凯利泰(300326):上海凯利泰医疗科技股份有限公司2023年度财务决算报告
股票代码：300326 股票简称：凯利泰 披露日期：二○二四年四月二十二日 一、2023年度公司整体经营情况 2023年度，公司实现营业收入 95,625.95万元，较上年度下降 17.99%，营业利润和利润总额分别为14,007.55万元和13,357.37万元，分别较上年同期增长143273.08%和6001.20%；归属于上市公司股东的净利润 11,253.73万元，扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润 6,164.88万元，分别较上年同期增长628.78%和327.50%。 报告期内，公司整体经营业绩较上年同期有较大幅度变动，主要受以下因素综合影响： 1、报告期内，国家脊柱类高值耗材带量采购政策在各个地区逐步落地实施，公司的各主要骨科业务如椎体成形、脊柱微创、射频消融、创伤类产品均受到带量采购政策的影响，集采范围内各类产品的销售价格大幅下降，由此导致公司该些业务板块的营业收入及毛利率同比下降，对公司主要经营业务的业绩有较大不利影响。 2、2022年度公司将收购艾迪尔公司所形成商誉的账面余额19,799.48万元全额计提商誉减值准备，并确认了对Kahtnu Surgical Inc公司的公允价值损失1,801.98万元，由此导致上一年度业绩出现亏损，在此基础上，虽然2023年度受到骨科全面集采政策的不利影响整体营业收入较2022年度下降17.99%，但公司的营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润等财务指标在2022年度基础上反而出现较大增幅。 3、报告期内，因政府补助、处置股权收益以及理财收益等因素，本报告期内非经常性损益对归属于上市公司股东的净利润的影响为5,088.85万元，而上年度为581.60万元。 2023年度，经营活动产生的现金流量净额为27,426.07万元，较上年度增长了3,750.37万元，增幅为15.84%，主要系受骨科集采政策全面落地执行影响，虽然本年度销售收入较上年下降，但公司通过催收货款，应收账款回收情况良好，此外公司严格控制成本及费用发生，尽力缩减运营开支，公司的经营性现金流量净额指标良好。总体来看，报告期内公司整体经营情况和融资结构是健康的，公司偿债能力、经营
（一）资产项目重大变动情况 单位：万元
1、交易性金融资产期末余额较上年末增幅 59.32%，主要系本报告期在现金流充裕的情况下公司及子公司进行现金理财管理，致使年末尚未到期银行理财产品增加。 2、应收票据期末余额较上年末降低67.58%，系公司收到的尚未到期承兑的除“6+9”银行外的银行承兑汇票减少所致。 3、应收账款期末余额较上年末降幅 40.63%，主要原因系各公司加大应收账款的催收力度，同时集采政策下骨科销售收入下降，相应的应收账款余额也随之下降。 4、应收款项融资期末余额较上年末减少95.07%，主要系报告期内通过银行票据结算情况减少所致。 5、预付账款期末余额较上年末降低 58.32%，主要系控股子公司洁诺医疗、润志泰上年末预付的多台医院运输机器人、药片分包机及设备安装费于本年结算，结转后预付账款余额降低。 6、其他应收款期末余额较上年末降幅 42.59%，主要系报告期内收到关于北京易生科技最后一笔股权转让款879万元，以及自意久泰收回借款1400万元。 7、其他流动资产期末余额较上年末增加 41.14%，主要系期末待认证进项税额减少、预缴企业所得税及期末增值税留抵税额增加综合所致。 8、其他非流动金融资产期末余额较上年末增幅 36.26%，主要系报告期内新增投资上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙）1,500万元，新增投资上海声拓医疗科技有限公司600万元，以及公司于本报告期内以持有的上海利格泰医用设备有限公司和上海意昕医疗科技有限公司的股权认购上海利格泰生物科技股份有限公司发行的股份，从而对上海利格泰进行增资。
1、应付账款期末余额较上年末降低31.36%，主要系报告期末应付未付采购款减少所致。 2、 应交税费期末余额较上年末降低64.19%，主要系报告期末未交增值税和企业所得税较期初减少所致。 3、一年内到期的非流动负债期末余额较上年末降低 85.60%，系本报告期内归还了最后一笔长期并购贷款所致。 4、租赁负债期末余额较上年末增幅52.96%，主要系新增租入厂房所致。 5、递延所得税负债期末余额较上年末增幅 71.29%，主要系使用权资产相应的递延所得税影响增加所
报告期内，各业务板块营收情况如下： 1、报告期内，椎体微创业务实现销售收入29,535.58万元，较上年度降幅45.24%；本年度毛利率60.66%，与上年毛利率75.70%相比，出现较大下降，主要系该板块业务自2023年第二季度开始受到脊柱类骨科耗材集采政策落地执行影响，销售单价下降，销售收入下降，该板块业务的总体毛利、毛利率相应下降。
1、本报告期销售费用较上年同期减少8,935.01万元，降幅为31.47%，主要系骨科销售收入下降的同时，公司通过降本增效措施，严格进行费用管控，公司的销售相关费用相应下降。 2、本报告期管理费用较上年同期增加706.90万元，增幅为4.58%，主要系报告期内经营活动恢复正常，差旅费、招待费、公用事业费、折旧费用等增加所致。 3、本报告期研发费用较上年同期减少206.05万元，降幅为3.36%，主要系公司严格进行费用管控，研发费用略有降低所致。 4、本报告期财务费用较上年同期减少1,074.12万元，降幅为264.65%，主要原因系融资费用减少、利息收入增加及确认的汇兑损益变动所致。 5、本报告期其他收益较上年增加303.70万元，增幅14.94%，系本报告期公司收到的政府补助较上年略有增长。 6、本报告期投资收益较上年增加4,009.40万元，增幅376.36%，主要系报告期内股权置换收益、银行理财产品收益变动导致。 7、本报告期公允价值变动收益较上年增加 1,943.54万元，增幅 106.50%，主要系上年度确认了对Kahtnu Surgical Inc的公允价值变动损失1,824.88万元。 8、本报告期信用减值损失较上年减少2,861.50万元，降幅145.58%，主要系应收账款余额减少以及账龄结构变动，影响坏账损失减少所致。
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为27,426.07万元，较上年度增加了3,750.37万元，增幅为15.84%，主要系受骨科集采政策全面落地执行影响，虽然本年度骨科业务销售收入较上年下降，但公司通过催收货款，应收账款回收情况良好，此外公司严格控制成本及费用发生，尽力缩减运营开支，由此导致经营活动产生的现金流量净额增加。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-18,666.91万元，较上年度减少了2,289.30万元，降幅为13.98%。主要系以下变动导致：（1）本年度收回对外借款本金及利息金额较上年度增加1,265.23万元；（2）本年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度增加1,233.61万元；（3）本年度购买银行理财扣除赎回金额后的现金净流出较上年度增加2,334.57万元。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额-17,690.71万元，较上年同期减少 7,281.50万元，降幅为69.95%，主要原因系：（1）本年度净归还银行借款（即归还银行借款减去自银行取得的借款）15,089.89万元，较上年度增加 12,591.57万元；（2）本年度分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年度减少4,211.71万元。 4、2023年度汇率变动对现金及现金等价物的影响为167.39万元，主要系人民币对美元的市场汇率变动导致。 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 董事会 二○二四年四月十九日 中财网
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