每日互动(300766):《董事会审计委员会议事规则》修订对比表

时间：2024年04月22日 21:46:30 中财网

原标题:每日互动:《董事会审计委员会议事规则》修订对比表

《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》修订对比表
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2
号——创业板上市公司规范运作》《每日互动股份有限公司章程》及其他有关规定，结合公司实际情况，特修订《每日互动股份有限公
司董事会审计委员会议事规则》。主要内容如下：

序号	修改前的《董事会审计委员会议事规则》	修改后的《董事会审计委员会议事规则》	修订 类型
1	第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保 董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民 共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《每日互动股份 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，在董 事会下设审计委员会，并制定本议事规则。	第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董 事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公 司规范运作》《每日互动股份有限公司章程》（以下简称“《公司章 程》”）及其他有关规定，在董事会下设审计委员会，并制定本议事 规则。	修改
2	第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门 工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作， 向董事会报告工作并对董事会负责。 公司设立的审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。审计委员会负责指导和监督审计部工作。	第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门 工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外 部审计工作和内部控制，向董事会报告工作并对董事会负责。 公司设立的审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。审计委员会负责指导和监督审计部工作。	修改
3	第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事应占 多数。	第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，其中独立董事应占 多数，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董 事。	修改
4	第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任 且为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举， 并报请董事会批准产生。	第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任且 为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员由董事会任命。	修改
5	第九条 审计委员会的主要职责权限： （一）监督及评估公司的内部控制； （二）监督及评估外部审计机构工作； （三）监督及评估内部审计工作； （四）审阅公司的财务报告并对其发表意见； （五）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划 和报告等； （六）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大 问题等； （七）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构 的沟通； （八）公司董事会授权的其他事宜。 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向 董事会报告，并提出建议。	第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当 履行下列主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当 向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报 告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大 问题等； （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外 部审计单位之间的关系。	修改
6	-	第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可 提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制 评价报告； （二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变 更或者重大会计差错更正； （五）法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定 和《公司章程》规定的其他事项。	新增
		审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见， 董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
7	第十一条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事 会审议决定，审计委员会应配合监事会的监事审计活动。	-	删除
8	第十五条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召 开四次，每季度召开一次，并于会议召开前三日通知全体委员；临 时会议由审计委员会委员提议召开，会议召开前两日须通知全体委 员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委 员（独立董事）主持。 审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相关 与会人员。	第十五条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少 召开一次，并于会议召开前三日通知全体委员；两名及以上成员提 议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，会议召开前三 日须通知全体委员，经全体委员一致同意或情况紧急时，可不受上 述通知期限限制。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时应当 委托其他一名委员（独立董事）主持。 审计委员会会议文件应随会议通知同时送达全体委员及相关 与会人员。	修改
9	第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决或通讯 表决。	第十七条 审计委员会会议以现场召开为原则，表决方式为举手表 决、投票表决或通讯表决。在保证全体参会董事能够充分沟通并表 达意见的前提下，必要时可以采用通讯方式召开。	修改
10	第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在 会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。	第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在 会议记录上签名，独立董事的意见应当在会议记录中载明；会议记 录由公司董事会秘书保存。	修改

每日互动股份有限公司 董事会 2024年4月23日