保利发展(600048):保利发展控股集团股份有限公司2023年度内部控制审计报告
保利发展控股集团股份有限公司 内部控制审计报告 天职业字[2024]30498-1号 目 录 内部控制审计报告 1 内部控制审计报告 天职业字[2024]30498-1号 保利发展控股集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了保利发展控股集团股份有限公司(以下简称“保利发展”)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是保利发展董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,保利发展于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告(续) 天职业字[2024]30498-1号 [此页无正文] 中国注册会计师: 颜艳飞 中国·北京 二○二四年四月二十日 中国注册会计师: 张小勤 中财网
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