪器生产基地建设项目”原计划实施主体为公司，实施地点在铜陵市石城路电子工业区。项目计划总投资 21,024.63万元，计划建设期为 24个月；项目原计划在公司本部铜陵市进行建设，因铜陵市地域因素，不利于引进高端研发人才。为吸引更多高端人才加入公司，提升公司研发创新能力，公司拟变更实施地为合肥市蜀山经济开发区天狮路，并将实施主体变更为公司在合肥注册的全资子公司安光环境。公司于 2021年 2月 26日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体、实施地点及使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意公司变更募集资金投资项目“研发中心及监测仪器生产基地建设项目”的实施主体、实施地点；本次变更后的项目总投资不变。 根据公司的战略规划和业务需求，并结合当前公司经营情况及未来发展需要，为更好地整合公司已有优势资源，优化资源配置，提升公司内部运营管理效率，加快募集资金投资项目实施进度，公司增加光达电子为“新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目”实施主体。本次增加实施主体后，光达电子为“新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目”中新厂房建设工程等项目投资的实施主体，蓝盾光电为“新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目”中 2#楼技改装修工程、购置研发生产设备、物流道路修缮及零星改造工程等项目投资的实施主体。公司于 2022年 9月 29日召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意公司增加募集资金投资项目“新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目”实施主体并使用募集资金向全资子公司光达电子增资。 四、变更募投项目的资金使用情况 (一)变更募集资金投资项目情况 截至 2023年 12月 31日，公司不存在变更募集资金投资项目情况。 (二)募集资金投资项目已对外转让或置换情况 截至 2023年 12月 31日，公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，也不存在募集资金违规使用的情形。 六、超募资金使用情况 根据 2020年 10月 27日公司第五届董事会第九次会议通过的《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》和《关于使用超募资金投入新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目的议案》，并经 2020年第三次临时股东大会审议批准，同意公司使用首次公开发行股票募集的超募资金中的 12,207.19万元用于新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目，使用超募资金 11,500.00万元永久性补充流动资金。 根据 2021年 10月 26日公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十三次会议通过的《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，并经 2021年第二次临时股东大会审议批准，同意公司使用超募资金 11,500.00万元永久性补充流动资金。 根据 2023年 3月 24日公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议审议通过的《关于公司使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，并经 2022年度股东大会审议批准，同意公司使用超募资金 3,938.31万元永久性补充流动资金。 截至 2023年 12月 31日，新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目已使用资金 8,315.11万元，完成了计划的 68.12%；使用超募资金永久性补充流动资金26,438.31万元，完成了计划的 100.00%。 附表 1：2023年度募集资金使用情况对照表 安徽蓝盾光电子股份有限公司董事会 2024年 4月 19日 2023年度募集资金使用情况对照表 单位：万元
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